负债业务的经营管理培训课件

第三章负债业务的经营管理

第三章负债业务的经营管第三章负债业务的经营管理第一节:银行负债的作用和构成第二节:商业银行的存款业务第三节:银行存款的经营管理第四节:短期借款的经营管理第五节:商业银行的长期借款案例：银行借款第三章负债业务的经营管理第一节:银行负债的作用和构成第一节银行负债的作用和构成一、商业银行负债的概念二、银行负债的作用三、银行负债的构成第一节银行负债的作用和构成一、商业银行负债的概念一、商业银行负债的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。一、商业银行负债的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经二、银行负债的作用是商业银行吸收资金的主要来源是保持银行流动性的手段是社会经济发展的强大推动力构成社会流通中的货币量银行同社会各界联系的主要渠道二、银行负债的作用是商业银行吸收资金的主要来源三、银行负债的构成存款借入款项其他负债三、银行负债的构成存款非存款性的资金来源

银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，并要考虑如非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制等问题。同业拆借非存款性的向中央银行贴现借款资金来源证券回购国际金融市场上融资发行中长期债券非存款性的资金来源银行非存款性资金规模第二节商业银行的存款业务一、传统的存款业务二、存款工具创新第二节商业银行的存款业务一、传统的存款业务一、传统的存款业务活期存款定期存款储蓄存款美：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间提出书面申请提款的一种账户中：居民个人存款（活期和定期）一、传统的存款业务活期存款101011金融机构人民币信贷资金来源(年底余额)单位：亿元项目20072008

资金来源合计454268538406各项存款389371466203企业存款138674157632财政存款1763218040机关团体存款1903321963城乡储蓄存款172534217885农业存款928310075委托及信托类存款31563733其他类存款2905936875金融债券1150520852对国际金融机构负债947733流通中现金3033434219其他2211016398

11金融机构人民币信贷资金来源(年底余额)单位：亿元项以西方商业银行提供的存款服务为例活期存款交易帐户可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐制度非交易帐户储蓄存款（储蓄帐户）定期存款以西方商业银行提供的存款服务为例二、存款工具创新存款工具创新的原则规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则代表性的存款创新工具（支票、利率、准备金）可转让支付凭证账户（NOWs）、超级可转让支付凭证账户（SuperNOWs）、货币市场存款账户(MMC)、可转让定期存单(CDs)、自动转账服务账户(ATS)、协定账户（AA）、联立定期储蓄、指数存款证等二、存款工具创新存款工具创新的原则第三节银行存款的经营管理一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略二、存款成本管理三、银行存款的营销和定价四、存款规模控制第三节银行存款的经营管理一、积极经营与提高银行存款稳定一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略银行主动负债的积极经营策略提高存款稳定性的策略衡量存款稳定性的主要指标有：一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略银行主动负债的积极经营就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类：1）易变性存款2）准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款等。这类存款即不能随时提现和转账，又没有支取约定期限的制约。其稳定性介于定、活之间。3）稳定性存款稳定性存款（StableDeposit）“易变性存款”的对称，指商业银行在一定时期内不会被提取的存款。稳定性存款是商业银行可以长期利用的资金，银行不必为随时应付存款人的提取而保持充足的存款周转金。

就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类：易变性存款易变性存款（VolatileDeposit）“稳定性存款”的对称，指商业银行在1年以内随时可能被提走的存款。易变性存款包括季节性存款和脆弱性存款两部分。前者提款次数和金额受生产周期或季节性因素的影响，存款数额呈现则起伏；后者虽在一般切情况下不致被提取，但易受特殊原因或为应付难以预测的经营往来，而存在随时被提取的可能。对于易变性存款，商业银行必须保持充足的存款周转金，以应付存款人的提取。

