第4章-决策阶段造价的控制-建筑工程造价管理课件

工程造价管理第4章建设项目决策阶段工程造价管理华南农业大学工程造价管理项目投资决策的程序1、投资机会研究阶段

研究的目的是鉴别与选择项目，寻找投资机会；研究的任务是社会是否需要，有没有可以开展项目的基本条件。2、编制项目建议书阶段（初步可行性研究阶段）

目的是进一步判断是否有较高的经济效益，确定是否进行详细可行性研究，筛选项目方案。项目投资决策的程序3、详细可行性研究阶段

通过深入细致的技术经济分析，提出项目建设方案，择优选择，确定项目投资的最终可行性。4、项目评估阶段由咨询评估机构对拟建项目以及可行性研究报告进行技术上可行、经济上合理的评价论证，为业主对项目的审批提供依据。5、项目决策审批阶段业主根据评估机构对可行性研究报告的评价结论，作出项目是否建设、何时建设进行审批和决策。3、详细可行性研究阶段4.1概述4.2建设项目建议书4.3建设项目可行性研究4.4建设项目投资估算第4章投资决策阶段工程造价管理4.1概述第4章投资决策阶段工程造价管理4.1概述4.1.1建设项目决策的含义4.1.2建设项目决策与工程造价的关系4.1.3决策阶段影响工程造价的主要因素4.1概述4.1.1建设项目决策的含义54.1.1建设项目决策的含义

建设项目决策是选择和决定投资方案的过程。是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较并做出判断和决定的过程。决策阶段，造价管理人员和投资者对拟建项目的不同建设方案进行经济、技术分析论证，编制工程投资估算，从而确定项目的建设方案。4.1.1建设项目决策的含义建设项目决策是选择和决定投资4.1.2建设项目决策与工程造价的关系（一）项目决策的正确性是工程造价合理性的前提在拟建项目之前，对其进行科学的分析论证，在拟定若干个有价值的方案中，优选出最佳的实施方案。（二）建设项目决策阶段是工程造价控制的关键阶段投资决策阶段是影响工程造价的关键环节，这一阶段影响工程造价的程度达到80——90%。（三）项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果。

4.1.2建设项目决策与工程造价的关系（一）项目决策的正确可研报告初步设计技术设计施工图设计施工准备施工竣工验收交付使用生产运营后评估估算≤±20％项目建议书匡算≤±30％概算≤±10％修正概算±10％预算≤±5％投资决策设计阶段标底报价合同价竣工决算工程结算结算价工程造价通过多次预估，最终通过竣工决算确定下来。每一次预估的过程就是对造价的控制过程，每一次估算都不能超过前一次估算的一定幅度。这种控制是在投资者财务能力的限度内为取得既定的投资效益所必需的。可研报告初步设计技术设计施工图设计施工准备竣工验收交付使用生4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）技术方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规项目建设规模也称项目生产规模，是指项目设定的正常生产营运年份可能达到的最大年产量或年产值。合理经济规模是指在一定技术条件下，项目投入产出比处于较优状态，资源和资金可以得到充分利用，并可获得较优经济效益的规模。项目规模合理化的制约因素有：1.市场因素2.技术因素3.环境因素（一）项目建设规模项目建设规模也称项目生产规模，是指项目设定的正常生产营运年份1.市场因素：市场的需求量是确定项目生产规模的前提。在确定项目的合理规模时，市场因素是需要考虑的首要制约因素。A.项目的生产规模以市场调查和预测的需求量为限；B.项目产品投放市场后引起的连锁反应。按需求理论，当供给增加时，价格就会降低，这对项目的效益必然产生影响。因此，项目规模的确定也要考虑供给增加所带来的影响；C.项目建设的原材料、能源、人力资源、资金的市场供求状况，对项目建设规模的选择起着重要的制约作用。一般来说，项目的规模越大，这种影响越大。

1.市场因素：市场的需求量是确定项目生产规模的前提。在2.技术因素：技术上的可行性和先进性是项目决策的基础，也是项目经济效益的保证。技术的先进性不仅能保证项目生产规模的实现，也能使生产成本降低以保障项目的经济效益。但技术水平的提高也应该适度，因为过高的技术水平也会带来获取技术成本的增加和管理难度的提高。盲目的追求过高的技术水平，也可能导致难以充分发挥技术效果，达不到预期的投资效益。2.技术因素：技术上的可行性和先进性是项目决策的基础，也是项3.环境因素：在项目规模决策中不仅要考虑可获得的自然环境条件（土地与资源条件），还要考虑的主要环境因素有运输与通讯条件，投资政策，产业政策以及区域经济发展规划，国家、地区、行业制定的生产经济规模标准等，这些因素制约着项目规模的确定。3.环境因素：在项目规模决策中不仅要考虑可获得的自然环境条件4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）技术方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规1.建设地区的选择

建设地区选择得合理与否，在很大程度上决定着拟建项目的命运，影响着工程造价的高低、建设工期的长短、建设质量的好坏，还影响到项目建成后的运营状况。因此，建设地区的选择要充分考虑各种因素的制约，具体要考虑以下因素：（二）建设地区及建设地点（厂址）1.建设地区的选择（二）建设地区及建设地点（厂址）（1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。（2）要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。（3）工业聚集规模适当。在工业布局中，通常是一系列相关的项目聚集成工业基地或专业镇。（4）要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。（1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区南海市有以铝型材为支柱产业的大沥镇、以小五金业为主业的金沙镇、制鞋业的平洲镇、玩具业的官窑镇、皮革业的罗村镇等。中山市有古镇灯饰、小榄五金、沙溪服装等。顺德市有伦教的木工机械、乐从家具等。东莞市的专业镇更是英姿勃发。虎门的服装、厚街的家具、大朗的毛织，以及石龙、石碣、清溪的电子制造业，樟木头、常平的房地产业等，都成为带动当地经济发展的龙头。虎门服装东莞虎门镇有制衣厂逾１０００家，织布、定型、漂染、拉链、刺绣等５０多家配套厂，年产服装逾１亿件（套）。经营服装的商铺达８５００多间。产品畅销全国，远销欧美、东南亚等国家和港澳台地区，年销售额逾１００亿元。南海市有以铝型材为支柱产业的大沥镇、以小五金业为主业的金沙镇（1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。（2）要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。（3）工业聚集规模适当。在工业布局中，通常是一系列相关的项目聚集成工业基地或专业镇。（4）要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。（1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区2.建设地点（厂址）的选择选择建设地点的要求：

