07484社会保障学第04章

社会保障理论与实践(第四章）第四章社会保险制度第一节社会保险概述第二节社会保险的产生和背景第三节社会保险与商业保险的区别与关系第四节社会保险模式第五节我国社会保险的现状、问题及改革发展一、社会保险的含义及内容（一）社会保险的含义

社会保险是国家通过立法的形式，由社会集中建立基金，以使劳动者在年老、患病、工伤、失业、生育等丧失劳动能力的情况下，能够获得国家和社会补偿和帮助的各种制度的总称。

社会保险是整个社会保障制度的核心内容。第一节社会保险概述（重点）（二）社会保险的内容根据国际劳工局关于社会安全最低标准的有关规定，将社会保险分为以下五类：

1.养老保险——是社会保险的重要内容，是指一个国家为其老年公民所提供的必要生活费用开支保障。更进一步讲，养老保险是社会劳动者老年时退出生产岗位后，由国家和社会依法向其提供稳定可靠的经济来源的一项社会保险制度。2.医疗保险——是指劳动者因身体伤残、疾病需要医疗费用支出时，提供一次给付或定期给付的各种保险的统称。3.失业保险——就是国家通过立法强制实施的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断收入（生活来源）的劳动者提供物质帮助的一种社会保险制度。4.工伤保险——是指劳动者劳动者因工负伤、致残、致伤和患职业病，暂时或永久丧失收入来源，生活难以维持时，本人及其家属获得赔偿、物质帮助和社会服务权利的一种社会保险制度。

5.生育保险——是指女职工在生育期间所造成的经济损失及增加的额外支出，国家或社会所给予的物质帮助。二、社会保险的特征

1.保障性：实施社会保险的根本目的，就是保障劳动者在失去劳动能力之后的基本生活，从而维护社会的稳定。2.法定性：就是国家立法，强制实施。法定性，是实现社会保险的组织保证，目的在于保障劳动者因暂时或永久丧失劳动能力以及失业时获得生活保险，安定社会秩序。3.互济性：是指社会保险按照社会共担风险的原则进行组织。社会保险费用由社会统筹，建立社会保险基金。4.福利性：社会保险不以营利为目的，它以最少的花费，解决最大的社会保障问题，属于社会福利性质。5.普遍性：社会保险实施范围广，一般在所有职工及其供养的直系亲属中实行。三、社会保险与社会保障的区别

社会保障是具有广泛含义的概念，它是指一种公共福利计划，是以全体国民为对象，借助整个社会的力量，对每一国民一生中所遭遇的各种损失给以保障或救助，以保证其最低限度的生活水平，并在此基础上通过增加各种公益性服务和津贴制度，提高整个社会的福利水平。目前我国的社会保障主要包括社会保险、社会救济、优抚安置和社会福利等内容。

社会保险和社会保障相比较，虽然在客观上都具有对基本生活需要的保障功能，都是国民收入再分配的手段。但社会保险和社会保障在以下各方面具有明显的区别：1.实施范围和对象不同：社会保险在一定时期只在法律规定范围内实行，这取决于一国的经济发展水平，它主要以社会劳动者为保障对象。而社会保障始终是在全社会范围内实行的，经济发展水平只决定其保障水准高低，不决定其范围大小，又是以全体国民为保障对象的。2.职责不同：社会保险是对丧失劳动能力和失去劳动机会的劳动者承担生活保障责任，因此它是维持劳动力再生产的特定手段。社会保障不但包括所有国民一切可能遇到的危险、困难和损失的保障责任，而且还包括社会发展方面的责任，如免费教育，社会保障是以保障整个社会机体正常运行为己任，协调社会各个方面关系的、多功能、多责任的手段。

3.分配原则和保障水平不同：社会保险的分配和劳动者对保险基金的贡献直接相关，待遇给付适当考虑劳动者原有的收入水准，保障基本生活需要。社会保障分配在多数情况下是国家或社会对国民的单方面援助，待遇给付不考虑受援者原有的收入水准，它保障的是最低生活需要，在有关社会发展方面的内容，则多以机会均等、大体平均的原则分配，而且明显有益于低收入阶层和无收入来源的人。从以上比较可见，社会保险是以社会劳动者为对象，在劳动危险损失前提下发挥作用的保障制度；而社会保障是以全体国民为对象，在任何危险损失以及满足社会全面发展方面发挥作用。因此，社会保险是社会保障体系中的一个重要内容。四、社会保险的功能与意义（一）社会保险的功能（掌握五大功能）

