人工成本管理课件

加强人工成本管理

促进企业效益提高

集团总公司人力资源部加强人工成本管理

促进企业效益提高

集团总公司人力资源部1我国加入WTO和XX市场放开的力度加大，国际上大的XX企业纷纷进入和即将进入我国，XX市场竞争加剧，如何保持并加强XX集团的优势和地位是集团也是全体人力资源工作者眼前的一个重要问题。我国加入WTO和XX市场放开的力度加大2今后，集团将对人工成本的增长加以控制，不能超预算发放各种工资和补贴。企业增资原则主要考虑各企业的效益及承受能力，并要结合市场价位，该长的长、该降的降。薪酬要做到规范化、合法化。要逐步树立大的分配形式的概念，工资、奖金、保险、培训、股权、住房补贴、交通工具的使用、职务消费等都是人工成本，都要加以控制使用，增加发放任何费用均需得到集团的批准。”今后，集团将对人工成本的增长加以控制，不能超预算发放各种工资3一、做好人工成本管理工作是企业科学管理的需要

一、做好人工成本管理工作是企业科学管理的需要

4二、企业在人工成本管理工作中的主要任务

二、企业在人工成本管理工作中的主要任务

5三、高度重视人工成本的统计分析，扎扎实实做好基础工作

三、高度重视人工成本的统计分析，扎扎实实做好基础工作

6四、参照政府人工成本预测预警工作，促进企业建立人工成本自我约束机制

四、参照政府人工成本预测预警工作，促进企业建立人工成本自我约7五、人工成本的统计分析制度

五、人工成本的统计分析制度

8（一）人工成本的概念企业人工成本是指企业在一定时期内，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。

（一）人工成本的概念企业人工成本是指企业在一定时期内，在生产9（二）人工成本的组成1、按照政府统计报表

从业人员劳动报酬不在岗职工生活费社会保险费用福利费用教育经费劳动保护费用住房费用其他人工成本

（二）人工成本的组成1、按照政府统计报表102、确定有关人力资源投资成本各项目的范围时，凡是涉及人力资源的取得、开发、使用、保障和离职等投入成本的都应加以反映

人力资源的取得成本

人力资源的开发成本

人力资源的使用成本

人工保险成本

人工离职成本

2、确定有关人力资源投资成本各项目的范围时，凡是涉及人力资源11人工成本管理课件12（三）人工成本的主要分析指标人工成本总量、水平的分析指标人工成本构成情况分析指标人工成本的效益分析指标

（三）人工成本的主要分析指标人工成本总量、水平的分析指标131、人工成本总量、水平分析指标

⑴绝对数指标为：人工成本总量(水平)增加额＝报告期人工成本总量(水平)-基期人工成本总量(水平)⑵相对数指标为：人工成本总量(水平)增长率＝报告期人工成本总量(水平)/基期人工成本总量(水平)×100%-100%1、人工成本总量、水平分析指标142、人工成本构成情况分析指标人工成本某组成部分所占比重=报告期该部分数额/报告期人工成本总量×100%2、人工成本构成情况分析指标153、人工成本的效益分析指标(投入产出指标)⑴人工成本占增加值的比重（劳动分配率）=报告期人工成本总量/报告期企业增加值×100%⑵人工成本占销售收入的比重（人事费用率）=报告期人工成本总量/报告期企业销售收入×100%

3、人工成本的效益分析指标(投入产出指标)16⑶人工成本占总成本的比重=报告期人工成本总量/报告期企业成本费用总额×100%⑷人工成本占利润的比重（人工成本创利能力指标）=报告期人工成本总量/报告期企业利润总额×100%

⑶人工成本占总成本的比重=报告期人工成本总量/报告期企17劳动生产率：劳动生产率按人均创造的增加值计算。增加值劳动生产率=企业年创造的增加值/企业年平均人数其中：增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余年平均人数=报告年内12个月平均人数之和/12