1）符合项目拟建地区城镇规划和工业布局的要求2）节约土地，少占耕地，减少拆迁移民。3）应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段。严防选在断层、熔岩、流沙层与有用矿床上等4）要有利于厂区合理布置和安全运行，适合按科学的工艺流程布置厂房和构筑物，并留有发展余地。5）尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。6)厂区地形力求平坦而略有坡度，以减少平整土地的土方工程量，又便于排水。7）应尽量减少对环境的污染。对于排放有害气体和烟尘的项目，不能建在城市的上风口等。

2.建设地点（厂址）的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）工艺方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规（三）生产工艺技术方案工艺方案选择的基本原则先进适用

先进与适用，是对立的统一。先进性能带来产品质量、生产成本的优势。世界上最先进的工艺对原材料要求比较高、现有设备不配套或技术不容易掌握等原因不适合实际需要。还要考察工艺是否符合我国的资源条件、经济发展水平和管理水平，是否符合我国的技术发展政策。安全可靠项目所采用的技术或工艺，必须经过多次试验和实践证明是成熟的，技术过关，质量可靠，有详尽的技术分析数据和可靠性记录，并且生产工艺的危害程度控制在国家规定的标准之内，才能确保生产安全运行，发挥项目的经济效益。

经济合理经济合理是指所用的技术或工艺应能以尽可能小的投入获得最大的经济效果（三）生产工艺技术方案4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）工艺方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规（四）设备方案在工艺流程确定后，就要根据工厂生产规模和工艺过程的要求，选择设备的型号和数量。主要设备方案选择，应符合以下要求：

（1）主要设备方案应与确定的建设规模、产品方案相适应，并满足项目投产后生产或使用的要求。（2）主要设备之间、主要设备与辅助设备之间能力要相互匹配。（3）设备质量可靠、性能成熟，保证生产和产品质量稳定。（4）在保证设备性能前提下，力求经济合理。（5）选择的设备应符合政府部门或专门机构发布的技术标准要求。（四）设备方案另外，在设备选用中应注意的问题是：尽量选用国产设备；注意进口设备间、国内外设备间的衔接配套问题；进口设备与原国产设备、厂房之间配套问题；进口设备与原材料、备品备件、维修能力间配套问题。另外，在设备选用中应注意的问题是：尽量选用国产设备；注意进口练习1在确定项目的合理规模时，需要考虑的首要制约因素是（）。A资金因素B市场因素C技术因素D环境因素2、建设项目规模的合理选择关系到项目的成败，决定着项目工程造价的合理与否。影响项目规模合理化的制约因素主要包括（）A资金因素、技术因素和环境因素B资金因素、技术因素和市场因素C市场因素、技术因素和环境因素D市场因素、环境因素和资金因素3、技术方案的确定应符合的标准是()A中等适用B国内先进C国际先进D先进适用、经济合理BCD练习1在确定项目的合理规模时，需要考虑的首要制约因素是（4、对于铁砂石、大豆等初步加工建设工程项目，在进行建设地区选择时应遵循的原则是()A靠近大中城市B靠近燃料提供地C靠近产品消费地D靠近原料产地D4、对于铁砂石、大豆等初步加工建设工程项目，在进行建设地区选4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）技术方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规4.2建设项目建议书4.2建设项目建议书28建设项目建议书的内容（1）建设项目提出的必要性和依据。引进技术和进口设备的，还要说明国内外技术差距和概况以及进口的理由。（2）产品方案，拟建规模和建设地点的初步设想。拟在城市规划区建设的非生产性建设项目，还要说明城市规划和行政主管部门的初步审

核意见。（3）资源情况、建设条件、协作关系和引进国别、厂商的初步分析。（4）投资估算和资金筹措设想。利用外资项目要说明利用外资的可能性，以及偿还贷款能力的大体测算。（5）项目的进度安排。（6）经济效益和社会效益的初步估计。建设项目建议书的内容（1）建设项目提出的必要性和依据。4.3建设项目可行性研究4.3.1建设项目可行性研究的概念和作用4.3.2建设项目可行性研究的内容与编制4.3.3建设项目可行性研究报告的审批4.3建设项目可行性研究4.3.1建设项目可行性研究的304.3.1可行性研究的概念和作用（一）可行性研究的概念建设项目的可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社会、经济、技术、环境等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能的拟建方案进行认真的技术、经济分析和比较论证，研究项目在技术上的先进性和适用性、经济上的合理性，以及建设上的可能性，对项目建成后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学的预测和评价，由此得出该项目是否应该投资、选定最佳投资建设方案等结论性意见，为项目投资决策提供可靠的科学依据。4.3.1可行性研究的概念和作用（一）可行性研究的概念安德鲁说，“我对中国国家大剧院的理解主要有４点：第一，地点决定了它的象征意义，旁边的人民大会堂象征国家的最高权力，而大剧院则应该成为文化的代表；第二，它是一个新的、庞大的重要建筑，一个可代表新世纪的建筑，一个倾注了人们强烈愿望的建筑；第三，要有完备的社会功能，就是说，好用，而且人们爱用；第四，外观要吸引人，有文化感、历史感。”安德鲁说，“我对中国国家大剧院的理解主要有４点：第一，地点决第4章-决策阶段造价的控制-建筑工程造价管理课件悉尼歌剧院鸟瞰图

悉尼歌剧院鸟瞰图（1）作为建设项目投资决策的依据。（2）作为编制设计文件的依据。（3）作为筹集资金和向银行贷款的依据。银行在接受业主的建设工程项目贷款申请后，通过审查项目可行性研究报告，确认了建设工程项目的经济效益水平和资金偿还能力，确认自身承担的风险不大时，才会同意贷款。（4）作为环保部门审查建设工程项目对环境影响的依据。（5）作为向项目所在地政府和规划部门申请建设执照的依据。（6）作为施工组织、设备订货、施工准备、工程进度安排及竣工验收的依据。（7）作为建设工程项目考核的依据。项目投产后，应依可行性研究报告制订的生产纲要、技术标准、经济效益和社会效益指标作为项目考核的标准。（二）可行性研究的作用（1）作为建设项目投资决策的依据。（二）可行性研究的作用4.3.2可行性研究的内容与编制（一）可行性研究的内容