1.保障劳动者基本生活，安定社会。

2.保护劳动者身体健康，增进劳动者体质。5.促进生产发展，保证经济正常运行。

4.为社会、为基层服务，方便群众生活。5.实行收入再分配，适当调节劳动分配，保障低收入者的基本生活。中国从20世纪80年代中期以来，开始进行社会保险制度的改革，主要是在企业中进行。改革的主要内容包括：

一是恢复了社会保险基金由社会统筹的制度，变自我保险为社会保险；

二是把覆盖面扩大到所有的企事业单位职工和城镇劳动者；

三是实行国家、单位、个人三方负担社会保险费的制度；

四是建立国家基本保险、单位补充保险、个人储蓄性保险多层次的社会保险体系。（二）社会保险的意义（三个意义）1.完善的社会保险制度是社会稳定的重要保证；

2.完善的社会保险制度有利予推进劳动制度改革；3.完善的社会保险制度有利于启动失业机制，促进社会资源优化配置。

第二节社会保险的产生和发展一、西方资本主义国家社会保险制度（法）的产生

德国是世界社会保险制度的发源地。19世纪80年代，德国政府迫于工人的巨大压力，为缓和劳资双方的矛盾，先后颁布了疾病、工伤、老年和残疾保险法令，在世界上首创了社会保险制度。二、社会保险产生的主客观条件（一）社会保险产生的主观条件

社会保险行为产生的主观条件，主要是指人们的社会保险需求意识的产生和不断转变与深化。所谓社会保险的需求意识，是指人们对于可能遭遇的各种劳动危险及其经济损失寻求安全保障的渴求与欲望。行为科学将促成行为的欲望叫做需求，它是社会保险行为的原动力。社会保险行为产生的条件可以归纳为：在劳动危险及其损失客观存在的前提下，最终取决于社会化大生产的发展和由此引起的社会生产方式的变化。而人们社会保险需求意识的不断强化，则有助于社会保险的不断发展和完善。

（二）社会保险产生的客观条件

1.劳动危险的客观存在及其造成的经济损失的危害程度。社会保险的“危险”，则是指国家或社会立法所规定的，社会劳动者因丧失劳动能力或失去劳动机会而造成的经济生活不安全和经济损失发生的可能性，如年老、疾病、伤残和失业等，都被视为社会保险的“危险”。对于劳动危险实际发生造成的入身损害和经济收入损失，则称之为“劳动危险事故”。劳动危险事故可能出现在以下几个方面：

（1）由于生理原因导致的劳动能力丧失和经济收入损失，即社会劳动者因个人健康状况恶化从而失去参加社会劳动并借此取得劳动收入的身体条件。如，疾病。

（2）由于意外事故所造成的劳动能力丧失和经济收入损失。如，劳动者在劳动过程中经常会遇到意外工伤事故的威胁。

（3）由于劳动环境因素所造成的劳动能力丧失和经济收入损失。主要表现在处于恶劣或有毒害环境下作业的劳动者所患的各种职业性疾病，如放射性污染所造成的白血病等。

（4）由于劳动资源与生产资料配置失衡因素所造成的劳动机会丧失和经济收入损失。如，失业。

2.社会经济发展是实现保险的经济基础（第二条客观条件）。劳动危险客观存在于每一个历史阶段，但并非有劳动危险就有社会保险。这是因为，社会保险作为一种特定的个人消费品分配方式，它的产生需要相应的经济基础，这就是生产的高度社会化，以及由此带来的社会分工协作的日益细密。可见，社会保险是劳动危险及其损失的客观现象大量存在，与生产社会化所引起的生产关系、分配关系的转变这二者相结合的产物。社会保险所反映的是人与人之间的关系，正所谓“我为人人，人人为我”，没有上述二者的结合，显然就不会有这种关系的产生。

三、中国社会保险制度的发展（一）初创阶段

建国后～1957年期间，是我国社会保险制度的初创时期。国家颁布了有关社会保险的一系列法规和政策，社会保险开始起步。1951年政务院颁布实施的《中华人民共和国劳动保险条例》规定：凡职工在100人以上的国有企业和公私合营企业，要对职工实行社会保险。至1957年，我国建立了较为全面的社会保险制度。当时，全民所有制职工人数达2500万人，城镇集体所有制职工达到650万人，年支付保险费总额占工资总额的18%。