易变性存款易变性存款（VolatileDeposit）存款的稳定性核心存款：相对于易变性存款，对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。为了降低经营风险，商业银行应提高核心存款的比例。存款的稳定性二、存款成本管理存款成本构成利息成本：以货币形式直接支付给存款者的报酬。营业成本：也称为其他成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支，包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他服务的费用等。二、存款成本管理存款成本构成资金成本资金成本是指银行为筹集和使用资金而付出的代价。资金成本包括利息成本和营业成本两部分。资金成本可用资金成本是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。可用资金成本相关成本相关成本是指与增加存款有关，但未包括在以上几种成本之中的支出1）风险成本指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价2）连锁反应成本指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。相关成本加权平均成本边际存款成本加权平均成本边际成本法某种资金的边际成本计算公式为：

MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/新增资金如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：

MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/（新增资金—X）加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。边际成本法例某银行准备以NOWS支持资产扩充，这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。此时银行的边际成本计算如下：例某银行准备以NOWS支持资产扩充，这些资金的利息成本为5类别增加额（1）可用资金比率（%）（2）可用资金额（3）=（1）×（2）成本率（%）总成本（5）=（1）×（4）活期存款3782.3460.18货币市场存款6945.6480.48定期存单2941.88100.20其他定期存款4943.767.80.312资本1970.97250.25总计1614.591.422类别增加额（1）可用资金比率（%）（2）可用资金额（3）=（根据上表中的数字可以计算出该银行新增资金的平均成本率为：1.422/16=8.89%而可用资金的边际成本率为：1.422/14.59=9.75%如果新增资产能够获得高于9.75%的收益率，则新增资金的结构是可取的否则必须放弃资产的扩张或改变资金的成本结构。根据上表中的数字可以计算出该银行新增资金的平均成本率为：1.商业银行各类成本分析方法适用范围比较单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。商业银行各类成本分析方法适用范围比较存款成本控制存款结构和成本选择存款总量和成本控制可用资金的历史平均成本和边际成本分析存款成本控制活期存款定期与储蓄存款货币市场借款股本资本筹资数量600400200400利息和非利息成本率8%10%10%20%储备要求比例10%6%2%30请计算银行可用的加权平均税前资金成本及成本率单位：万元活期存款定期与储蓄存款货币市场借款股本筹资数量6004002边际成本=总成本变动额

=新利率新利率下筹集的资金额–旧利率旧利率下筹集的资金额

=新增利息+新增营业成本边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额边际成本边际成本=总成本变动额边际成本案例：假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美元新存款，如果提供7.5%的利率，则可筹集5000万美元资金，银行边际成本率是多少？案例：假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美银行从7%提高到7.5%，则总成本变动额=5000万7.5%-2500万7%=200万边际成本率=200万/（5000-2500）=8%银行从7%提高到7.5%，则总成本变动额=5000万7.某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集资金50万元；提供8%的利率，可筹集资金75万元；提供8.5%的利率，可筹集资金100万元；提供9%的利率，可筹集资金125万元。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款的边际利率。当存款为多少时，银行可获得最大的利润？34某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果利率存款量利息成本新增资金边际成本边际成本率边际收益率利润7257.5508758.5100912535利率存款量利息成本新增资金边际成本边际成本率边际收益率利润7该方法有助于银行经理合理确定存款利率，决定存款规模可以扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。

存款利率（%）存款量利息成本边际成本新增资金边际成本率（%）边际收益率（%）利润额（万元）7.0251.75257100.757.5503.752.00258101.258.0756.002.25259101.58.51008.502.52510101.59.012511.252.752511101.25该方法有助于银行经理合理确定存款利率，决定存款规模可以扩大到三、银行存款的营销和定价金融市场的营销，是指把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。存款工具营销研究确定客户的金融需求根据研究成果规划新的服务或改善原有服务定价和促销存款工具定价方法三、银行存款的营销和定价金融市场的营销，是指把可盈利的银行服

