财务报销管理制度规范

—财务报销管理制度规范在充满活力，日益开放的今天，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。那么你真正懂得怎么制定制度吗？下面是由给大家带来的财务报销管理制度标准7篇，让我们一起来看看！财务报销管理制度标准篇1财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严格根据公司财务制度，做好本职工作。对待工作认真踏实，树立服务意识。为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。一、财务工作范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支方案，催促有关部门强化资金回流，确保资金的有效供应。5、进行本钱、费用预测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、按时核算和上缴各种税金。9、会计档案资料的搜集整理，确保档案资料的完好、安全、有效。10、强化本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各项费用开支标准和审批制度1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，具体填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。（无总经理签字批准，财务不得办理借款）。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无出差事宜，标准待定。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（现金或支票），部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。（无总经理签字批准，财务不得办理借款。特别情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。）3、购置固定资产借款：施工用具，生产装备单价在XXX0元以上，运用年限在1年以上者，办公用品，单价在20XX元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准前方可到财务办理。购置固定资产必需要开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位施行备用金借款，详细由各部门依据实际情况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费，款待费，周转资金等，审批程序同第1条。6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特别情况需由总经理批准前方可借支。三、日常费用报销1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续实行谁经手谁报销。单笔报销，不得屡次合计报销。因银行对库存现金的掌握，财务库存现金缺乏时，先在财务登记报销方案，由财务通知报销。4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。四、工资及考勤管理1、为便于按时计算工资，每月月底最终一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有名单的，财务当月不计算工资，核对后补。五、财务部总账会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务看法，做好服务工作。2、全面了解、把握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐。4、对其他应收款、应收帐款按时催收清理，按公司规定布置固定资产及库存材料等资产的盘点。5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰。6、负责装订、管理睬计档案。7、承办公司领导交办的其他工作。六、财务部出纳会计岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。2、挨次、按时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰，内容精确，做到日清月结，要按时核对库存现金。3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。4、全部费用报销，借款等资金流淌，应当严格施行审批制度，由总经理审批签字前方可报销或付款。端正服务看法，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好认真的解释工作。5、保管好印章，严格按规定用途运用印章。6、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。7、完成领导交付的其它工作。七、帐簿管理1、由于会计核算均运用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保存如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。2、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。3、以上各帐簿的记录应运用楷书，书写清晰，按月合计累计。此财务管理制度由财务部解释财务报销管理制度标准篇2一、财务管理工作必需在强化宏观掌握和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并按时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调开工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规章》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。八、记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价20XX元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器装备；3、电子装备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他装备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年；2、机器装备10年；3、电子装备、运输工具5年；4、其他装备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可连续运用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议商定的价格为原价。十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格检查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。办公用具、用品购置与管理1、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造方案、报经领导批准前方可购置。2、全部用具必需统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查核对。3、个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得任意丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。公司财务管理制度其它事项1、根据上级主管部门的要求，按时报送财务会计报表和其它财务资料。2、主动参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期到达最优化。3、协作公司业务部门对工程工程的竣工、财务决算进行监督管理。4、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。财务报销管理制度标准篇3一、合理运用工程资金1、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；2、严格监督工程资金的运用情况，对资金来源、投资运用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实精确、帐目清晰、按期报帐；3、严格履行审批手续，工程资金必需按规定程序由工程负责人签批前方能运用；4、工程部财务人员必需严格执行公司各项财务制度，保证工程资金的完好与安全；5、严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，按时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完好；6、认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；7、发现以下任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：①收款单位与合同签证单位名称不全都，或缺少必要的法律授权手续的；②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；③工程施工或验收中发现有较大质量问题的；④无工程部“修理合格证明单”而要求支付质保金的；⑤未办理工程部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。