（二）发展阶段

在1958～1966年期间，社会保险的发展主要是完善保险项目，加强管理。这一时期的社会保险进行了多个方面的改进：统一退休规定，统一退职规定，改进医疗制度，制定职工病伤生育假期的办法，规定职业病范围和职业病患者处理办法，建立农村合作医疗制度，改进城镇集体经济组织社会保险制度。

（三）停滞阶段

在1966～1976年期间，“文化大革命”所造成的十年动乱，使我国的社会保险制度被撤销，社会保险的征集、管理和调剂使用制度被停止，许多单位执行政策时有法不依，有章不循。

由于劳动保险金不实行社会化统筹，职工的劳动保险只得交由企业自行办理。

（四）改革创新阶段

在1977～至今，主要是针对我圉传统社会保险制度的不足和弊端进行改革探索，以适应日益深化的经济体制改革的需要。改革的主要内容是，健全有关的政策法规，提高社会保险的社会化进程，逐步理顺管理体制，完善各项配套措施等。进入20世纪80年代以后，随着经济体制改革的不断深化，特别是社会主义市场经济的发展，劳动力大规模流动，失业人员的产生，农村集体劳保体制的弱化以及老龄人口比重上升等新问题的出现，使社会保险的地位和作用越来越受到重视，社会保险制度的改革发展较快。第三节社会保险与商业保险的区别与关系随着劳动者阶层的壮大，社会保险的规模不断扩大，范围日益扩展，特别是第二次世界大战后，西方国家普遍建立了社会保险制度，两者常常形成对立竞争的局面。而在竞争中，无论是社会保险还是商业保险，都不能为公民提供充分的经济保障。

社会保险侧重于社会，而商业保险则侧重于商业的关系，社会保险和商业保险是一种既有联系又有区别的关系。（重点）一、社会保险与商业保险之间的区别（8个区别）

1.政府行为与企业行为的差异：社会保险是为了确保社会经济生活的安定，国家通过立法，采取强制方法对国民收入进行再分配，形成专门的社会保险基金，对暂时或永久丧失劳动能力的人的基本生活需要，给予物质帮助的社会保障制度。社会保险属于政策性的保险。商业保险则是由保险企业向参加保险的公民提供的一种有偿的保障服务，它是遵循一般的商业原则办理的，所以，商业保险所具有的是一种纯粹的商业性，是一种企业行为。2.经营管理的主体不同：社会保险一般都是由国家政府各级劳动与社会保障部门统一管理，其下设经办机构，为非营利性的事业法人。商业保险的保险人由各级商业保险公司经营管理，其性质为营利性的企业法人。社会保险是政府的行为，自然由政府充当保险人对社会保险的财务负有最后保证的责任，被保险人的利益在任何情况下都得到了保证。商业保险由符合保险法规定条件的企业充当保险人，独立经营、自负盈亏是基本要求。由于市场竞争激烈，保险人无不面临破产的风险，这对被保险人的利益难以保证。3.经营原则与实施的方式不同：社会保险属于社会保障性质，是政府的一项社会政策，因此，社会保险主要采取强制方式实施，社会保险以补偿性和社会公平性为原则。商业保险以营利性为经营原则，是基于投保人与保险人在自愿、协商一致的基础上成立的。4.保险覆盖面不同：社会保险的对象范围是社会劳动者，凡法律规定属于社会保险的对象，均必须依法参加，社会化程度很高。而商业保险的对象范围则比较灵活，可由个人根据需要选择加入，其社会化程度较社会保险低。因此，从这一方面看，商业保险覆盖面比社会保险小。5.保险费的负担原则与保障水平不同：社会保险是以保障劳动者最基本生活为目的的保险，是较低水平的保障。而商业保险不以最低生活水平为界，投保人可根据自己对费用的负担能力自行确定保险的项目和金额，一般较社会保险高。6.保险基金筹集的方式和水平不同：社会保险的筹集方法主要是社会统筹和个人账户相结合，其保险费主要来自劳动者个人、用人单位和政府三方；商业保险则按概率估算出保险费率，确定收费标准，商业保险强调的是等价交换和权利义务的对等，即多买多保、少买少保、不买不保。7.立法范畴不同：社会保险是劳动法调整的范畴，属于社会立法范畴。而商业保险，保险双方当事人享受的权利义务以合同为依据，合同是以平等、自愿、协商、互利为基础的，反映的是双方之间的一种商品交换关系，因此，商业保险属于经济法调整范畴。8.舆论监督的差异性：社会保险既是一项社会政策，又是现代经济运行必不可少的要素，理所当然成为劳动者和群众关注的焦点。商业保险与一切商业活动一样，社会监督主要来自消费者，十分分散。二、社会保险和商业保险的同一性（一）二者的同一性

