房地产资财部流程设计报告-预算流程

流程目录（二级目录：预算流程）1.3.1.预算启动流程1.3.2.预算编制和审核流程1.3.3.预算执行和反馈流程1.战略层面1.1.战略制定流程1.2.经营计划制定流程1.3.预算流程加审批流程1流程系列：预算流程（1.3）流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入预算启动历史数据上年预算执行情况预算指导原则资金财务部完成预算准备工作预算编制和审批资金财务部编制预算和企业绩效目标进行比较预算执行和调整预算执行情况分析滚动调整的总预算资金财务部使对未来的预算更符合实际部门年度工作计划总预算初稿各部门预算资产负债表预算损益表预算现金流量表预算2流程名称：预算启动流程

流程编号：1.3.1

流程拥有者：资金财务部时间各部门根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算资金财务部总经理办公会开始年度经营目标，经营计划的制定年度经营目标,经营计划审批汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况通过不通过12345结束每年11月下旬战略发展部3流程名称：预算启动流程说明

流程编号：1.3.1

流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.资金财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况2.在11月中旬制定年度经营目标,经营计划年度经营目标,经营计划3.资金财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则年度经营目标和计划预算指导原则4.由公司决策层审批预算指导原则审批结果5.各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算预算制定指导原则经营目标部门财务预算4流程名称：预算编制和审核流程

流程编号：1.3.2

流程拥有者：资金财务部时间每年11月下旬各部门召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过？否根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算资金财务部总经理办公会是123456最终确定公司及各部门年度预算,并通知各部门7结束开始各部门财务预算5流程名称：预算编制和审核流程说明

流程编号：1.3.2

流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各部门根据预算制定指导原则和经营目标，制定本部门财务预算预算制定指导原则经营目标部门财务预算2.资金财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案预算制定指导原则经营目标部门财务预算公司预算草案3.资金财务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算公司预算草案平衡后的公司预算草案4.各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算5.汇总调整后的各部门预算汇总各部门预算汇总6.公司决策层审批各部门预算审批后的各部门预算7.资金财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门确定公司年度预算（资产负债表预算、损益表预算、现金流量表预算）及各部门年度预算6流程名称：预算执行和反馈流程

流程编号：1.3.3

流程拥有者：资金财务部时间审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新根据需要提出预算计划更改需求批准？是结束否每月实际执行与预算对比各部门资金财务部总经理办公会预算执行预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算通知相关部门执行原预算1234567开始现金流量预算每月一次资产负债表预算及损益表预算每半年一次7流程名称：预算执行和反馈流程说明

流程编号：1.3.3

流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各部门预算执行2.资金财务部将每月实际执行与预算对比前一阶段各部门预算与实际执行情况3.各部门根据需要提出预算计划更改需求更改需求4.资金财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新更改需求5.更改需求由最高决策层审批经审批的预算更改6.资金财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算7.对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算8流程目录（二级目录：财务管理流程）3.支撑层面3.3.财务管理流程3.1.综合管理流程3.2.人力资源管理流程3.5.审计流程3.3.2.付款管理流程3.3.5.固定资产管理流程3.3.3.员工报销流程3.3.4.财务分析流程3.3.1.资金计划管理流程3.3.6.财务报销审批流程9流程系列：财务管理流程（3.3）付款管理支付凭证资金财务部由财务部整体负责付款的单据匹配工作流程输出流程设计出发点流程负责人付款申请书流程输入固定资产新增/盘点/折旧/报废需求固定资产新增/盘点/折旧/报废财务处理资金财务部固定资产管理工作规范固定资产管理采购合同入库单发票付款申请员工报销管理货款支付计划资金财务部会计操作规范财务分析业务绩效目标会计数据成本分析财务分析报告资金财务部提供决策支持信息资金计划管理资金的管理、调拨资金财务部使资金与预算一致各部门用款申请10流程名称：资金计划管理流程

流程编号：3.3.1

流程拥有者：资金财务部部门根据需要各部门部门经理审核资金需求是否在预算内？是各部门按实际需求编制的用款申请财务部开始否预算规划流程年度/季度/月资金预算规划部门经理审核通过不通过决策层根据权限对要求进行审批通过不通过申请对超计划的特批或修改预算审核批准手续,票据是否齐全,审核预算资金划拨管理银行与公司间帐户关系根据公司资金状况，分析筹资、投资机会对某些筹资、投资机会进行可行性分析接受资金/管理资金并平衡/调拨资金制作资金管理报表,报公司决策层结束1234567891011121311流程名称：资金计划管理流程说明

流程编号：3.3.1

流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各部门按实际需求编制用款申请用款申请2.部门经理对需求进行审核审核结果3.财务部制定年度/季度/月资金预算规划预算规划年度/季度/月资金预算规划4.部门经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内？年度/季度/月资金预算规划审核结果5.申请对超计划的特批或修改预算计划特批或预算6.决策层根据权限的要求进行审批资金使用申请审批结果7.财务部审核批准手续,票据是否齐全,审核预算批准手续、预算、票据8.财务部资金划拨9.财务部接受资金/管理资金并平衡/调拨资金10.财务部每天管理银行与公司间帐户关系11.财务部根据公司资金状况，分析筹资、投资机会资金状况筹资、投资机会筹资、投资机会分析12.财务部对某些筹资、投资机会进行可行性分析筹资、投资机会筹资、投资可行性分析13.财务部制作资金管理报表,报公司决策层资金管理报表12流程名称：付款管理流程

