公司效益绩效考核表

子分公司效益绩效考核表序号分类考核指标分值考核目的考核计分方法否决性指标指标类别指标名称是或不是否决方法1经营规模(20分）新签合同额10确保完成集团新签合同额目标，促进企业规模的适度增长。100%完成下达的新签合同额目标得满分，较目标每减少3个百分点减1分，减完为止。是完成不足预算70%的，整个财务绩效考核为0分2营业收入10促进营业规模的适度增长，鼓励增加人均营业收入。100%完成预算得满分。较预算每增加5个百分点加1分，加分以5分为限。较预算每减少3个百分点减1分。人均营业收入高于集团公司平均水平，每增加10个百分点，加1分，最高加5分。合计最高可加10分。是完成不足预算85%的，整个财务绩效考核为0分3经济效益（50分）EVA20在促进提高盈利水平的同时，促进减少资本金占用，降低带息负债，鼓励科技创新，加大研发投入。100%完成预算得满分。较预算每增加5个百分点加1分，加分以15分为限。较预算每减少3个百分点减1分，减完为止。不是4归属母公司净利润20促进多完成利润，并合理降低税负，增加归属母公司净利润。100%完成预算得满分。较预算每增加5个百分点加1分，加分以10分为限。较预算每减少3个百分点减1分。收入净利润率高于集团公司同行业平均水平（某行业集团内只有一个单位的，参考股份公司同行业平均水平）的，每增加0.2个百分点加1分，最高加10分。是完成不足预算85%的，整个财务绩效考核为0分5盈余现金保障倍数10促进增加经营现金流入，尽量延缓经营现金流出，增加经营现金流净额，提升利润质量。100%完成预算得满分。较预算每增加0.5倍加1分，加分以10分为限。较预算每减少0.2倍减1分，减完为止。不是6资金管理（20分）现款上缴5严肃资金纪律，促进子（分）公司利润分配、收缴费等资金按规定时间足额上缴。100%完成预算（下达的指标）得满分。是没有100%完成的，整个财务绩效考核为0分7资金集中10促进资金集中，努力解决“三方监管”的问题。通过资金集中在集团公司整体层面上解决“存贷双高”问题。完成预算指标得满分。较预算指标每增加3个百分点加1分，加分以10分为限；较预算指标每减少2个百分点减1分,减分以15分为限。资金日均存款排前五名分别按5、4、3、2、1加分。资金调剂按集团公司资金调剂办法考核扣分。不是8资金管理（20分）现金营业收入比5促进增加资金积累，提高现金存量与营业收入的匹配度，增强发展后劲。完成预算目标得满分。较预算值每增加0.2个百分点，加0.1分，加分以5分为限。较预算值每减少0.2个百分点，减0.1分，减完为止。不是9资产质量（12分）总资产周转率2促进提高资产使用效率，管控好资产负债率。100%完成预算指标得满分。较预算指标每提高0.1次加0.2分,加分以5分为限；较预算指标每降低0.1次减0.2分，减完为止。不是10应收款项周转率5促进外部欠款的回收，降低应收款规模。100%完成预算指标得满分。较预算指标每提高0.1次加0.1分，加分以5分为限；较预算指标每降低0.1次减0.1分，减完为止。对高于集团公司同行业平均水平（某行业集团内只有一个单位的，参考股份公司同行业平均水平）的，每增加0.5次加1分，最高加5分。不是11存货周转率5促进降低原材料、已完工未结算等存货，减少资金占用。100%完成预算指标得满分。较预算指标每提高0.1次加0.1分，加分以5分为限；较预算指标每降低0.1次减0.1分，减完为止。对高于集团公司同行业平均水平（某行业集团内只有一个单位的，参考股份公司同行业平均水平）的，每增加0.5次加1分，最高加5分。不是12费用控制（8分）管理费用率5控制管理机关本部运行成本，落实中央“八项规定”精神。控制在预算指标范围内得满分，高于预算指标的0分。不是13业务招待费3控制在预算指标范围内得满分，高于预算指标的0分。不是14成本创利能力（10分）单位成本创利能力10强化成本控制，提升公司创利水平。1.横向考核（3分）与集团公司各考核单位平均单位成本创利水平比较，每低于3000元，扣0.5分，最多扣3分；每高于5000元，加1分，最多加3分。2.纵向考核（7分）与本单位上一年度单位成本创利水平比较，每降低1000元，扣0.5分，最多扣5分；每增涨2000元，加1分，最多加5分。不是考核指标说明1、EVAEVA=税后净营业利润-资本成本税后净营业利润=净利润（含少数股东损益）+（利息支出+研究开发费调整项+政策性支出-非经常损益调整*50%）*（1-25%）资本成本=调整后资本*资本成本率调整后资本=平均所有者权益+平均有息债务（平均短期借款+平均一年内到期非流动负债+平均长期借款+平均长期应付款+平均其他非流动负债）-平均在建工程资本成本率一般为6%，每年业绩考核时随标准值一同下发特别说明：（1）利息支出是指财务报表中“财务费用”项下的“利息支出”；（2）研究开发费用调整项根据企业财务报表中“管理费用”项下的“研究与开发费”计算得出，研发费用调整项=所得税可加计扣除的研发费用*1.5+（研发费用总额-可加计扣除数）*0.75；2、毛利率=（营业收入-营业成本）÷营业收入×100％3、盈余现金保障倍数＝经营活动现金净流量÷净利润4、现款上缴现款上缴是指子分公司应上缴集团公司的各类款项，包括利润分配、收缴费管理等确定的资金上缴额度。5、资金集中度资金集中度的计算公式：(1)当年3、6、9、12月四个月“月末时点资金集中度”权重分别为10%、20%、10%、20%；当年“月均资金集中度”权重为40%，以“月末时点资金集中度”和“月均资金集中度”加权计算当年资金集中度；(2)月末时点资金集中度：某被考核单位在资金中心月末货币资金存量之和/某被考核单位当月末资金存量；(3)月均资金集中度：某被考核单位在资金中心的日均货币资金存量之和/某被考核单位年初和当年12个月末平均资金存量。6、现金营业收入比=(（年初货币资金+一、二、三、季度末及年末货币资金）/5)/营业收入，其中货币资金要扣除带息负债7、总资产周转率=营业收入/总资产平均余额总资产平均余额=（总资产年初余额+总资产年末余额）/28、应收款项周转率＝营业收入÷应收款项平均余额应收款项平均余额＝（应