存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。银行存款定价与经营目标的关系存款价格变动银行存贷款利差的变动客户对存款数量与组合的决定银行存款量与构成银行的净利润与银行存贷款增长存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是存款的定价的方法商业银行存款定价的方法（1）成本加利润存款定价法（2）存款的边际成本定价法

为不同的客户制定不同的价格

（3）存款的其他定价方法根据客户与银行的关系定价

存款的定价的方法商业银行存款定价的方法

成本加利润存款定价法每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划利润步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率（2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本成本加利润存款定价法存款的边际成本定价法在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际。边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率

×以旧利率筹集的总资金边际成本率＝总成本变动额/筹集的新增资金额在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目存款的边际成本定价法四、存款规模控制存款总额的适度性的指标为：存款总额同国内生产总值之比企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比居民存款总额和居民收入总额之比等四、存款规模控制存款总额的适度性的指标为：第四节短期借款的经营管理一、短期借款的特征和意义二、短期借款的主要渠道三、短期借款的经营策略和管理重点第四节短期借款的经营管理一、短期借款的特征和意义一、短期借款的特征和意义主要特征对时间和金额上的流动性需要明确对流动性的需要相对集中面临较高的利率风险主要用于短期头寸不足的需要意义提供了绝大多数非存款资金来源满足银行周转金需要的重要手段提高了商业银行的资金管理效率扩大银行的经营规模、加强外部的联系和往来一、短期借款的特征和意义主要特征二、短期借款的主要渠道同业借款向中央银行借款转贴现回购协议欧洲货币市场借款大面额存单二、短期借款的主要渠道同业借款同业拆借同业拆借的定义：

同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。

我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率也已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。同业拆借同业拆借的定义：

同业拆借同业拆借的特点：（1）同业性与批发性（2）短期性与主动性（3）市场化与高效率（4）交易的无担保性（5）不需向中央银行缴纳法定准备金

同业拆借同业拆借的特点：特点方式：双方都通过中央银行准备金账户进行期限：最长不超过4个月利率：已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系（一般以高于在央行存款利率低于短期贷款为限）用途：只能用于解决调度头寸过程中临时资金需要不可用于：固定资产投资、弥补信贷差额等长期占用。

★同行、方便、短期、低利、安全特点

同业拆借同业拆借的形式：两种最基本的形式：同业拆入与同业拆出依据不同的划分标准：直接与间接交易；有形拆借与无形拆借；隔夜拆借与定期拆借；根据拆借的支付方式分为本票与支票

同业拆借同业拆借的形式：50

同业拆借程序（1）

资金拆借发生时：

弥补准备金头寸不足

贷款或投资50同业拆借程序（1）

资金拆借发生时：51

同业拆借程序（2）

拆借资金到期时：51同业拆借程序（2）

拆借资金到期时：向中央银行的贴现借款

商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一

。

我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。向中央银行的贴现借款

商业银行持中央银行规定的票据向中央银向中央银行的贴现借款向中央银行的贴现借款是市场经济条件下商业银行向中央银行取得资金的最主要途径。向中央银行的贴现借款的决策时应考虑的因素：货币政策或宏观调控的意图；各种获得资金渠道的比较；银行资金应用的途径与方向。向中央银行的贴现借款向中央银行的贴现借款是市场经济条件下商业1、再贴现：商业银行将已贴现未到期票据再向中央银行贴现的短期资金融通行为。期限：≤6个月

2、再贷款：中央银行对商业银行的信用放款。期限：1个月—1年不等

3、特点：期短、利低、管严、政策、最后贷款1、再贴现：商业银行将已贴现未到期票据再向证券回购

商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。

回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。证券回购

商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质证券回购回购业务的特点：（1）期限长短不一，短则1日，长则半年。（2）交易对象多为政府债券（3）风险较小（4）成交方式灵活（5）交易金额较大（6）不需向中央银行缴纳法定准备金证券回购回购业务的特点：57