流程编号：3.3.2

流程拥有者：资金财务部 资金财务部汇票付款等支票付款承兑付款经批准的付款申请审批单会计制证交出纳进行付款操作会计办理付款手续出纳登记支票领用本并开具支票出纳填写相应凭证和票据出纳付款会计主管核对支付凭证及相关单据更新财务帐123456789结束支付凭证经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本加盖印鉴已盖章支票开始时间13流程名称：付款管理流程说明

流程编号：3.3.2

流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.会计收到经批准的付款申请审批单后，编制凭证交出纳进行付款操作：承兑付款/以货抵账付款、支票付款、汇票付款等经批准的付款申请审批单付款申请审批单2.承兑付款:会计办理付款手续承兑付款3.支票付款:出纳登记支票领用本并开具支票支票付款4.汇票付款:出纳填写相应凭证和票据汇票付款等5.加盖公司财务章和总裁人名章已盖章支票6.经办人在支票领用本上签字后领用支票已盖章支票支票领用本7.出纳付款汇款8.会计主管核对支付凭证及相关单据支付凭证9.更新财务帐14流程名称：员工报销流程

流程编号：3.3.3

流程拥有者：资金财务部时间每月开始结束员工部门经理/财务经理/总经理财务部/现金出纳/会计收入现金付出现金借：费用贷：其他应收款-

备用金现金 借：现金费用贷：其他应收款-

备用金借：费用贷:现金填写报销单及其它支持文件报销单付出现金凭证凭证凭证根据权限审批报销申请员工已申请备用金?报销额大于等于备用金填写会计凭证填写会计凭证填写会计凭证否是否是否是1234567891015流程名称：员工报销流程说明

流程编号：3.3.3

流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.员工填写报销单及其它支持文件报销单其它支持文件报销单2.部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请报销单其它支持文件审批意见报销单3.财务部查询员工是否已申请备用金4.财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额5.对于没有申领备用金的员工,付出现金6.财务人员填写会计凭证借：费用,贷:现金财务帐务7.对于备用金少于报销金额的员工,付出现金8.财务人员填写会计凭证,借：费用,贷：其他应收款-备用金,现金财务帐务9.对于备用金大于报销金额的员工,收取现金10.财务人员填写会计凭证,借：现金费用,贷：其他应收款-备用金财务帐务16流程名称：财务分析流程

流程编号：3.3.4

流程拥有者：资金财务部开始业务绩效目标是否能够获得所需信息会计报表成本分析研究和评估分析所需的信息确定分析所用的工具和方法确定定期分析报告的格式制定分析报告的申请程序编制报告分析结果向总经理及相关部门通报分析结果是否1234567财务部结束时间每月底或根据需要17流程名称：财务分析流程说明

流程编号：3.3.4

流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.根据业务绩效目标,会计关帐,成本分析等流程内容及其结果研究和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。业务绩效目标成本分析会计报表所需信息2.根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法。工具和方法的确定3.财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格式。报告格式4.除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务分析要求，因此需要制定临时分析报告的申请程序临时申请程序5.定期编制报告财务分析报告6.对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议合理的解释和建议7.向总经理及相关部门通报分析结果结果通报和应用18流程名称：固定资产管理流程

流程编号：3.3.5

流程拥有者：资金财务部时间根据固定资产新增需要行政事务部开始采购计划采购合同资金财务部固定资产入库单供应商将发票提供给资金财务部发票采购合同收货入库，更新库存帐固定资产入库单核对单据A123419流程名称：固定资产管理流程（续）

流程编号：3.3.5

流程拥有者：资金财务部时间财务经理资金财务部A应付帐款维护每年一次组织盘点固定资产折旧计算更新折旧试算登记簿折旧试算报表折旧是否正确？折旧修改否是折旧转帐更新折旧登记簿折旧报表B凭证根据固定资产折旧需要568910111213根据固定资产盘点需要根据盘点情况调整帐簿、报表720流程名称：固定资产管理流程（续）

流程编号：3.3.5

流程拥有者：资金财务部时间总经理使用部门行政事务部资金财务部更新固定资产台帐B填写报废申请单部门经理审核固定资产报废凭证结束根据固定资产报废需要141516171918审批审批是否是否地方税务审批是否2021流程名称：固定资产管理流程说明

流程编号：3.3.5

流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.行政事务部将经过审批的采购合同提交财务部采购合同2.行政事务部将固定资产入库单提交财务部固定资产入库单固定资产入库单3.供应商将发票提供给财务部发票4.财务部验收所有单据是否齐全采购合同固定资产入库单发票固定资产验收单单据匹配结果5.财务部进行应付帐款维护6.财务部每年一次组织采购部门一同进行固定资产的盘点固定资产盘点结果7.根据盘点情况调整帐簿、报表调整后的帐簿、报表8.财务部进行固定资产折旧计算9.财务部更新折旧试算登记簿,制定折旧试算报表10.财务经理审核折旧是否正确22流程名称：固定资产管理流程说明（续）

流程编号