社会保险和商业保险的区别是显而易见的，两者关系不是互相取代、互相矛盾的关系，而应是互相配合、互相补充的关系，两者之间具有同一性。

1.历史的、天然的联系：从历史上看，社会保险的产生要晚商业保险，社会保险是一般保险的原始形式向社会保障领域的延伸，因此，社会保险从商业保险中继承了许多东西，如社会保险的原理、计算和预测方法、有关术语都与商业保险类似或基本相同。2.保障功能的同一性：实际上，社会保险和商业保险都是一种保障机制，只不过是用不同的方式来实旋这种功能而已。（二）二者的关系

1.二者虽同属于“保险”，但具有不可替代性：社会保险和商业保险不是等同的，二者不能相互代替。从二者的差异性可以看出，社会保险、商业保险属于两种不同性质的保险，它们在保障水平、覆盖面、筹集、立法等方面有着明显区别。社会保险和商业保险其内涵和外延不是等同的，是不能相互替代的，它们共同构筑了高层次的保障体系，都是必须存在的。2.二者相互补充，相互配合，共同发展：社会保险与商业保险之间虽有明确的分工，但并非绝对对立，两者之间可以相互补充。社会保险只是保障劳动者和公民的基本生活，劳动者如有资金实力，完全可以在缴纳社会保险费后，向商业保险公司投保，并在遭受风险时同时从社会保险机构和商业保险机构获得补偿；同样，社会保险与商业保险有类似的保险机制，在发展中可以相互借鉴，不断完善。3.矛盾性：社会保险与商业保险相互补充、相互配合是有一定条件的，即商业保险的发展以社会保险只能或不能保障人们的最低生活水平为条件，同样，社会保险的发展以商业保险仅仅保障那些具有投保资格的人们为条件，倘若社会保险的保障水平超过人们最低生活需要的水平，或者商业保险无投保条件的限制，那么，任何一方的“越位”都会给对方造成压力，影响和牵制对方的发展。第四节社会保险模式一、投保资助型的社会保险模式

投保资助型的社会保险又称为传统型的社会保险。这种类型的社会保险以德国俾斯麦的理论为依据，实施范围主要是劳动者；强调权利和义务相结合和对等的原则；社会保险费由个人、企业和政府三方负担或两方负担，政府给予政策上和税收上的优惠及帮助等。社会保险由国家立法强制实施，并由国家设立专门的机构进行管理。实行这类社会保险制度的国家除德国外还有美国、日本等国。二、国家统筹型的社会保险模式

实行这种类型社会保险制度的国家主要有前苏联、前东欧社会主义国家以及社会保险制度改革前的中国。该模式将各项社会保险制度列入宪法，以生产资料公有制作保证，由国家和企业负担各项社会保险的全部费用，个人不缴费，给付与劳动者个人的工作年限和工资挂钩。与这种模式相适应，国家是社会保险的主体，从上至下社会保险统一由政府社会保险部门直接管理和操作，或授权企业，或授权工会组织负责具体的管理工作。目前实行这种类型社会保险制度的国家大都在进行改革。三、全民福利型的社会保险模式这种社会保险制度贯彻“普遍性”原则，所有公民，无论是就业者或失业者，也不论是否参加过工作，都有权享受社会保险待遇。保险内容包括“从摇篮到坟墓”的各种生活需要。保险费用由国家以税收形式收取，按统一标准缴费，保障水平是以维持正常生活、享受期限是以需要为准。社会保险的管理工作由国家设立统一机构负责。实行这种类型社会保险制度的国家有英国、瑞典及其他西欧、北欧国家。四、强制储蓄型（储金型）的社会保险模式