证券回购的程序

银行出售债券：

银行购回债券：57证券回购的程序

银行出售债券：其他短期非存款业务转贴现和转抵押结算在途资金的占用从国际金融市场借款其他短期非存款业务转贴现和转抵押国际金融市场融资

最典型的是欧洲货币存款市场。

当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款。

欧洲货币市场起源于欧洲，目前欧洲货币市场已经遍布世界各地。利率：固定、浮动方式：直接借贷、出售CD国际金融市场融资

最典型的是欧洲货币存款市场。三、短期借款的经营策略和管理重点经营策略时机选择、规模控制、结构确定管理重点主动把握借款期限和金额尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调将借款对象和金额分散化正确统计借款到期的时机和金额三、短期借款的经营策略和管理重点经营策略第五节商业银行的长期借款一、商业银行长期借款的意义二、金融债券的主要种类三、金融债券发行的经营管理第五节商业银行的长期借款一、商业银行长期借款的意义（一）金融债券不同于存款的特点：筹资的目的不同筹资的机制不同筹资的效率不同吸收资金的稳定性不同资金流动性不同62一、商业银行长期借款的意义（一）金融债券不同于存款的特点：筹资的目的不同62一、商业银一、商业银行长期借款的意义金融债券突破了银行原有存贷关系的束缚。债券的高利率和流动性相结合有吸引力。使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称。一、商业银行长期借款的意义金融债券突破了银行原有存贷关系的束二、金融债券的主要种类一般性金融债券担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券等资本性金融债券次级债、混合债、可转债、可分离债国际金融债券外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券二、金融债券的主要种类一般性金融债券三、金融债券发行的经营管理发行申报发行机构和信用评定发行数额和运用范围发行价格和发行费用金融债券的经营要点三、金融债券发行的经营管理发行申报案例:银行借款日前，中央国债公司公布了2006年银行间债券优秀结算业务成员名单。同以往一样，优秀结算成员基本都是大中型国有商业银行，但今年汇丰银行上海分行在30家债券自营业务优秀结算成员中位列第29，外资行首次占得一席之地。此外，在日前公布的银行间债券市场、同业拆借市场的成交量和交易活跃度排名中，外资行的参与度也有上升趋势。虽然受自身业务限制，外资机构在债券市场的交易量和活跃度上普遍不太理想。银行间债券市场交易量表现最好的是汇丰银行上海分行和渣打银行上海分行，分别位居29和34位。债券市场交易活跃前100名中，汇丰银行上海分行和渣打银行上海分行，分别位居30和31位。

——摘自《证券时报》2007年01月17日案例:银行借款日前，中央国债公司公布了2006年银行间债本章结束谢谢本章结束谢谢1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。12月-2212月-22Monday,December12,20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。03:41:4603:41:4603:4112/12/20223:41:46AM3、越是没有本领的就越加自命不凡。12月-2203:41:4603:41Dec-2212-Dec-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。03:41:4603:41:4603:41Monday,December12,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。12月-2212月-2203:41:4603:41:46December12,20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。12十二月20223:41:46上午03:41:4612月-227、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。十二月223:41上午12月-2203:41December12,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/12/123:41:4603:41:4612December20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。3:41:46上午3:41上午03:41:4612月-2210、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。12/12/20223:41:46AM03:41:4612-12月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。12/12/20223:41AM12/12/20223:41AM12月-2212月-2212、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。12-Dec-2212December202212月-2213、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,December12,202212-Dec-2212月-2214、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。12月-2203:41:4712December202203:41谢谢大家1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。12月-2212月68