劳动生产率：劳动生产率按人均创造的增184、人工成本复合系数指标

人工成本复合系数＝人工成本增长率×相应权数+人工成本占总成本比重×相应权数+人事费用率×相应权数+劳动分配率×相应权数公式中：相应权数在综合测算基础上给定，权数之和等于1。

4、人工成本复合系数指标19六、通常几个危险的概念误区

把工资率混同于人工成本，将两者等同于一回事

强调通过降低工资率来降低人工成本

人工成本占总成本的比例很大

低人工成本是一种持久而有效的竞争武器

个人奖励工资能改进工作绩效

人们为金钱而工作

六、通常几个危险的概念误区把工资率混同于人工成本，将两者等20七、人工成本核算的四个步骤（薪酬方面）

分析人才结构，估计来年人员定编计划

分析人才目标定位及人才招聘策略

分析基本的薪酬包框架

得出结论，编制人工成本计算表

七、人工成本核算的四个步骤（薪酬方面）分析人才结构，估计来21八、企业人工成本的控制体系

人工成本弹性控制思路

人工成本水平状态控制思路

八、企业人工成本的控制体系人工成本弹性控制思路22九、企业进行人工成本控制的途径

减员增效

减少无效人工支出

提高劳动生产率

九、企业进行人工成本控制的途径减员增效232002年集团人力资源工作会上，XX集团上海公司的交流材料中就提到：“全员劳动生产率成倍增长。2001年底与1998年同期相比（不含化试站），人均销售从144.4万元到2001年的355.1万元，增长145.9%，人均实现税利增长309.8%，百元销售工资含量从1998年的1.90元，下降到2001年的1.18元，减少37.9%。百元工资创税利额从1998年的71元，上升到2001年的190元，增长168%。实现了经营规模扩大，经济效益和劳动生产率提高，职工收入增加，人工成本下降，投入的产出量增加的良性循环的运作机制。”

2002年集团人力资源工作会上，XX集团上海公司的交流材料24十、企业人工成本管理的对策

提高对加强人工成本管理的认识

精减人员、合理定岗定编，控制劳动力的投入

加强人工成本的比率控制

加强人工成本的弹性控制

发挥工资激励作用，规范人工成本结构

十、企业人工成本管理的对策提高对加强人工成本管理的认识25十一、北京市近几年人工成本数据

十一、北京市近几年人工成本数据26人工成本管理课件27人工成本管理课件28谢谢！谢谢！29加强人工成本管理

促进企业效益提高

集团总公司人力资源部加强人工成本管理

促进企业效益提高

集团总公司人力资源部30我国加入WTO和XX市场放开的力度加大，国际上大的XX企业纷纷进入和即将进入我国，XX市场竞争加剧，如何保持并加强XX集团的优势和地位是集团也是全体人力资源工作者眼前的一个重要问题。我国加入WTO和XX市场放开的力度加大31今后，集团将对人工成本的增长加以控制，不能超预算发放各种工资和补贴。企业增资原则主要考虑各企业的效益及承受能力，并要结合市场价位，该长的长、该降的降。薪酬要做到规范化、合法化。要逐步树立大的分配形式的概念，工资、奖金、保险、培训、股权、住房补贴、交通工具的使用、职务消费等都是人工成本，都要加以控制使用，增加发放任何费用均需得到集团的批准。”今后，集团将对人工成本的增长加以控制，不能超预算发放各种工资32一、做好人工成本管理工作是企业科学管理的需要

一、做好人工成本管理工作是企业科学管理的需要

33二、企业在人工成本管理工作中的主要任务

二、企业在人工成本管理工作中的主要任务

34三、高度重视人工成本的统计分析，扎扎实实做好基础工作

三、高度重视人工成本的统计分析，扎扎实实做好基础工作

35四、参照政府人工成本预测预警工作，促进企业建立人工成本自我约束机制

四、参照政府人工成本预测预警工作，促进企业建立人工成本自我约36五、人工成本的统计分析制度

五、人工成本的统计分析制度

37（一）人工成本的概念企业人工成本是指企业在一定时期内，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。