一般工业建设项目的可行性研究应包含以下几个方面内容：

1.总论

（1）项目提出的背景，投资的必要性和经济意义等。（2）项目概况。包括项目拟建地点、拟建规模与目标、主要建设条件、项目投入总资金及效益情况和主要技术经济指标等。（3）问题与建议。可行性研究的主要结论、存在的可能对拟建项目造成影响的问题及相关解决建议。4.3.2可行性研究的内容与编制（一）可行性研究的内容2.市场预测国内国外需求情况的预测；国内现有工厂生产能力的估计；销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景。3.资源、原材料、燃料及公用设施情况原料、辅助材料、燃料的种类、数量、质量、价格、来源和供应可能。所需公共设施的数量、供应方式和供应条件。资源条件评价包括资源可利用量、资源品质情况、资源赋存条件和资源开发价值。2.市场预测4.建设规模与产品方案在市场预测和资源评价的基础上，论证拟建项目的建设规模和产品方案，为项目技术方案、设备方案、工程方案、原材料燃料供应方案及投资估算提供依据。（1）建设规模。包括建设规模方案比选和比选的结果——推荐方案及理由。（2）产品方案。包括产品方案构成、产品方案比选和比选的结果——推荐方案及理由。5.厂址选择可行性研究阶段的厂址选择是在项目建议书的基础上，进行具体坐落位置选择。第4章-决策阶段造价的控制-建筑工程造价管理课件6.技术方案、设备方案和工程方案（1）技术方案。包括生产方法、工艺流程、工艺技术来源及推荐方案的主要工艺。（2）主要设备方案。包括主要设备选型、来源和推荐的设备清单。（3）工程方案。主要包括建筑物、构筑物的建筑特征、结构及面积方案，特殊基础工程方案、建筑安装工程量及“三材”用量估算和主要建筑物、构筑物工程一览表。7.主要原材料、燃料供应方案8.总图布置方案、场内外运输方案与公用辅助工程方案。9.能源、资源节约措施：节能措施和能耗指标分析。6.技术方案、设备方案和工程方案10.环境影响评价建设项目一般会对所在地的自然环境、社会环境和生态环境产生不同程度的影响；环境保护措施。11.劳动、安全、卫生与消防在技术方案和工程方案确定的基础上，分析论证在建设和生产过程中存在的对劳动者和财产可能产生的不安全因素，并提出相应的防范措施12.组织机构与人力资源配置（1）组织机构。主要包括项目法人组建方案、管理机构组织方案和体系图及机构适应性分析。（2）人力资源配置。包括生产作业班次、劳动定员数量及技能素质要求、职工工资福利、劳动生产力水平分析、员工来源及招聘计划、员工培训计划等。10.环境影响评价13.项目实施进度根据勘查设计、设备制造、工程施工、安装、试生产所需时间与进度要求，选择项目实施方案和总进度，并用甘特图或网络图来表述最佳实施方案。14.投资估算投资估算是在项目建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目进度计划基本确定的基础上，估算项目投入的总资金，包括投资估算依据、建设投资估算（建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其它费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息）、流动资金估算和投资估算表等方面的内容。13.项目实施进度（一）可行性研究的内容

15.融资方案在投资估算的基础上，研究拟建项目的资金渠道、融资组织形式、资本金筹措、债务资金筹措和融资风险。16.项目的经济评价项目的经济评价包括财务评价和国民经济评价。财务评价包括进行销售收入与成本费用估算、财务评价报表、项目盈利能力、偿债能力等分析，国民经济评价包括影子价格及评价参数选取、国民经济评价报表等，得出经济评价结论。17.社会评价社会评价是分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性。评价的内容包括项目的社会影响分析，项目与所在地区的互适性分析和社会风险分析，并得出评价结论。（一）可行性研究的内容

15.融资方案（一）可行性研究的内容18.风险分析项目风险分析贯穿于项目建设和生产运营的全过程。首先，识别风险，揭示风险来源。识别拟建项目在建设和运营中的主要风险因素（比如市场风险、资源风险、技术风险、工程风险、政策风险、社会风险等）；其次，进行风险评价，判别风险程度；再者，提出规避风险的对策，降低风险损失。19.研究结论与建议在前面各项研究论证的基础上，从技术、经济、社会、财务等各个方面综合论述项目的可行性，推荐一个或几个方案供决策参考，指出项目存在的问题以及结论性意见和改进建议。（一）可行性研究的内容18.风险分析（一）可行性研究的内容项目可行性研究报告的内容可概括为三大部分。首先是市场研究，包括产品的市场调查和预测研究，这是项目可行性研究的前提和基础，其主要任务是要解决项目的“必要性”问题；第二是技术研究，即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础，它要解决项目在技术上的“可行性”问题；第三是效益研究，即经济效益的分析和评价，这是项目可行性研究的核心部分，主要解决项目在经济上的“合理性”问题。市场研究、技术研究和效益研究共同构成项目可行性研究的三大支柱。

（一）可行性研究的内容项目可行性研究报告的内容可概括为三大部练习1、项目可行性研究的核心部分是（）A市场研究B技术研究C效益研究D结论与建议2、建设项目可行性研究报告可作为（）的依据。A调整合同价B编制标底和投标报价C工程结算D项目后评估3、项目可行性研究的前提和基础是（）A市场调查和预测研究B建设条件C设计方案研究D经济评价CDA练习1、项目可行性研究的核心部分是（）CDA（二）可行性研究的编制依据

（1）项目建议书（初步可行性研究报告）及其批复文件（2）国家和地方的经济和社会发展规划，行业部门发展规划（3）国家有关法律、法规、政策（4）对于大中型骨干项目，必须具有国家批准的资源报告、国土开发整治规划、区域规划、江河流域规划、工业基地规划等有关文件。（5）有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额。（6）合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。（7）委托单位的委托合同

