大学保险学经典授课课件第六章保险经营

第六章保险经营

保险经营的特征与原则保险费率保险准备金及其计提保险投资保险核保与理赔1大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第1页!节保险经营的特征与原则

保险经营的特征保险经营的原则2大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第2页!

一、保险经营的特征

1、保险经营活动是一种特殊的劳务活动2、保险经营资产具有负债性3、保险经营成本和利润计算具有特殊性4、保险经营过程具有分散性和广泛性3大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第3页!二、保险经营的原则

（一）危险大量原则保险人在可保危险的范围内，应争取承保尽可能多的危险单位。4大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第4页!（三）危险选择原则保险人按照一定标准，对投保人和投保标的的危险进行审核评估，以排除不合格的投保人和标的，并防止不可保危险的介入。包括：事先选择；事后选择。

5大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第5页!一、保险费率厘定的原则保险费率：保险人按单位保险金额，向投保人收取保险费的标准。保险费率的构成：纯费率和附加费率。6大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第6页!二、财产保险费率的厘定（一）财产保险纯费率的厘定选择一组适当的历年保额损失率，计算其算术平均数—平均保额损失率，用以近似地代替损失概率，进而厘定纯费率。7大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第7页!

（3）保险标的的损毁程度。即保险赔偿额（ｆ）与受损保险标的的保险金额（ｅ）的比率，用ｆ／ｅ表示。（4）受损保险标的的平均保险金额（ｅ／ｄ）与全部保险标的平均保险金额（ｂ／ａ）的比率，用ｅ／ｄ׃ｂ／ａ表示。公式：

8大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第8页!

2、历年保额损失率的选择所谓适当，是指：（1）必须有足够的年数。（2）每年的保额损失率必须基于大量的统计资料。（3）这一组保额损失率必须是稳定的。

9大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第9页!3、附加均方差，确定纯费率通常采取在平均保额损失率上附加这组保额损失率的若干次均方差的方法来确定纯费率。10大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第10页!由此求出均方差：

若附加一次均方差，则纯费率为：6‰＋0.29‰＝6.29‰若附加二次均方差，则纯费率为：6‰＋2×0.29‰＝6.58‰若附加三次均方差，则纯费率为：6‰＋3×0.29‰＝6.87‰11大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第11页!（二）财产保险附加费率的确定

变形：

＝保险费率×按保险费提取附加费用的比例12大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第12页!四、人寿保险费率的厘定（一）人寿保险费率厘定的依据

1、生命表根据一定时期某一国家或地区的特定人群的有关生存、死亡的统计资料，加以分析整理而形成的一种表格。13大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第13页!生命表的内容：

x：年龄。

Lx：生存数，是指从初始年龄至满x岁尚生存的人数，即x岁的生存人数。

dx：死亡数，是指x岁的人在一年内死亡的人数，即x岁到x+1岁的年龄间死亡的人数。

px：生存率，是指x岁的人在一年内仍生存的概率，即x岁的人生存到x+1岁的概率。

qx：死亡率，是指x岁的人在一年内的死亡率。14大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第14页!

（3）可推导出另一关系式：

15大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第15页!

2、收益率人寿保险收益率一般采用复利计算方法。在以复利计算时，终值可表示为：终值=P（1+i）式中：P为本金；i为利息率。现值可表示为：式中：令，V被称为贴现因子。16大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第16页!例6.3：设有35岁的被保险人972396人，投保3年期生存保险，利率为5%，保险金额为5万元，令V=1/(1+0.05)。求投保人每人应趸缴的纯保险费17大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第17页!一般计算公式：

设有Lx人投保，保险金额为M，保险期限为

n，年利率为i，令，令投保人在x岁应趸缴纯保险费。则

Lx×=M×Lx+n

×Vⁿ

=M×Lx+n×18大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第18页!例6.4：设有35岁的被保险人972396人，投保3年期死亡保险，利率为5%，保险金额为5万元，令V=1／（1+0.05）。求投保人每人应趸缴的纯保险费。分析：应趸缴的纯保险费为，保险机构的纯保费收入为：

972396×

19大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第19页!根据收支平衡原则，可得下列等式：972396×=++=156.08(元)20大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第20页!

