工程项目内部控制实施细则

第五部分工程物资采购一、适用范围本实施细则所称采购业务，是指企业购买物资及支付款项等相关活动。其中物资主要指公司的建设期间的工程物资（材料和设备），涵盖需求计划及采购计划的制定、供应商管理、采购方式的确定、合同签订、管理供应过程、验收、付款和会计系统控制等控制活动。二、控制目标确保选择的供应商资质合格，管理有序；采购价格确定科学、透明，降低采购成本；合同条款得到审核，并有效审批；正确核算应付账款，定期与供应商对账，确保应付账款真实、完整。三、控制职责3.1物资供应部1.汇总编制项目设备、材料采购计划；2.主要负责设备和材料供应商的选择和相关的招标文件编制及合同谈判；3.负责合同的签订，跟踪合同执行，采购发票的验收、结算工作，负责付款计划的制定及售后服务；4.负责项目设备和材料的入库验收，参与项目设备和材料的现场质量验收；5.负责项目设备和材料的保管和发放；6.负责及时协调、处理物资供应中出现的各类问题。3.2使用部门（炼油办、采矿办）1．提供工程设备的技术标准和参数，参与设备供应商的选择；2．负责月度设备需求计划的编制；3．参与供应商评价工作；4．参与设备质量验收工作。3.3基建办。3.4财务部1．负责采购业务入账记录；2.财务审核付款计划与办理付款。3.5工程造价部根据设计文件审核材料需求计划的数量。3.6企管部组织相关部门对采购合同进行审核。3.7风险管理部审核采购的比价程序和价格的合理性。第六部分工程施工管理一、适用范围本实施细则所称工程项目施工管理，是指工程施工阶段对投资、进度、安全和质量的控制管理，主要业务流程包括进度控制、进度控制、安全控制、工程变更、预付款和进度款管理等内容。二、控制目标保证工程施工过程中的质量、进度、投资、安全控制，协调好四者的关系，保证项目顺利达产。三、控制职责3.1基建办整理、保管建设项目过程中的工程资料。3.2工程施工监督小组监督工程项目质量、进度、安全的控制。3.3工程造价部1．审核工程变更和签证的预估金额；2．审核施工单位的预付款和进度款的支付申请。3.4财务部项目预付款、进度款、结算款项的支付工作。3.5监控审计部1.监督工程款项的支付；2.监督工程施工管理和验收过程。3.6安全监察部负责监督工程施工过程的安全管理。第七部分工程物资管理一、适用范围本实施细则所称工程物资包括材料和设备，对工程物资的管理贯穿于工程项目的全过程，该业务流程主要包括存货入库、保管、领用和发出，不良品处置管理、施工余料退库、设备的登记造册、资产盘点清查与减值。二、控制目标做好工程项目物资管理工作，提高资产使用效能，保证资产安全。三、控制职责3.1物资供应部1.负责项目设备和材料的入库验收；2.负责项目设备和材料及相关资料的移交；3.负责存货的入库登记、保管、发出的管理；4.配合财务做好存货的盘点清查和减值工作。3.2企管部1．负责工程项目中购入设备的登记造册；2．负责工程项目过程中设备相关资料的收集和保管；3．配合财务做好设备的盘点清查和减值工作。3.3财务部负责组织工程项目设备和存货的年度盘点工作。3.4监控审计部监督工程物资的日常和年度盘点工作。第八部分工程竣工验收一、适用范围本实施细则所称工程项目竣工验收是指工程项目由建设阶段转入生产和使用阶段的标志，也是对项目建设是否符合设计要求和工程质量的最终把关，包括工程竣工验收、工程结算和工程决算。二、控制目标通过验收的工程项目能达到规划设计要求以及建筑施工和设备安装质量要求。三、控制职责3.1基建办整理、保管建设项目过程中的工程资料。3.2使用部门（炼油办、采矿办）编制试运行工作方案并组织实施试运行工作。3.3工程造价部审核施