第三章负债业务的经营管理

第三章负债业务的经营管第三章负债业务的经营管理第一节:银行负债的作用和构成第二节:商业银行的存款业务第三节:银行存款的经营管理第四节:短期借款的经营管理第五节:商业银行的长期借款案例：银行借款第三章负债业务的经营管理第一节:银行负债的作用和构成第一节银行负债的作用和构成一、商业银行负债的概念二、银行负债的作用三、银行负债的构成第一节银行负债的作用和构成一、商业银行负债的概念一、商业银行负债的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。一、商业银行负债的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经二、银行负债的作用是商业银行吸收资金的主要来源是保持银行流动性的手段是社会经济发展的强大推动力构成社会流通中的货币量银行同社会各界联系的主要渠道二、银行负债的作用是商业银行吸收资金的主要来源三、银行负债的构成存款借入款项其他负债三、银行负债的构成存款非存款性的资金来源

银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，并要考虑如非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制等问题。同业拆借非存款性的向中央银行贴现借款资金来源证券回购国际金融市场上融资发行中长期债券非存款性的资金来源银行非存款性资金规模第二节商业银行的存款业务一、传统的存款业务二、存款工具创新第二节商业银行的存款业务一、传统的存款业务一、传统的存款业务活期存款定期存款储蓄存款美：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间提出书面申请提款的一种账户中：居民个人存款（活期和定期）一、传统的存款业务活期存款781079金融机构人民币信贷资金来源(年底余额)单位：亿元项目20072008

资金来源合计454268538406各项存款389371466203企业存款138674157632财政存款1763218040机关团体存款1903321963城乡储蓄存款172534217885农业存款928310075委托及信托类存款31563733其他类存款2905936875金融债券1150520852对国际金融机构负债947733流通中现金3033434219其他2211016398

11金融机构人民币信贷资金来源(年底余额)单位：亿元项以西方商业银行提供的存款服务为例活期存款交易帐户可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐制度非交易帐户储蓄存款（储蓄帐户）定期存款以西方商业银行提供的存款服务为例二、存款工具创新存款工具创新的原则规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则代表性的存款创新工具（支票、利率、准备金）可转让支付凭证账户（NOWs）、超级可转让支付凭证账户（SuperNOWs）、货币市场存款账户(MMC)、可转让定期存单(CDs)、自动转账服务账户(ATS)、协定账户（AA）、联立定期储蓄、指数存款证等二、存款工具创新存款工具创新的原则第三节银行存款的经营管理一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略二、存款成本管理三、银行存款的营销和定价四、存款规模控制第三节银行存款的经营管理一、积极经营与提高银行存款稳定一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略银行主动负债的积极经营策略提高存款稳定性的策略衡量存款稳定性的主要指标有：一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略银行主动负债的积极经营就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类：1）易变性存款2）准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款等。这类存款即不能随时提现和转账，又没有支取约定期限的制约。其稳定性介于定、活之间。3）稳定性存款稳定性存款（StableDeposit）“易变性存款”的对称，指商业银行在一定时期内不会被提取的存款。稳定性存款是商业银行可以长期利用的资金，银行不必为随时应付存款人的提取而保持充足的存款周转金。

就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类：易变性存款易变性存款（VolatileDeposit）“稳定性存款”的对称，指商业银行在1年以内随时可能被提走的存款。易变性存款包括季节性存款和脆弱性存款两部分。前者提款次数和金额受生产周期或季节性因素的影响，存款数额呈现则起伏；后者虽在一般切情况下不致被提取，但易受特殊原因或为应付难以预测的经营往来，而存在随时被提取的可能。对于易变性存款，商业银行必须保持充足的存款周转金，以应付存款人的提取。

易变性存款易变性存款（VolatileDeposit）存款的稳定性核心存款：相对于易变性存款，对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。为了降低经营风险，商业银行应提高核心存款的比例。存款的稳定性二、存款成本管理存款成本构成利息成本：以货币形式直接支付给存款者的报酬。营业成本：也称为其他成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支，包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他服务的费用等。二、存款成本管理存款成本构成资金成本资金成本是指银行为筹集和使用资金而付出的代价。资金成本包括利息成本和营业成本两部分。资金成本可用资金成本是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。可用资金成本相关成本相关成本是指与增加存款有关，但未包括在以上几种成本之中的支出1）风险成本指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价2）连锁反应成本指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。相关成本加权平均成本边际存款成本加权平均成本边际成本法某种资金的边际成本计算公式为：

MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/新增资金如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：

MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/（新增资金—X）加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。边际成本法例某银行准备以NOWS支持资产扩充，这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。此时银行的边际成本计算如下：例某银行准备以NOWS支持资产扩充，这些资金的利息成本为5类别增加额（1）可用资金比率（%）（2）可用资金额（3）=（1）×（2）成本率（%）总成本（5）=（1）×（4）活期存款3782.3460.18货币市场存款6945.6480.48定期存单2941.88100.20其他定期存款4943.767.80.312资本1970.97250.25总计1614.591.422类别增加额（1）可用资金比率（%）（2）可用资金额（3）=（根据上表中的数字可以计算出该银行新增资金的平均成本率为：1.422/16=8.89%而可用资金的边际成本率为：1.422/14.59=9.75%如果新增资产能够获得高于9.75%的收益率，则新增资金的结构是可取的否则必须放弃资产的扩张或改变资金的成本结构。根据上表中的数字可以计算出该银行新增资金的平均成本率为：1.商业银行各类成本分析方法适用范围比较单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。商业银行各类成本分析方法适用范围比较存款成本控制存款结构和成本选择存款总量和成本控制可用资金的历史平均成本和边际成本分析存款成本控制活期存款定期与储蓄存款货币市场借款股本资本筹资数量600400200400利息和非利息成本率8%10%10%20%储备要求比例10%6%2%98请计算银行可用的加权平均税前资金成本及成本率单位：万元活期存款定期与储蓄存款货币市场借款股本筹资数量6004002边际成本=总成本变动额

=新利率新利率下筹集的资金额–旧利率旧利率下筹集的资金额

=新增利息+新增营业成本边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额边际成本边际成本=总成本变动额边际成本案例：假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美元新存款，如果提供7.5%的利率，则可筹集5000万美元资金，银行边际成本率是多少？案例：假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美银行从7%提高到7.5%，则总成本变动额=5000万7.5%-2500万7%=200万边际成本率=200万/（5000-2500）=8%银行从7%提高到7.5%，则总成本变动额=5000万7.某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集资金50万元；提供8%的利率，可筹集资金75万元；提供8.5%的利率，可筹集资金100万元；提供9%的利率，可筹集资金125万元。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款的边际利率。当存款为多少时，银行可获得最大的利润？102某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果利率存款量利息成本新增资金边际成本边际成本率边际收益率利润7257.5508758.51009125103利率存款量利息成本新增资金边际成本边际成本率边际收益率利润7该方法有助于银行经理合理确定存款利率，决定存款规模可以扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。

存款利率（%）存款量利息成本边际成本新增资金边际成本率（%）边际收益率（%）利润额（万元）7.0251.75257100.757.5503.752.00258101.258.0756.002.25259101.58.51008.502.52510101.59.012511.252.752511101.25该方法有助于银行经理合理确定存款利率，决定存款规模可以扩大到三、银行存款的营销和定价金融市场的营销，是指把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。存款工具营销研究确定客户的金融需求根据研究成果规划新的服务或改善原有服务定价和促销存款工具定价方法三、银行存款的营销和定价金融市场的营销，是指把可盈利的银行服

存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。银行存款定价与经营目标的关系存款价格变动银行存贷款利差的变动客户对存款数量与组合的决定银行存款量与构成银行的净利润与银行存贷款增长存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是存款的定价的方法商业银行存款定价的方法（1）成本加利润存款定价法（2）存款的边际成本定价法

为不同的客户制定不同的价格

（3）存款的其他定价方法根据客户与银行的关系定价

存款的定价的方法商业银行存款定价的方法

成本加利润存款定价法每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划利润步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率（2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本成本加利润存款定价法存款的边际成本定价法在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际。边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率