2、年缴纯保险费的计算

（1）定期生存保险年缴纯保险费的计算例6.5：设有35岁的被保险人972396人，投保3年期生存保险，利率为5%，保险金额为5万元，保险费均在期首支付，求年缴纯保险费。

21大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第21页!根据收支平衡原则，有以下等式成立：

50000×969043×V³

=

（972396+971368×V+970255×V²）从而22大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第22页!（2）定期死亡保险年缴纯保险费的计算设有x岁的被保险人Lx人，投保n年期的定期死亡保险，利率为i，保险金额为M，保险费均在期初支付，令V=1/(1+i)，年缴纯保险费为。23大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第23页!保险机构各年的保险金支出折成现值为：第1年：M×

dx×

V第2年：M×

dx+1×V²……第n年：M×

dx+n-1×Vⁿ从而24大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第24页!

2、比例法假设附加保险费为毛保险费的一定比例K。设毛保险费为，纯保险费为P，附加保险费比例为K，则有

=P+K整理得

25大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第25页!第三节保险准备金及其计提保险准备金及分类

非寿险准备金及其计提寿险准备金及其计提26大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第26页!（二）保险准备金的分类1、按提存保险准备金的约束力（1）根据有关法律规定必须提取的准备金（2）根据公司章程或主管机关指定提存的准备金（3）任意提存的准备金27大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第27页!二、非寿险准备金及其计提

（一）赔款准备金保险人在会计年度决算时，为已发生保险事故应付而未付赔款所提存的资金准备。具体包括：（1）未决赔案（2）已决未付赔案（3）已发生未报告赔案28大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第28页!（二）未到期责任准备金会计年度决算时，将保险责任期尚未届满应属于下一年度的部分保费提存出来形成的准备金。29大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第29页!（2）季平均估算法（8分法）假定一个季度内所有承保的保险单是90天逐日开出的，且保险单数量、保险金额大体均匀，以保险期限1年为例。考虑因素：

1）季初到季末签定的保险单，总有半个季度（1／2季）的责任延续到下一年度的同季，占全年四个季度的1／8（1／2÷4）。2）由于时间的延伸，签定保险单的季度有先有后，则转入下年的延续责任期是不同的。30大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第30页!

（3）月平均估算法（24分法）假定一个月内所有承保的保单是30天逐日开出的，且保险单数量、保险金额大体均匀，以保险期限1年为例。考虑因素与按季平均估算法相同。31大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第31页!

（三）总准备金（公积金）保险人为应付周期较长的巨额赔款而建立的资金准备。一般来说，总准备金按会计年度，在年终决算时，从年度利润中提存。32大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第32页!2、趸缴纯保费

在投保之日一次性缴清的纯保费，相当于未来给付支出的现值。3、均衡纯保费

在约定缴费期限内，每次缴费金额始终不变的纯保费。33大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第33页!

在均衡保费缴费方式下，保费金额在各缴费期限内是均衡的，但保险责任却是变动的。保险期限前期，均衡纯保费高于应付保险金支出后的结余，必须提取责任准备金。通常所说的寿险责任准备金就是指均衡纯保费责任准备金。34大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第34页!2、追溯法按照预定的利率和生命表，过去保险期间中，全部已收纯保险费的终值减去已经给付的保险金的终值的余额，即为该时点的责任准备金。35大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第35页!一、保险投资的必要性保险投资：保险公司为扩充保险补偿能力，分享社会平均利润而利用所积聚的保险资金在金融市场上的有偿营运。必要性：（1）保险投资是由资金（资本）的本身属性决定的（2）保险投资是由保险业务自身的性质决定的（3）保险投资是市场竞争的必然结果36大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第36页!三、保险投资的原则1、安全性原则2、盈利性原则

3、流动性原则37大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第37页!第五节保险核保与理赔

保险核保保险理赔38大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第38页!（二）影响核保决策的因素1、逆向选择的存在逆向选择：遭遇危险机会最多的人，最愿意购买保险，而遭遇危险机会少的人，购买保险的动机不强。2、道德危险

39大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第39页!

