国外审计动态

——握的信息不充分，未及时解决关键高风险薄弱点，导致地面系统处在高风险状态等。美国国家海洋和大气局已经开始评估和消除近期可能出现的卫星数据空白问题。美国审计署在先期报告中已经提出了该问题，美国国家海洋和大气局进行了整改，但问题依然存在。如，美国国家海洋和大气局认为某种关键部件在卫星发射后能够运行三个月，美国审计署认为，根据以往经验这种说法过于乐观。美国审计署将继续关注美国国家海洋和大气局的整改情况。美国国家海洋和大气局已经着手研究发射联合极地2号、3号卫星和一颗临时卫星以保证数据的连续性。但现役卫星运行的脆弱性依然存在。美国国家海洋和大气局未评估能够弥补该脆弱性的其他发射组合计划，国家对极地卫星项目的大额投资能否取得最佳绩效还存在一定的疑问。三、审计建议美国审计署建议美国国家海洋和大气局采取措施解决信息安全漏洞问题，进一步优化卫星发射计划。美国国家海洋和大气局同意美国审计署的建议，并正在积极整改。客运铁路：美国联邦铁路局应加强资金监管一、基本情况2008年通过的《客运铁路投资和提升法案》赋予美国运输部所属美国铁路局监管城市间客运线路大型投资的职权。依照该法案成立的下一代设备委员会负责标准化的铁路设备的技术标准发布和采购。下一代设备委员会被授予了8亿美元的拨款额度，用于采购火车机车和车厢。应美国国会要求，美国审计署对美国铁路局监管下一代设备委员会采购火车设备的情况进行审计。本审计报告重点关注：（1）美国铁路局监管下一代设备委员会设备采购的角色和职责；（2）美国铁路局监管与最佳实践的差距和需要改进的地方。为此，美国审计署查阅了拨款管理政策和实践，确认若干相关性强、可操作的最佳实践作为对比标准，对美国铁路局的拨款管理进行了评估。二、审计发现美国铁路局拨款管理手册显示，美国铁路局最初实行的是地区监管，但由于地区监管存在一定问题，后来增加项目专项监管。2010年起，该项目首次有采购业务发生，采购了西门子机车和日车（NipponSharyo）双层车厢。美国铁路局这两项采购实行了日常监管。后来由于日车双层车厢项目进展缓慢，美国铁路局引入了项目监管，增加承包商在监管中的作用。2015年8月，日车双层车厢结构测试失败。2016年3月，日车双层车厢的生产暂停，最终交货时间不明。美国铁路局对拨款项目的监管部分依照了美国审计署确认的最佳实践，如绩效监管、沟通、培训和文件管理等，但均有提高的空间。如，美国铁路局声明对项目进展情况的监管是根据计划和预

算操作的，但未识别每个项目的目标和相关的绩效度量。保证项目目标可识别、可追踪，以确保项目完成是拨款项目监管最佳实践的要求。项目目标和绩效度量是拨款人追踪评估项目进展、最佳项目、确保资金使用者对拨款结果负责的重要保证。此外，美国铁路局未提供资金使用者需求的文件。美国铁路局的官员表示，他们在日程监管和提供技术指导时了解了资金使用人的需求，但未形成书面文件。三、审计建议美国审计署建议美国运输部部长责成美国铁路局提高对下一代设备委员会采购火车设备的绩效监管，形成对资金使用人指导的书面文件。美国运输部同意美国审计署的建议。编译：审计署审计科研所杜相乾校正：审计署审计科研所刘誉泽报：