（8）经国家统一颁布的有关项目评价的基本参数和指标（9）有关的基础数据。（二）可行性研究的编制依据

（1）项目建议书（初步可行性研4.4.1项目投资估算的含义和作用4.4.2投资估算的阶段划分与精度要求4.4.3投资估算的内容4.4.4投资估算的依据、要求及步骤4.4.5投资估算方法4.4投资估算4.4.1项目投资估算的含义和作用4.4投资估算4.4.1项目投资估算的概念和作用一、项目投资估算的概念投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额并测算建设期各年资金使用计划。它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。4.4.1项目投资估算的概念和作用一、项目投资估算的概念（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之—，并对项目的规划、规模起参考作用。（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效益的重要条件。二、投资估算在项目开发建设过程中的作用（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就是作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破。（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。二、投资估算在项目开发建设过程中的作用（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破4.4.2投资估算的阶段划分与精度要求1.项目规划阶段的投资估算对投资估算精度的要求是允许误差大于±30%。2.项目建议书阶段的投资估算对投资估算精度的要求是误差控制在±30%以内。3.初步可行性研究阶段的投资估算对投资估算精度的要求是误差控制在±20%以内。4.详细可行性研究阶段的投资估算

。对投资估算精度的要求是误差控制在±10%以内。4.4.2投资估算的阶段划分与精度要求1.项目规划阶段的4.4.3投资估算的内容

建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。

固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税(现已停征)构成。流动资金是生产经营项目投产后，用于购买原材料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。伴随着固定资产投资而发生的长期占用的流动资产投资。4.4.3投资估算的内容建设项目投资的4.4.4投资估算的依据、要求及步骤（一）投资估算依据项目建议书项目建设规模、产品方案工程项目、辅助工程一览表工程设计方案、图纸及主要设备、材料表设备价格运杂费率，当地材料预算价格同类型建设项目的投资资料4.4.4投资估算的依据、要求及步骤（一）投资估算依据（二）投资估算的步骤（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；（3）估算涨价预备费和建设期利息；（4）估算流动资金。（二）投资估算的步骤基本预备费:基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）×基本预备费率基本预备费率（按国家及部门规定）－估算：8％～10％－概算：5％～8％－预算：3％～5％基本预备费:基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程（二）投资估算的步骤（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；（3）估算涨价预备费和建设期利息；（4）估算流动资金。（二）投资估算的步骤4.4.5投资估算的方法（一）固定资产投资静态投资部分的估算

不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采取简单的匡算法，如资金周转率法、单位生产能力法、生产能力指数法、系数法、比例法等。在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。4.4.5投资估算的方法（一）固定资产投资静态投资部分的估（一）固定资产投资静态投资部分的估算

1.资金周转率估算方法这种方法比较简单，计算速度快，但精确度较低，可用于投资机会研究及项目建议书阶段的投资估算。已建相似项目拟建项目预计年产量及单价（一）固定资产投资静态投资部分的估算1.资金周转率估算方2.单位生产能力估算法

依据调查的统计资料，利用已建类似项目的单位生产能力投资乘以拟建项目建设规模，即得拟建项目投资。其计算公式为：式中C1—已建类似项目的静态投资额C2—拟建项目静态投资额Q1—已建类似项目的生产能力Q2—拟建项目的生产能力f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数2.单位生产能力估算法2.单位生产能力估算法

【例】假定某地拟建一座200套客房的豪华宾馆，另有一座豪华宾馆最近在该地竣工，且掌握了以下资料：它有250套客房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设施。总造价为10250万美元。估算新建项目的总投资。【解】

根据资料，可首先推算出折算为每套客房的造价：

据此，即可很迅速地计算出在同一个地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪华旅馆造价估算值为：41万美元×200=8200万美元2.单位生产能力估算法3.生产能力指数法又称生产规模指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：

C2=C1(Q2/Q1)n×f式中n——生产能力指数，f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数.其他符号含义同前。计算公式表明造价与规模(或容量)呈非线性关系。在正常情况下，0≤n≤1。3.生产能力指数法若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大，生产规模比值在0.5-2，指数n的取值近似为1。若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则n的取值约在0.6—0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，n的取值约在0.8—0.9之间。这种方法计算简单、速度快，但要求类似工程的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。C2=C1(Q2/Q1)n×f若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大，生产规模比值在【例】1988年在某地兴建一座30万吨合成氨的化肥厂，投资额为28000万元，假如2010年在该地开工兴建45万吨合成氨的工厂，合成氨的生产能力指数为0.81，则所需静态投资为多少？（假定从1988年到2010年每年年平均工程造价综合调整指数为1.10）【解】3.生产能力指数法【例】1988年在某地兴建一座30万吨合成氨的化肥厂，投资额[例]：已知建设年产30万吨乙烯装置的投资额为60000万元，试估计建设年产70万吨乙烯装置的投资额（n=0.6，f=1.2）。解：C2=C1(Q2/Q1)n×f=60000×（70/30）0.6×1.2=119706.73(万元)[例]：已知建设年产30万吨乙烯装置的投资额为60000万元4、比例估算法

它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费占主体工程费的百分比为系数估算项目总投资的方法。

C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+……）+I

C——拟建项目投资额；

E——拟建项目设备费；P1、P2、P3······——已建项目中建筑、安装费及其他工程费等占设备费的比重；f1、f2、f3······——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；

I——拟建项目的其他费用。4、比例估算法【案例背景】A地于2005年8月拟兴建一年产40万吨甲产品的工厂，现获得B地2002年10月投产的年产30万吨甲产品类似厂的建设投资资料。B地类似厂的设备费12400万元，建筑工程费6000万元，安装工程费4000万元，工程建设其他费2800万元。若拟建项目的其他费用为2500万元，考虑因2002年至2005年期间时间因素导致的设备费、建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费的综合调整系数，分别为1.15、1.25、1.05、1.1，生产能力指数为0.6。问题：试估算拟建项目的总投资？【案例背景】A地于2005年8月拟兴建一年产40万吨甲产品的解：（1）求已建项目建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费占设备费的比例建筑工程费：6000÷12400=0.4839安装工程费：4000÷12400=0.3226工程建设其他费：2800÷12400=0.2258（2）估算拟建项目的设备费E=C1(Q2/Q1)n=12400×（40/30）0.6×1.15(3)估算拟建项目的总投资C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+……）+I=12400×（40/30）0.6×1.15