二、强化支票的管理1、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必需字迹工整清晰、不得涂改；2、基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；3、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；4、如发生支票遗失现象，应立刻通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丧失者自负。三、标准工程款的支付程序1、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的工程，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；2、工程款审批程序（1）由施工单位提供工程形象进度；（2）依据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖公章）及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签章；（3）工程款由工程部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金支付凭证，根据审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准；（4）财务人员依据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续；（5）强化对往来账款的核算与管理，按单位和个人设置明细账，常常核对、按时清理结账，特别是竣工工程与施工单位往来账款的清理，要严格根据施工合同及工程决算进行结账，竣工验收合格决算时，按合同商定预留工程结算款作为保证金。质保期满后经运用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金；（6）强化对材料、装备款的核算与管理，建立原材料收发制度和财产清查制度，了解基建工程预算定额，熟识材料预算价格，随时把握材料市场价格改变，帮助有关部门共同把好购货合同关及材料装备选购关。认真审核材料出入库单和汇总表，材料选购要有严格的验收制度，材料验收单必需有交货人，验收人，材料主管和工程负责人的签字，选购数量和单价应与选购合同全都；（7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门依据进度按合同办理。四、严格基建工程合同管理1、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的商定和规章负责检查；2、财务人员须熟识工程合同的各项条款；3、严格按合同办事；4、签订施工合同必需遵守国家《经济合同法》等法律法规；5、合同的签订必需按公司有关规定、程序进行。五、强化财务人员管理1、财务工作必需亲密联系基建工作实际，充足发挥财务管理对基建工程质与量的有效掌握；2、财务人员要增加服务意识和现场意识，了解施工现场、把握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与工程财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，掌握到位，削减损失和铺张，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证根本建设工程财务管理工作有序地进行。）财务报销管理制度标准篇4第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、本钱、利润，保证各项核算数据的真实性、精确性，将公司的各项本钱、资金管理标准化、制度化，根据国家现行有关财政管理制度，经合本公司详细情况制定本制度。第二条本制度适用于公司各工程单位、公司内部施行独立核算的部门及科室。第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、本钱资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业进展壮大的基础，管理好固定资产，充足发挥其生产力量，对促进企业经济的进一步进展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的安全与完好，标准企业固定资产的管理，依据本公司的详细情况制定本制度。第五条固定资产应具备的条件：1、运用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责管理。第七条行政部详细保证公司固定资产的安全完好，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。第八条纳入公司固定资产的工程及下属单位的资产，由各工程、下属单位详细负责保管和运用，并具有良好的技术状况，为公司进展提供服务。第九条固定资产必需设置数量明细登记簿，固定资产运用情况登记卡，记载必需保持其连续性、真实性和完好性。第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必需按时清查、核算。第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯装备、由公司行政部负责管理。第十二条租赁、承包、出租的固定资产施行有偿运用的原则，由运用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。第三节固定资产的折旧第十三条依据本企业的特点，对施工机具施行单项折旧。为顺应建筑市的改变，加速施工装备的技术装备含量及更新改造，对施工机具施行双倍余额递减折旧的方法。第十四条固定资产折旧年限根据国家或地方有关财务管理政策执行。第四节固定资产的增加第十五条由公司或运用单位提出本钱报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益提供可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。第十六条依据生产经营的需要，新增固定资产由：1、10万元以内由公司经理办公会议确定；2、10万元以上由公司董事会确定。第十七条运用部门必需经公司确定，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，经验明资产管理人，单位负责人签字前方可付款。第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。第十九条进行固定资产编号，记入台帐。第五节固定资产的修理第二十条固定资产必需建立技术登记卡，保持其连续性完好性，一旦发生修理，必需要求进行登记。第二十一条公司管理系统所用的固定资产经运用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资修理。第二十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人催促修理，费用按承包合同规定办理。第六节固定资产报废的管理第二十三条由运用单位提出局面报告，说明原因，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。第二十四条经确定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。第二十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。第三章货币资金管理制度第一节总则第二十六条货币资金是企业各项资产中最具有流淌性的资产，假如管理不善，也最简单给企业造成损失。为强化货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外大事或损失的发生，制订本制度。第二节现金管理一、现金的收入第二十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的全都性。第二十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清晰。第二十九条库存现金应掌握在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丧失。根据公司详细情况，库存限额掌握在XXX00元以内。第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证明际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发现若有不符，应按时查明原因，予以核实。二、现金的支出第三十一条公司的全部资金支出均应符合颁发的《现金管理条例》规定范围。公司现金支出应适用于以下几项：1、职工工资、津贴；2、个人劳务酬劳；3、各种资产；4、各种劳保、福利费用；5、出差人员差旅费用；6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。