强制储蓄型（储金型）的社会保险制度由国家立法，强制劳资双方分别按雇员工资总额和雇员本人工资收入的一定比例缴费，以雇员个人的名义存人国家指定的储金机构，职工退休时或在需要时连本带息发还给职工，雇员个人之间没有互助互济的关系，也不共同承担风险，属于自助型的社会保险模式。实行这种类型社会保险制度的国家以新加坡为代表，其他还有马来西亚、印度、印度尼西亚等国家，但是成功的只有新加坡。第五节我国社会保险的现状、问题及改革发展一、我国社会保险的现状中国已初步建立了国家基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系，在全国范围内实行统一的企业养老保险制度，覆盖了国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和个体工商户。二、我国现行社会统筹存在的主要问题社会统筹和个人账户相结合的社会保险模式，是我国借鉴国际经验的一个首创。但应当看到，现行社会统筹制、社会统筹和个人账户相结合的模式在实施过程中也遇到不少困难。主要问题如下：

1.社会化程度不高，负担不平衡，覆盖面狭窄。

2.按保险项目分别设立个人账户将造成管理分散、基金分割、调剂面小和保障力差的矛盾，弱化个人账户利益分配机制。

3.社会保险基金筹集和管理分散化，导致基金软收硬支、挪用挤占问题严重。三、社会保险制度存在的主要问题

1.覆盖面问题。社会保险覆盖面的大小，是社会保险制度健全与否的主要标志，也是市场经济发育与完善程度的重要体现。据了解，世界各国社会保险的覆盖率平均达60%以上，而我国仅占3%。在保障的对象上，目前主要在城市，而农村则是被遗忘的角落。

2.管理体制问题。中国社会保障管理体制，上至中央，下到地方都存在着政出多门、机构重叠、相互掣肘的问题。3.社保基金问题

（1）筹资困难：就国家而言，因财政收支的不平衡，理应由国家负担的部分社会保障费用，根本得不到满足。就企业而言，部分企业经济效益不佳，缴费能力弱，致使基金收缴十分困难。

（2）基金管理问题：条块分割的社会保障管理体制，造成“上有政策下有对策”的现象，中央出台的政策、法规、条例等失去约束力，宏观监控能力不强。4.社保法律问题。具体表现为：立法工作严重滞后，立法体系不完善，缺乏社会保障的法律监督、实施机制。四、我国社会保险制度的改革

第一，全国统一的企业职工养老保险制度的形成。将“社会统筹和个人账户相结合”的原则变为实践性的制度结构，为在市场经济中劳动力的合理流动和优化配置提供了制度保障，也为养老保险制度沿着规范化和法制化的轨道发展奠定了基础。第二，确定医疗保险制度改革的方案措施。自1999年起，全国统一的、社会统筹与个人账户相结合的新型医疗保险制度出台并实施。第三，完善失业保险制度改革。改革以来，我国扩大了失业保险制度的实施范围和覆盖面，明确失业保险费由企业和职工共同负担，规定了失业保险的待遇标准和支付期限，严格了失业保险的享受条件。五、“统账结合”的内涵和特色（一）社会统筹和个人账户的内涵

社会统筹一般指在国家行政强制力和信用保证基础上，采用社会统一筹集、统一管理和统一支付的社会保险形式。其要点有三层意思：

一是它是以国家信用作保证的社会不同群体之间的合同契约关系；

二是其基金的性质属于社会公共基金，归投保人共同所有；

三是保险金的支付一般采取待遇确定型形式（DB型现收现付制）。

个人账户一般指在国家行政强制力和部分信用保证的基础上，采用“个人预缴专款备付金”的社会保险形式。其要点：

一是它是通过强制储蓄的“自我保障”制度；

二是为每个投保人建立一个个人账户，将不断滚动增加的储蓄积累金记入个人名下，归投保人所有，一般不做社会调剂。基金的收支方式则采用“完全积累”式（DC型完全积累制）。

三是个人账户养老金的支付一般为待遇不确定型。（二）“统账结合”的中国特色

社会统筹与个人账户相结合是党中央、国务院基于对我国基本国情特点的深刻认识，借鉴国际上社会保险发展的经验和教训，把社会统筹的长处与个人账户的优势结合起来，创造的一种具有中国特色的社会保险制度，提出这一制度框架是中国首创。“统账结合”框架有如下四个特点：

一是权利与义务相对应。劳动者只有参加了社会保险，并履行了15年以上缴