（三）核保决策的主要内容1、对保险客户的控制2、对投保标的的控制3、对保险责任的控制4、对保险金额的控制5、对保险费率的控制40大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第40页!（二）理赔的程序1、受理赔案2、审核3、查勘4、核定损失，计算赔款5、赔付结案41大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第41页!例6.6：

保险金额损失价值保险财产实际价值①10万元5万元10万元②18万元15万元16万元③8万元9万元10万元42大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第42页!2、危险（损失）赔偿方式把保险金额限度的损失作为损失，超过保险金额的损失作为第二损失。保险人对损失负责赔偿，第二损失由被保险人自负。公式：（1）损失金额≤保险金额时赔偿金额＝

损失金额（2）损失金额＞保险金额时赔偿金额＝保险金额43大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第43页!（2）免责限度赔偿损失在限度内保险人不负赔偿责任。相对免责限度：财产受损程度超过免责限度时，按全部损失赔偿。公式：赔偿金额＝保险金额×损失率绝对免责限度：财产损失程度超过免赔限度时，只对超过部分负赔偿责任。公式：赔偿金额＝保险金额×（损失率－免赔率）

44大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第44页!（二）危险分散原则保险人对所承保的危险必须尽可能加以分散，并使之平均化，避免危险的集中。包括:（1）承保前的分散。承保控制（2）承保后的分散。再保险45大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第45页!第二节保险费率

保险费率厘定的原则财产保险费率的厘定人寿保险费率的厘定46大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第46页!保险人在厘定费率时应遵循权利与义务平衡的原则，具体包括：（1）公平合理原则（2）保证偿付能力原则（3）相对稳定原则（4）促进防灾防损原则47大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第47页!

1、保额损失率同类业务一定期间保险赔偿金额与承保保险金额之比。影响因素：（1）保险事故发生的频率。即保险标的发生保险事故的次数（ｃ）与全部承保的保险标的件数（ａ）的比率，用ｃ／ａ表示。（2）保险事故的损毁率。即受损保险标的数量（ｄ）与发生保险事故次数（ｃ）的比率，用ｄ／ｃ表示。48大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第48页!例6.1：某公司过去十年某项业务各年保额损失率的统计情况如下表：历年损失情况该公司十年的平均保额损失率为：

年份12345678910保额损失率（‰）6.15.75.46.45.86.36.06.25.96.249大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第49页!稳定系数（Ｋ）：该组保额损失率的均方差与其算术平均值之比。公式如下：

其中，σ为均方差，

为算术平均数；50大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第50页!例6.2：根据例6.1的资料，可以列出下表：保额损失率（‰）平均保额损失率（‰）偏差（‰）偏差的平方6.160.10.015.76-0.30.095.46-0.60.366.460.40.165.86-0.20.046.360.30.096.06006.260.20.045.96-0.10.016.260.20.04‰

6‰51大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第51页!一般认为，所附均方差与平均保额损失率之比，以10％—20％（稳定系数）为宜。

纯费率的计算公式为：纯费率＝平均保额损失率（1＋稳定系数）52大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第52页!财产保险毛费率的计算公式：保险费率＝纯费率＋附加费率53大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第53页!中国人寿保险业经验生命表

（1990-1993年）的部分内容

年龄x年初生存人数Lx年死亡人数dx生存率px死亡率qx3536373839972396971368970255969043967719102811131212132414490.9989430.9988540.9987510.9986340.9985030.0010510.0011460.0012490.0013660.00149754大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第54页!表中各项目之间的关系：（1）Lx－dx=Lx+1

也可写做：

dx=Lx－Lx+1

（2）dx+dx+1+……+dx+n-1=Lx－Lx+n55大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第55页!

（4）显然：

同理，

x年度的生存率与死亡率之和为1，即

56大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第56页!（二）人寿保险纯费率的计算1、趸缴纯保险费的计算（1）定期生存保险的趸缴纯保险费计算定期生存保险是以被保险人在一定时期继续生存为保险金给付条件的人寿保险。57大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第57页!分析：期初时，保险机构的纯保费收入是：

972396×期末时，保险机构应支付的保险金为：

969043×50000根据收支平衡原则，考虑货币的时间价值因素，可得到以下等式：

972396×=50000×969043×V³=43041.07（元）则43041.07就是投保人应趸缴的纯保险费。58大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第58页!（2）定期死亡保险的趸缴纯保险费计算定期死亡保险是以被保险人在保险期限内死亡为保险金给付条件的人寿保险。