×（1+1.25×0.4839+1.05×0.3226+1.1×0.2258）+2500解：（1）求已建项目建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费占5系数法朗格系数法：以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。P85主体专业系数法:以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程占工艺设备投资的百分比，求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。设备与厂房系数法P85主要车间系数法P855系数法朗格系数法：以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的6.指标估算法把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备及工器具购置费及其他基本建设费等费用项目或单位工程，再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上，可汇总成每一单项工程的投资。另外再估算工程建设其他费用及预备费，即求得建设项目总投资。投资估算指标的表示形式：元/km、元/m2、元/m3、元/t、元/kV·A等。单位面积综合指标估算法：单项工程投资额=建筑面积×单位面积造价×价格浮动指数

6.指标估算法把建设项目划分为建筑工程、设备安装工

（二）建设投资动态部分的估算(1)涨价预备费的估算(1)涨价预备费的估算(2)汇率变化(涉外建设项目)(3)建设期贷款利息(4)固定资产投资方向调节税PF——涨价预备费估算额；It——建设期中第t年的投资计划额n——建设期年份数f——年平均价格预计上涨率（二）建设投资动态部分的估算(1)涨价预备费的估算(1)涨价(2)汇率变化对涉外建设项目动态投资的影响及计算外币对人民币升值：项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加；从国外借款，本息所支付的外币金额不变但换算成人民币的金额增加。外币对人民币贬值：项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少；从国外借款，本息所支付的外币金额不变但换算成人民币的金额减少。通过预测汇率在项目建设期内的变动程度，以估算年份的投资额为基数，计算求得。(2)汇率变化对涉外建设项目动态投资的影响及计算外币对人民币(三)铺底流动资金的估算方法铺底流动资金是保证项目投产后，能正常生产经营所需要的最基本的周转资金数额。铺底流动资金是项目总投资中流动资金的一部分。在项目决策阶段，这部分资金就要落实。铺底流动资金=流动资金×30%流动资金是指建设项目投产后，为维持正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他生产经营费用等所需的周转资金。流动资金估算扩大指标估算法分项详细估算法(三)铺底流动资金的估算方法铺底流动资金是保证项目投产后，能(1)扩大指标估算法P89

按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。再将各类流动资金乘以相应的费用基数来估算流动资金。常用的基数有:销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资额等。采用何种基数依行业习惯定；比率一般可参照同类企业的实际资料，求得各种流动资金比率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经验来确定流动资金比率。产值(销售收入额)资金率估算法经营成本(总成本)资金率估算法固定资产投资资金率估算法单位产量资金率估算法(1)扩大指标估算法P89

按照流动资金占某年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率辅底流动资金=年流动资金×30%求各类流动资金率指标：可根据同类企业的实际资料，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。这种方法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算。这种方法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算。也称分项定额估算法。是国际上通行的流动资金估算方法。流动资金=流动资产－流动负债（1）流动资产=应收账款+存货+现金（2）流动负债=应付账款（3）流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金(4)流动资金估算的步骤：首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后分项估算资金占用额，再带入公式（1），即可求出拟建项目所需的流动资金总和。(2)分项详细估算法(P88)也称分项定额估算法。是国际上通行的流动资金估算方法。(2)分（1）周转次数计算周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。周转次数=360d÷最低周转天数

存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定,或按部门（行业）规定计算。（1）周转次数计算（2）应收账款估算应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。在可行性研究时，用销售收入代替赊销收入。计算公式为：应收账款=年销售收入／应收账款周转次数（2）应收账款估算（3）存货估算存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品（3）存货估算（4）现金估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。计算公式为：现金=(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用-（以上三项费用中包含的工资福利费、折旧费、摊销费、修理费）（4）现金估算（5）流动负债估算流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。在可行性研究中，流动负债的估算只考虑应付账款一项。计算公式为：应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)／应付账款周转次数（5）流动负债估算工程造价管理第4章建设项目决策阶段工程造价管理华南农业大学工程造价管理项目投资决策的程序1、投资机会研究阶段

研究的目的是鉴别与选择项目，寻找投资机会；研究的任务是社会是否需要，有没有可以开展项目的基本条件。2、编制项目建议书阶段（初步可行性研究阶段）

目的是进一步判断是否有较高的经济效益，确定是否进行详细可行性研究，筛选项目方案。项目投资决策的程序3、详细可行性研究阶段

通过深入细致的技术经济分析，提出项目建设方案，择优选择，确定项目投资的最终可行性。4、项目评估阶段由咨询评估机构对拟建项目以及可行性研究报告进行技术上可行、经济上合理的评价论证，为业主对项目的审批提供依据。5、项目决策审批阶段业主根据评估机构对可行性研究报告的评价结论，作出项目是否建设、何时建设进行审批和决策。3、详细可行性研究阶段4.1概述4.2建设项目建议书4.3建设项目可行性研究4.4建设项目投资估算第4章投资决策阶段工程造价管理4.1概述第4章投资决策阶段工程造价管理4.1概述4.1.1建设项目决策的含义4.1.2建设项目决策与工程造价的关系4.1.3决策阶段影响工程造价的主要因素4.1概述4.1.1建设项目决策的含义854.1.1建设项目决策的含义

建设项目决策是选择和决定投资方案的过程。是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较并做出判断和决定的过程。决策阶段，造价管理人员和投资者对拟建项目的不同建设方案进行经济、技术分析论证，编制工程投资估算，从而确定项目的建设方案。4.1.1建设项目决策的含义建设项目决策是选择和决定投资4.1.2建设项目决策与工程造价的关系（一）项目决策的正确性是工程造价合理性的前提在拟建项目之前，对其进行科学的分析论证，在拟定若干个有价值的方案中，优选出最佳的实施方案。（二）建设项目决策阶段是工程造价控制的关键阶段投资决策阶段是影响工程造价的关键环节，这一阶段影响工程造价的程度达到80——90%。（三）项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果。