×以旧利率筹集的总资金边际成本率＝总成本变动额/筹集的新增资金额在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目存款的边际成本定价法四、存款规模控制存款总额的适度性的指标为：存款总额同国内生产总值之比企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比居民存款总额和居民收入总额之比等四、存款规模控制存款总额的适度性的指标为：第四节短期借款的经营管理一、短期借款的特征和意义二、短期借款的主要渠道三、短期借款的经营策略和管理重点第四节短期借款的经营管理一、短期借款的特征和意义一、短期借款的特征和意义主要特征对时间和金额上的流动性需要明确对流动性的需要相对集中面临较高的利率风险主要用于短期头寸不足的需要意义提供了绝大多数非存款资金来源满足银行周转金需要的重要手段提高了商业银行的资金管理效率扩大银行的经营规模、加强外部的联系和往来一、短期借款的特征和意义主要特征二、短期借款的主要渠道同业借款向中央银行借款转贴现回购协议欧洲货币市场借款大面额存单二、短期借款的主要渠道同业借款同业拆借同业拆借的定义：

同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。

我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率也已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。同业拆借同业拆借的定义：

同业拆借同业拆借的特点：（1）同业性与批发性（2）短期性与主动性（3）市场化与高效率（4）交易的无担保性（5）不需向中央银行缴纳法定准备金

同业拆借同业拆借的特点：特点方式：双方都通过中央银行准备金账户进行期限：最长不超过4个月利率：已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系（一般以高于在央行存款利率低于短期贷款为限）用途：只能用于解决调度头寸过程中临时资金需要不可用于：固定资产投资、弥补信贷差额等长期占用。

★同行、方便、短期、低利、安全特点

同业拆借同业拆借的形式：两种最基本的形式：同业拆入与同业拆出依据不同的划分标准：直接与间接交易；有形拆借与无形拆借；隔夜拆借与定期拆借；根据拆借的支付方式分为本票与支票

同业拆借同业拆借的形式：118

同业拆借程序（1）

资金拆借发生时：

弥补准备金头寸不足

贷款或投资50同业拆借程序（1）

资金拆借发生时：119

同业拆借程序（2）

拆借资金到期时：51同业拆借程序（2）

拆借资金到期时：向中央银行的贴现借款

商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一

。

我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。向中央银行的贴现借款

商业银行持中央银行规定的票据向中央银向中央银行的贴现借款向中央银行的贴现借款是市场经济条件下商业银行向中央银行取得资金的最主要途径。向中央银行的贴现借款的决策时应考虑的因素：货币政策或宏观调控的意图；各种获得资金渠道的比较；银行资金应用的途径与方向。向中央银行的贴现借款向中央银行的贴现借款是市场经济条件下商业1、再贴现：商业银行将已贴现未到期票据再向中央银行贴现的短期资金融通行为。期限：≤6个月

2、再贷款：中央银行对商业银行的信用放款。期限：1个月—1年不等

3、特点：期短、利低、管严、政策、最后贷款1、再贴现：商业银行将已贴现未到期票据再向证券回购

商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。

回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。证券回购

商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质证券回购回购业务的特点：（1）期限长短不一，短则1日，长则半年。（2）交易对象多为政府债券（3）风险较小（4）成交方式灵活（5）交易金额较大（6）不需向中央银行缴纳法定准备金证券回购回购业务的特点：125

证券回购的程序

银行出售债券：

银行购回债券：57证券回购的程序

银行出售债券：其他短期非存款业务转贴现和转抵押结算在途资金的占用从国际金融市场借款其他短期非存款业务转贴现和转抵押国际金融市场融资

最典型的是欧洲货币存款市场。

当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款。

欧洲货币市场起源于欧洲，目前欧洲货币市场已经遍布世界各地。利率：固定、浮动方