59大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第59页!查生命表可知，保险机构的保险金支出情况如下：第1年被保险人中1028人死亡，支付保险金

1028×50000×V第2年被保险人中1113人死亡，支付保险金

1113×50000×V²第3年被保险人中1212人死亡，支付保险金

1212×50000×V³60大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第60页!一般计算公式：设有Lx人投保，保险金额为M，保险期限为n，年利率为i，设被保险人在x岁时应趸缴纯保险费为。在n年内每年死亡的人数为

dx，

dx+1,…,dx+n-1，令，则有

Lx·=M·dx·V+M·dx+1·V²+…+M·dx+n-1·Vⁿ从而得到值。61大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第61页!分析：设年缴纯保险费为，，保险机构各年收入的现值为：第1年：972396×第2年：971368××V第3年：970255××V²保险机构需要对所有3年后存活的被保险人支付保险金，查生命表得

L３８=969043（人）折成现值为：

50000×969043×V³62大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第62页!一般公式：设有x岁的被保险人Lx人，投保n年期的定期生存保险，利率为i，保险金额为M，保险费均在期初支付，令V=1／(1+i)，年缴纯保险费为：63大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第63页!分析：先将保险机构各年的保险费收入折成现值如下：第1年：Lx×第2年：Lx+1××V第3年：Lx+2××V²……第n年：Lx+n-1××Vⁿˉ¹64大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第64页!（三）人寿保险毛保险费的计算

1、三元素法附加费用分为：原始费用、维持费用、收费费用把将来各年份的附加费用折成现值，得到附加保险费的现值之和。根据毛保险费现值=纯保险费现值+附加保险费现值的原理计算毛保险费。65大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第65页!

3、比例常数法把根据平均保额确定出的每单位保额所必须支付的费用作为固定常数，再确定一个毛保险费的比例作为附加保险费。设固定常数为C，则可得

=P+K+C整理得

66大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第66页!一、保险准备金及分类（一）保险准备金的含义保险公司为保证其如约履行保险赔偿或给付义务而提取的，与其所承担的保险责任相对应的基金。67大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第67页!2、按保险准备金的性质（1）属于股东所有的准备金（2）属于保险客户所有的准备金（3）属于有关资产账户备抵性质的准备金。3、按保险准备金的计提基础（1）税前列支准备金（2）税后列支准备金68大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第68页!赔款准备金计提方法：（1）个案估计法（2）平均值法（3）赔付率法69大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第69页!未到期责任准备金提留方法：（1）年平均估算法（50％估算法）假定一年中承保的所有保险单是365天逐日开出的，每天开出的保险单数量、保险金额大体均匀，以保险期限1年为例。公式：未到期责任准备金＝当年自留保险费总额×50％70大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第70页!每季度提存的未到期责任准备金公式：式中：P：本季度提存的未到期责任准备金；

n：时序季度，如季度n＝1，…，第四季度n＝4；

A：本季收入的自留保险费；

全年未到期责任准备金＝P1+P2+P3+P4

71大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第71页!月提存未到期责任准备金公式：式中：P

：本月提存的未到期责任准备金；

n：时序月份，n＝1、2、…12；

A

：本月收入的自留保费；

全年未到期责任准备金＝P1＋P２＋…＋P1272大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第72页!三、寿险准备金及其计提

（一）寿险保费缴付方式

1、自然保费以每年更新续保为条件，签订一年定期保险合同时，各年度的纯保费。73大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第73页!

（二）寿险责任准备金的性质在自然保费缴费方式下，自然保费收入恰好等于当年给付的支出，无须在营业年度末计提责任准备金。在趸缴保费缴费方式下，保险人对长期性寿险合同，应在每个营业年度末计提长期责任准备金。74大学保险学经典授课课件第六章保险经营共85页，您现在浏览的是第74页!（三）寿险责任准备金的计提前提假设：年初收取保费；年末支付保险金计算原则：收支平衡1、预期法以预定的利率和生命表为依据，余下保险单有效期全部未给付保险金的现值减去全部未收取纯保险费的现值的余额，即为该时点的责任