4.1.2建设项目决策与工程造价的关系（一）项目决策的正确可研报告初步设计技术设计施工图设计施工准备施工竣工验收交付使用生产运营后评估估算≤±20％项目建议书匡算≤±30％概算≤±10％修正概算±10％预算≤±5％投资决策设计阶段标底报价合同价竣工决算工程结算结算价工程造价通过多次预估，最终通过竣工决算确定下来。每一次预估的过程就是对造价的控制过程，每一次估算都不能超过前一次估算的一定幅度。这种控制是在投资者财务能力的限度内为取得既定的投资效益所必需的。可研报告初步设计技术设计施工图设计施工准备竣工验收交付使用生4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）技术方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规项目建设规模也称项目生产规模，是指项目设定的正常生产营运年份可能达到的最大年产量或年产值。合理经济规模是指在一定技术条件下，项目投入产出比处于较优状态，资源和资金可以得到充分利用，并可获得较优经济效益的规模。项目规模合理化的制约因素有：1.市场因素2.技术因素3.环境因素（一）项目建设规模项目建设规模也称项目生产规模，是指项目设定的正常生产营运年份1.市场因素：市场的需求量是确定项目生产规模的前提。在确定项目的合理规模时，市场因素是需要考虑的首要制约因素。A.项目的生产规模以市场调查和预测的需求量为限；B.项目产品投放市场后引起的连锁反应。按需求理论，当供给增加时，价格就会降低，这对项目的效益必然产生影响。因此，项目规模的确定也要考虑供给增加所带来的影响；C.项目建设的原材料、能源、人力资源、资金的市场供求状况，对项目建设规模的选择起着重要的制约作用。一般来说，项目的规模越大，这种影响越大。

1.市场因素：市场的需求量是确定项目生产规模的前提。在2.技术因素：技术上的可行性和先进性是项目决策的基础，也是项目经济效益的保证。技术的先进性不仅能保证项目生产规模的实现，也能使生产成本降低以保障项目的经济效益。但技术水平的提高也应该适度，因为过高的技术水平也会带来获取技术成本的增加和管理难度的提高。盲目的追求过高的技术水平，也可能导致难以充分发挥技术效果，达不到预期的投资效益。2.技术因素：技术上的可行性和先进性是项目决策的基础，也是项3.环境因素：在项目规模决策中不仅要考虑可获得的自然环境条件（土地与资源条件），还要考虑的主要环境因素有运输与通讯条件，投资政策，产业政策以及区域经济发展规划，国家、地区、行业制定的生产经济规模标准等，这些因素制约着项目规模的确定。3.环境因素：在项目规模决策中不仅要考虑可获得的自然环境条件4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）技术方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规1.建设地区的选择

建设地区选择得合理与否，在很大程度上决定着拟建项目的命运，影响着工程造价的高低、建设工期的长短、建设质量的好坏，还影响到项目建成后的运营状况。因此，建设地区的选择要充分考虑各种因素的制约，具体要考虑以下因素：（二）建设地区及建设地点（厂址）1.建设地区的选择（二）建设地区及建设地点（厂址）（1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。（2）要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。（3）工业聚集规模适当。在工业布局中，通常是一系列相关的项目聚集成工业基地或专业镇。（4）要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。（1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区南海市有以铝型材为支柱产业的大沥镇、以小五金业为主业的金沙镇、制鞋业的平洲镇、玩具业的官窑镇、皮革业的罗村镇等。中山市有古镇灯饰、小榄五金、沙溪服装等。顺德市有伦教的木工机械、乐从家具等。东莞市的专业镇更是英姿勃发。虎门的服装、厚街的家具、大朗的毛织，以及石龙、石碣、清溪的电子制造业，樟木头、常平的房地产业等，都成为带动当地经济发展的龙头。虎门服装东莞虎门镇有制衣厂逾１０００家，织布、定型、漂染、拉链、刺绣等５０多家配套厂，年产服装逾１亿件（套）。经营服装的商铺达８５００多间。产品畅销全国，远销欧美、东南亚等国家和港澳台地区，年销售额逾１００亿元。南海市有以铝型材为支柱产业的大沥镇、以小五金业为主业的金沙镇（1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。（2）要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。（3）工业聚集规模适当。在工业布局中，通常是一系列相关的项目聚集成工业基地或专业镇。（4）要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。（1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区2.建设地点（厂址）的选择选择建设地点的要求：

1）符合项目拟建地区城镇规划和工业布局的要求2）节约土地，少占耕地，减少拆迁移民。3）应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段。严防选在断层、熔岩、流沙层与有用矿床上等4）要有利于厂区合理布置和安全运行，适合按科学的工艺流程布置厂房和构筑物，并留有发展余地。5）尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。6)厂区地形力求平坦而略有坡度，以减少平整土地的土方工程量，又便于排水。7）应尽量减少对环境的污染。对于排放有害气体和烟尘的项目，不能建在城市的上风口等。

2.建设地点（厂址）的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）工艺方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规（三）生产工艺技术方案工艺方案选择的基本原则先进适用

先进与适用，是对立的统一。先进性能带来产品质量、生产成本的优势。世界上最先进的工艺对原材料要求比较高、现有设备不配套或技术不容易掌握等原因不适合实际需要。还要考察工艺是否符合我国的资源条件、经济发展水平和管理水平，是否符合我国的技术发展政策。安全可靠项目所采用的技术或工艺，必须经过多次试验和实践证明是成熟的，技术过关，质量可靠，有详尽的技术分析数据和可靠性记录，并且生产工艺的危害程度控制在国家规定的标准之内，才能确保生产安全运行，发挥项目的经济效益。

经济合理经济合理是指所用的技术或工艺应能以尽可能小的投入获得最大的经济效果（三）生产工艺技术方案4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）工艺方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规（四）设备方案在工艺流程确定后，就要根据工厂生产规模和工艺过程的要求，选择设备的型号和数量。主要设备方案选择，应符合以下要求：