第三十二条根据有关规定，每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。第三十三条对特别情况下的个人借支款项，必需由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必需当月全额收回，防止呆账给公司造成。第三节银行存款管理第三十四条为保证企业货币资金的安全，防止经济损失，根据国家《银行结算方法》规定，依据公司的详细情况，制订本制度。第三十五条遵守国家的法律、法规和《银行结算方法》的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。第三十六条严格执行国家的有关结算方法，对不同的付款业务，应根据有关规定选用恰当的结算方法。第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购置、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要按时报请处理。第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特别情况的确需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、掌握金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明原因、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时按时注销。第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各工程单位资金，必需由工程单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。第四十条银行明细账必需按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。第四章本钱管理制度第四十二条为了正确核算企业的本钱费用，精确真实的表达企业的经营成果，依据国家的有关制度规定，结合公司实际情况，制订本制度。第四十三条公司施行两级本钱核算制，公司会计负责公司的本钱管理及核算，工程单位会计负责本工程的本钱管理与核算。工程会计每月按时向公司会计汇报工作。第四十四条本钱管理与核算制必需根据国家财务制度的规定，严格划分本钱与其他费用支出的界限，根据本钱开支的范围核算公司及工程的本钱。第四十五条根据财务制度规定的行业本钱开支范围，正确核算公司及工程本钱，本钱费用必需真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重赐予行政警告和恰当的经济惩罚。第五章收入管理制度第四十六条为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额按时收缴，保证各工程单位能按合同商定进行正常的生产经营活动，依据有关规定和公司的实际情况，制订本制度。第四十七条由公司签约的对外合同价款及工程单位在生产经营中按合同商定增加的款项，必需通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各工程向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。第四十八条除合同商定的由建设单位提供材料的款项可直接由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料款。第四十九条公司严格根据专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由工程负责人按先内部后外部的挨次支配。第五十条凡工程部直接从建设单位收取现金或将资金直接从建设单位转入其他账户的，一经发现公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将依据情节轻重赐予行政惩罚，并以相应金额的20%-50%经济惩罚，且发生的一切损失由工程部单位自行负责。财务报销管理制度标准篇5一、库存现金管理1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应按时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入账。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两明星员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳人员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙，不得借给他人。7、现金出纳人员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳人员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳人员必需严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《票据法》等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥当保存。4、银行结算方式依据公司实际情况实行如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予运用。5、从银行取回的各种结算凭证，要按时入账。6、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应按时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。7、银行出纳人员对银行调整明细表所记载的账项必需按时查明原因，对显现的过失通知责任人进行更正，对未达账项要按时予以清理。造成的账账不全都，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必需施行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。三、往来账款管理1、应收账款的管理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准按时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对全都。2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后按时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3、应付账款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应按时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对全都。四、内部牵制1、公司施行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。财务报销管理制度标准篇6一、总则1、依据《会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。二、财务工作岗位职责（一）会计职责1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理按时；2、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、负责完成公司的日常财务工作；5、进行本钱费用预测、方案、掌握、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；6、主动为公司筹措和调度资金，帮助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；7、做好公司纳税申报和税收策划工作；8、完成领导交办的其他工作。（二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；2、严格掌握库存现金限额，超过部分必需按时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，按时核对，保证帐实相符；4、严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字前方可生效；5、主动协作银行做好对账、报账工作；6、完成领导交办的其他工作。三、现金管理制度1、全部收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过20XX元时必需存入银行。4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。5、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。6、任何现金支出必需按相关程序报批。因出差或其他原因必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支显现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、所开出支票必需封填收款单位名称。4、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。