（一）人工成本的概念企业人工成本是指企业在一定时期内，在生产38（二）人工成本的组成1、按照政府统计报表

从业人员劳动报酬不在岗职工生活费社会保险费用福利费用教育经费劳动保护费用住房费用其他人工成本

（二）人工成本的组成1、按照政府统计报表392、确定有关人力资源投资成本各项目的范围时，凡是涉及人力资源的取得、开发、使用、保障和离职等投入成本的都应加以反映

人力资源的取得成本

人力资源的开发成本

人力资源的使用成本

人工保险成本

人工离职成本

2、确定有关人力资源投资成本各项目的范围时，凡是涉及人力资源40人工成本管理课件41（三）人工成本的主要分析指标人工成本总量、水平的分析指标人工成本构成情况分析指标人工成本的效益分析指标

（三）人工成本的主要分析指标人工成本总量、水平的分析指标421、人工成本总量、水平分析指标

⑴绝对数指标为：人工成本总量(水平)增加额＝报告期人工成本总量(水平)-基期人工成本总量(水平)⑵相对数指标为：人工成本总量(水平)增长率＝报告期人工成本总量(水平)/基期人工成本总量(水平)×100%-100%1、人工成本总量、水平分析指标432、人工成本构成情况分析指标人工成本某组成部分所占比重=报告期该部分数额/报告期人工成本总量×100%2、人工成本构成情况分析指标443、人工成本的效益分析指标(投入产出指标)⑴人工成本占增加值的比重（劳动分配率）=报告期人工成本总量/报告期企业增加值×100%⑵人工成本占销售收入的比重（人事费用率）=报告期人工成本总量/报告期企业销售收入×100%

3、人工成本的效益分析指标(投入产出指标)45⑶人工成本占总成本的比重=报告期人工成本总量/报告期企业成本费用总额×100%⑷人工成本占利润的比重（人工成本创利能力指标）=报告期人工成本总量/报告期企业利润总额×100%

⑶人工成本占总成本的比重=报告期人工成本总量/报告期企46劳动生产率：劳动生产率按人均创造的增加值计算。增加值劳动生产率=企业年创造的增加值/企业年平均人数其中：增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余年平均人数=报告年内12个月平均人数之和/12

劳动生产率：劳动生产率按人均创造的增474、人工成本复合系数指标

人工成本复合系数＝人工成本增长率×相应权数+人工成本占总成本比重×相应权数+人事费用率×相应权数+劳动分配率×相应权数公式中：相应权数在综合测算基础上给定，权数之和等于1。

4、人工成本复合系数指标48六、通常几个危险的概念误区

把工资率混同于人工成本，将两者等同于一回事

强调通过降低工资率来降低人工成本

人工成本占总成本的比例很大

低人工成本是一种持久而有效的竞争武器

个人奖励工资能改进工作绩效

人们为金钱而工作

六、通常几个危险的概念误区把工资率混同于人工成本，将两者等49七、人工成本核算的四个步骤（薪酬方面）

分析人才结构，估计来年人员定编计划

分析人才目标定位及人才招聘策略

分析基本的薪酬包框架

得出结论，编制人工成本计算表

七、人工成本核算的四个步骤（薪酬方面）分析人才结构，估计来50八、企业人工成本的控制体系

人工成本弹性控制思路

人工成本水平状态控制思路

八、企业人工成本的控制体系人工成本弹性控制思路51九、企业进行人工成本控制的途径

减员增效

减少无效人工支出

提高劳动生产率

九、企业进行人工成本控制的途径减员增效522002年集团人力资源工作会上，XX集团上海公司的交流材料中就提到：“全员劳动生产率成倍增长。2001年底与1998年同期相比（不含化试站），人均销售从144.4万元到2001年的355.1万元，增长145.9%，人均实现税利增长309.8%，百元销售工资含量从1998年的1.90元，下降到2001年的1.18元，减少37.9%。百元工资创税利额从1998年的71元，上升到2001年的190元，增长168%。实现了经营规模扩大，经济效益