（1）主要设备方案应与确定的建设规模、产品方案相适应，并满足项目投产后生产或使用的要求。（2）主要设备之间、主要设备与辅助设备之间能力要相互匹配。（3）设备质量可靠、性能成熟，保证生产和产品质量稳定。（4）在保证设备性能前提下，力求经济合理。（5）选择的设备应符合政府部门或专门机构发布的技术标准要求。（四）设备方案另外，在设备选用中应注意的问题是：尽量选用国产设备；注意进口设备间、国内外设备间的衔接配套问题；进口设备与原国产设备、厂房之间配套问题；进口设备与原材料、备品备件、维修能力间配套问题。另外，在设备选用中应注意的问题是：尽量选用国产设备；注意进口练习1在确定项目的合理规模时，需要考虑的首要制约因素是（）。A资金因素B市场因素C技术因素D环境因素2、建设项目规模的合理选择关系到项目的成败，决定着项目工程造价的合理与否。影响项目规模合理化的制约因素主要包括（）A资金因素、技术因素和环境因素B资金因素、技术因素和市场因素C市场因素、技术因素和环境因素D市场因素、环境因素和资金因素3、技术方案的确定应符合的标准是()A中等适用B国内先进C国际先进D先进适用、经济合理BCD练习1在确定项目的合理规模时，需要考虑的首要制约因素是（4、对于铁砂石、大豆等初步加工建设工程项目，在进行建设地区选择时应遵循的原则是()A靠近大中城市B靠近燃料提供地C靠近产品消费地D靠近原料产地D4、对于铁砂石、大豆等初步加工建设工程项目，在进行建设地区选4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规模（二）建设地区及建设地点（厂址）（三）技术方案的选择（四）设备方案的选择4.1.3项目决策阶段影响工程造价的主要因素（一）项目建设规4.2建设项目建议书4.2建设项目建议书108建设项目建议书的内容（1）建设项目提出的必要性和依据。引进技术和进口设备的，还要说明国内外技术差距和概况以及进口的理由。（2）产品方案，拟建规模和建设地点的初步设想。拟在城市规划区建设的非生产性建设项目，还要说明城市规划和行政主管部门的初步审

核意见。（3）资源情况、建设条件、协作关系和引进国别、厂商的初步分析。（4）投资估算和资金筹措设想。利用外资项目要说明利用外资的可能性，以及偿还贷款能力的大体测算。（5）项目的进度安排。（6）经济效益和社会效益的初步估计。建设项目建议书的内容（1）建设项目提出的必要性和依据。4.3建设项目可行性研究4.3.1建设项目可行性研究的概念和作用4.3.2建设项目可行性研究的内容与编制4.3.3建设项目可行性研究报告的审批4.3建设项目可行性研究4.3.1建设项目可行性研究的1104.3.1可行性研究的概念和作用（一）可行性研究的概念建设项目的可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社会、经济、技术、环境等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能的拟建方案进行认真的技术、经济分析和比较论证，研究项目在技术上的先进性和适用性、经济上的合理性，以及建设上的可能性，对项目建成后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学的预测和评价，由此得出该项目是否应该投资、选定最佳投资建设方案等结论性意见，为项目投资决策提供可靠的科学依据。4.3.1可行性研究的概念和作用（一）可行性研究的概念安德鲁说，“我对中国国家大剧院的理解主要有４点：第一，地点决定了它的象征意义，旁边的人民大会堂象征国家的最高权力，而大剧院则应该成为文化的代表；第二，它是一个新的、庞大的重要建筑，一个可代表新世纪的建筑，一个倾注了人们强烈愿望的建筑；第三，要有完备的社会功能，就是说，好用，而且人们爱用；第四，外观要吸引人，有文化感、历史感。”安德鲁说，“我对中国国家大剧院的理解主要有４点：第一，地点决第4章-决策阶段造价的控制-建筑工程造价管理课件悉尼歌剧院鸟瞰图

悉尼歌剧院鸟瞰图（1）作为建设项目投资决策的依据。（2）作为编制设计文件的依据。（3）作为筹集资金和向银行贷款的依据。银行在接受业主的建设工程项目贷款申请后，通过审查项目可行性研究报告，确认了建设工程项目的经济效益水平和资金偿还能力，确认自身承担的风险不大时，才会同意贷款。（4）作为环保部门审查建设工程项目对环境影响的依据。（5）作为向项目所在地政府和规划部门申请建设执照的依据。（6）作为施工组织、设备订货、施工准备、工程进度安排及竣工验收的依据。（7）作为建设工程项目考核的依据。项目投产后，应依可行性研究报告制订的生产纲要、技术标准、经济效益和社会效益指标作为项目考核的标准。（二）可行性研究的作用（1）作为建设项目投资决策的依据。（二）可行性研究的作用4.3.2可行性研究的内容与编制（一）可行性研究的内容

一般工业建设项目的可行性研究应包含以下几个方面内容：

1.总论

（1）项目提出的背景，投资的必要性和经济意义等。（2）项目概况。包括项目拟建地点、拟建规模与目标、主要建设条件、项目投入总资金及效益情况和主要技术经济指标等。（3）问题与建议。可行性研究的主要结论、存在的可能对拟建项目造成影响的问题及相关解决建议。4.3.2可行性研究的内容与编制（一）可行性研究的内容2.市场预测国内国外需求情况的预测；国内现有工厂生产能力的估计；销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景。3.资源、原材料、燃料及公用设施情况原料、辅助材料、燃料的种类、数量、质量、价格、来源和供应可能。所需公共设施的数量、供应方式和供应条件。资源条件评价包括资源可利用量、资源品质情况、资源赋存条件和资源开发价值。2.市场预测4.建设规模与产品方案在市场预测和资源评价的基础上，论证拟建项目的建设规模和产品方案，为项目技术方案、设备方案、工程方案、原材料燃料供应方案及投资估算提供依据。（1）建设规模。包括建设规模方案比选和比选的结果——推荐方案及理由。（2）产品方案。包括产品方案构成、产品方案比选和比选的结果——推荐方案及理由。5.厂址选择可行性研究阶段的厂址选择是在项目建议书的基础上，进行具体坐落位置选择。第4章-决策阶段造价的控制-建筑工程造价管理课件6.技术方案、设备方案和工程方案（1）技术方案。包括生产方法、工艺流程、工艺技术来源及推荐方案的主要工艺。（2）主要设备方案。包括主要设备选型、来源和推荐的设备清单。（3）工程方案。主要包括建筑物、构筑物的建筑特征、结构及面积方案，特殊基础工程方案、建筑安装工程量及“三材”用量估算和主要建筑物、构筑物工程一览表。7.主要原材料、燃料供应方案8.总图布置方案、场内外运输方案与公用辅助工程方案。9.能源、资源节约措施：节能措施和能耗指标分析。6.技术方案、设备方案和工程方案10.环境影响评价建设项目一般会对所在地的自然环境、社会环境和生态环境产生不同程度的影响；环境保护措施。11.劳动、安全、卫生与消防在技术方案和工程方案确定的基础上，分析论证在建设和生产过程中存在的对劳动者和财产可能产生的不安全因素，并提出相应的防范措施12.组织机构与人力资源配置（1）组织机构。主要包括项目法人组建方案、管理机构组织方案和体系图及机构适应性分析。（2）人力资源配置。包括生产作业班次、劳动定员数量及技能素质要求、职工工资福利、劳动生产力水平分析、员工来源及招聘计划、员工培训计划等。10.环境影响评价13.项目实施进度根据勘查设计、设备制造、工程施工、安装、试生产所需时间与进度要求，选择项目实施方案和总进度，并用甘特图或网络图来表述最佳实施方案。14.投资估算投资估算是在项目建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目进度计划基本确定的基础上，估算项目投入的总资金，包括投资估算依据、建设投资估算（建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其它费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息）、流动资金估算和投资估算表等方面的内容。13.项目实施进度（一）可行性研究的内容