5、签发支票必需在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人运用，不准将支票交收款单位代签。五、印鉴的保管1、银行印鉴必需分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。七、资产管理制度本制度所指的资产是指单位价值在500元以上的且运用期限超过3年的物品。包括：房屋建筑物、交通装备、办公套具、电子装备、机器装备、办公装备等。各部门按月编制预算，填写申购单，逐级审批。公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品金额大于XXX0元（含），必需采纳转账方式付款，不得运用现金，的确有特别情况，需总经理同意方可。八、费用管理制度日常费用管理一、业务款待费：1、业务款待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严把握。因业务需要接待时，必需事前经部门负责人、分管副总批准前方可接待。2、业务款待中消遣性款待必需经总经理批准前方可。3、业务款待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《款待费用申请表》，列明原由、款待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事前方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《款待费用申请表》由财务部专人妥当保管。4、公司施行款待费总额掌握原则，全部款待费用在发生前都需告知上级主管，必需经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。二、差旅费：1、差旅费包括出差期间发生的来回车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。2、差旅费报销标准：（1）出差申请程序：公司员工出差应事前填写“出差申请审批单”，明确出差任务、路线时间及随行人员等相关事宜，再上报部门负责人、分管副总审批。（2）出差人员如需借款，凭领导签字批准的《出差审批单》，填写《借款单》，经总经理签字批准可在财务部预支和出差预估费用相当的借款。（3）公司各部门因公外出人员，在出差期间所支出的费用，要本着勤俭节约，杜绝铺张的原则，严格按以下规定。财务报销管理制度标准篇7第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，强化财务管理和经济核算，依据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。1.2公司财务管理的根本任务是：做好财务预算、掌握、核算、分析和考核工作；标准公司的财务行为，精确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效掌握和合理配置公司的财务资源；完成公司价值的最大化。1.3本规定在公司内部临时执行，伴着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。第二章财务管理组织机构2.1公司施行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。2.2公司根据《会计法》和《会计基础工作标准》等规定，结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，强化对财会人员的管理。2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司进展新工程、重大投资、重要经济合同的可行性研讨，提供财务看法；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，照实反映公司的财务状况和经营成果，并作好工程和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、运用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、铺张及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。（11）协调处理与各单位的关系。2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。第三章会计核算3.1公司根据《企业会计制度》规定，结合经营工程实际情况，制订并实施有关会计核算暂行方法，按时、正确反映经营业绩和披露经营风险。3.2公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，根据《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。3.3公司根据《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并施行会计电算化。3.4公司按照权责发生制和配比原则确认收入和本钱，以反映公司的经营成果。3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。3.6公司各项财产在取得时根据实际本钱计量，其后，假如财产发生减值，根据《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。第四章财务预算管理4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、工程运作等施行全面财务预算，并依据其实施管理。4.2公司在年度开头前组织编制完本钱年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：1.经营预算；2.盈利预算；3.资金预算。4.3公司在预算年度开头后，对财务预算执行情况进行分阶段的掌握和监督，按时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。第五章收入、本钱费用管理5.1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部掌握，以强化对业务活动的财务监督。5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营工程的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的完成。5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。5.4本钱费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的本钱费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的本钱费用；虽在本期支付的本钱费用，但应有后期负担的均不能计入本期本钱费用。但应归属本期的本钱费用和损失不得挂账，调整利润。5.5严格掌握本钱费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理掌握本钱和费用。费用报销的审批及流程根据费用报销暂行规定执行。5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本本钱。第六章资产管理6.1公司严格根据国家有关部门公布的《现金管理条例》、《银行支票运用管理暂行规定》、《银行账户管理方法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的运用、银行账户的开设和运用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位别离。6.2公司制定信誉政策，强化对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。公司采纳余额百分比法估量坏账损失，并计提坏账准备，计提的比例为期末应收款项的5‰。财务部对已的确不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。6.3公司强化对存货的管理，建立完善的选购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货根据实际本钱计价，领用或发出存货，采纳先进先出法确认其实际本钱。6.4公司制定并严格执行《固定资产管理方法》，健全固定资产购建预算、授权购置、登记核算、维护保养、处置等掌握制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采纳直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理睬计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。6.5公司对资产运用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并依据谨慎性原则的要求，合理地估计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。第七章负债及全部者权益管理7.1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。7.2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实