15.融资方案在投资估算的基础上，研究拟建项目的资金渠道、融资组织形式、资本金筹措、债务资金筹措和融资风险。16.项目的经济评价项目的经济评价包括财务评价和国民经济评价。财务评价包括进行销售收入与成本费用估算、财务评价报表、项目盈利能力、偿债能力等分析，国民经济评价包括影子价格及评价参数选取、国民经济评价报表等，得出经济评价结论。17.社会评价社会评价是分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性。评价的内容包括项目的社会影响分析，项目与所在地区的互适性分析和社会风险分析，并得出评价结论。（一）可行性研究的内容

15.融资方案（一）可行性研究的内容18.风险分析项目风险分析贯穿于项目建设和生产运营的全过程。首先，识别风险，揭示风险来源。识别拟建项目在建设和运营中的主要风险因素（比如市场风险、资源风险、技术风险、工程风险、政策风险、社会风险等）；其次，进行风险评价，判别风险程度；再者，提出规避风险的对策，降低风险损失。19.研究结论与建议在前面各项研究论证的基础上，从技术、经济、社会、财务等各个方面综合论述项目的可行性，推荐一个或几个方案供决策参考，指出项目存在的问题以及结论性意见和改进建议。（一）可行性研究的内容18.风险分析（一）可行性研究的内容项目可行性研究报告的内容可概括为三大部分。首先是市场研究，包括产品的市场调查和预测研究，这是项目可行性研究的前提和基础，其主要任务是要解决项目的“必要性”问题；第二是技术研究，即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础，它要解决项目在技术上的“可行性”问题；第三是效益研究，即经济效益的分析和评价，这是项目可行性研究的核心部分，主要解决项目在经济上的“合理性”问题。市场研究、技术研究和效益研究共同构成项目可行性研究的三大支柱。

（一）可行性研究的内容项目可行性研究报告的内容可概括为三大部练习1、项目可行性研究的核心部分是（）A市场研究B技术研究C效益研究D结论与建议2、建设项目可行性研究报告可作为（）的依据。A调整合同价B编制标底和投标报价C工程结算D项目后评估3、项目可行性研究的前提和基础是（）A市场调查和预测研究B建设条件C设计方案研究D经济评价CDA练习1、项目可行性研究的核心部分是（）CDA（二）可行性研究的编制依据

（1）项目建议书（初步可行性研究报告）及其批复文件（2）国家和地方的经济和社会发展规划，行业部门发展规划（3）国家有关法律、法规、政策（4）对于大中型骨干项目，必须具有国家批准的资源报告、国土开发整治规划、区域规划、江河流域规划、工业基地规划等有关文件。（5）有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额。（6）合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。（7）委托单位的委托合同

（8）经国家统一颁布的有关项目评价的基本参数和指标（9）有关的基础数据。（二）可行性研究的编制依据

（1）项目建议书（初步可行性研4.4.1项目投资估算的含义和作用4.4.2投资估算的阶段划分与精度要求4.4.3投资估算的内容4.4.4投资估算的依据、要求及步骤4.4.5投资估算方法4.4投资估算4.4.1项目投资估算的含义和作用4.4投资估算4.4.1项目投资估算的概念和作用一、项目投资估算的概念投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额并测算建设期各年资金使用计划。它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。4.4.1项目投资估算的概念和作用一、项目投资估算的概念（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之—，并对项目的规划、规模起参考作用。（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效益的重要条件。二、投资估算在项目开发建设过程中的作用（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就是作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破。（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。二、投资估算在项目开发建设过程中的作用（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破4.4.2投资估算的阶段划分与精度要求1.项目规划阶段的投资估算对投资估算精度的要求是允许误差大于±30%。2.项目建议书阶段的投资估算对投资估算精度的要求是误差控制在±30%以内。3.初步可行性研究阶段的投资估算对投资估算精度的要求是误差控制在±20%以内。4.详细可行性研究阶段的投资估算

。对投资估算精度的要求是误差控制在±10%以内。4.4.2投资估算的阶段划分与精度要求1.项目规划阶段的4.4.3投资估算的内容

建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。

固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税(现已停征)构成。流动资金是生产经营项目投产后，用于购买原材料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。伴随着固定资产投资而发生的长期占用的流动资产投资。4.4.3投资估算的内容建设项目投资的4.4.4投资估算的依据、要求及步骤（一）投资估算依据项目建议书项目建设规模、产品方案工程项目、辅助工程一览表工程设计方案、图纸及主要设备、材料表设备价格运杂费率，当地材料预算价格同类型建设项目的投资资料4.4.4投资估算的依据、要求及步骤（一）投资估算依据（二）投资估算的步骤（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；（3）估算涨价预备费和建设期利息；（4）估算流动资金。（二）投资估算的步骤基本预备费:基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）×基本预备费率基本预备费率（按国家及部门规定）－估算：8％～10％－概算：5％～8％－预算：3％～5％基本预备费:基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程（二）投资估算的步骤（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；（3）估算涨价预备费和建设期利息；（4）估算流动资金。（二）投资估算的步骤4.4.5投资估算的方法（一）固定资产投资静态投资部分的估算

不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采取简单的匡算法，如资金周转率法、单位生产能力法、生产能力指数法、系数法、比例法等。在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。4.4