大学生创业财务

8.资金规划与财务需要8.1股本结构与规模公司注册资本260万。股本结构和规模如下：股本来源风险投资技术入股自筹资金银行借款金额比例80603035%31%23%12%股本结构中，技术入股占总股本的，自筹资金占总股本的23%，银行借款占总股本的，剩下的35%我们打算引入2—5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。8.2资金的预算与应用公司总投资260万。资金主要用于软件开发、测试与宣传推广200万，以及公司的开办、固定资产购置、员工工资、房租和日常营运等，公司还得为了应对突发事件而留用一部分资金。在以后的年度内公司会有资金备用作为软件的升级或业务拓展等项目的支出。公司的主要资金来源渠道广告收入、成交额提成和会员费等。1.主要财务假设对固定资产的假设，我们采用直线折旧法，残值率定为，详见下表；固定资产书柜办公桌室内装修电子设备总计购置成本4,000平均年限折旧40020,00068,50092,5002,00013,70016,1002.固定资产的购置项目规格型号Inspiron数量单价金额办公电脑64,00024,000空调21815,0003,80050010,0003,8004,000500激光打印机书柜办公桌微波炉GalanZG70F20C500饮水机室内装修其他设备总计20020020,00030,00092,5003.工资分配表（单位：万元）第一年第二年第三年第四年第五年月薪人数合计月薪人数合计月薪人数合计月薪人数合计月薪人数合计8.40.3510.80.319.219.218客服部0.25合计990.316.217.434.837.24.其他支出（单位：万元）类别金额网页、IOS、安卓版线上线下、明星代言90110200合计5.预付及待摊费用（单位：万元）项目预付期限金额8通讯网络费合计0.296.成本及费用预测第一年第二年10第三年10第四年第五年1517.40.50.61不可预测费用2.190.43总额238.2528.9430.9990.1355.53注：不可预测费用是此项费用以外各项费用总和的1.5%7.收入预测收费标准如下：（1）提成按成交额的15%收取（2）会员6.6元月通过对市场的充分调研，参考同行业的收费情况以及销售收入等情况作出如下预测：（单位：万元）第一年第二年第三年第四年第五年收入来源会员费21.630.845.763.77295.4113121.5173成交额提成93.2广告费总计10.362.715.517.23245124.9182.4240.4339.5根据成本和收入预测表得出预估利润表：（万元）总收入总成本盈利每个创业项目不会一开始就只赚不亏，我们的脑洞也不例外。虽然我们的卖点与别的APP不一样，但互联网上也有许多创新的平台得到了大家的认可。期初首先要吸引大众的关注度，了解我们的平台，通过口碑和好奇心一传十，十传百等方式让更多的人熟知，这就达到我们的首要目的。利润及利润分配表项目名称第一年72.7第二年174.93第三年232.43第四年340.48第五年539.55一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润39.508189.8927.4757.868274.53212.491.715442.78515.8减：营业费用管理费用541010501565.8961.425三、营业利润376.265376.26594.066282.198加：年初未分配利润六、可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金282.19815.8777.9391.442.7693.141258.383八、未分配利润72.168100.965124.852258.38310%5%记提法定公益金项目期初第一年第二年第三年第四年第五年流量：的现金72.772.72.9174.9174.93.21232.4232.41.2340.4340.41.33539.5539.56.89现金流入小计的现金经营租赁所支付的现金支付给职工的现金支付的所得税9.526.452.92289.5支付其他与经营活动有关的现金现金流出小计214.01325.488经营活动产生的现金流量净额流量：构建固定资产所支付的现金38投资活动产生的现金流量净额流量：吸收权益性投资所收到的现金20030借款所收到的现金现金流入小计230偿还借款所支付的现金分配股利所支付的现金偿付利息所支付的现金现金流出小计30.00042230-230-23017.925-17.925135.51729.425-29.425155.64273.425-73.425244.063筹资活动产生的现金流量净额-1.425-2.525-1.425118.205增加额资产负债表单位万元资产负债表资产第一年102.6第二年第四年304.5第五年421.2流动资产：货币资金应收账款减：坏账准备应收账款净额存货流动资产合计固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值无形资产：减：累计摊销无形资产净值资产合计9.31.67.7509.33.26.150资产负债表负债及权益流动负债：应付账款第一年第二年22.54122.541230第四年54第五年82.54882.54823037.14237.14223031.03331.033230短期借款负债合计所有者权益：实收资本230盈余公积2.88-111.842118.158负债和所有者权益合计155.3276.6308.1337.4447.5//2.84回收期累计净现值流量开始出现正值年数-1+(/投资净现值累计财务净现值=t/（ICti取211.289、关键风险认识9.1存在的风险9.1.1管理风险对于刚刚成立的创业型公司来说，公司的管理是一个普遍存在的问题，内部组织结构的稳定和活力是公司健康成长的前提。应对措施：建立现代企业制度，加强风险的科学管理。企业在进行资本运营的同时，必须注重内部管理体制的改革，以保证资本运营的健康、有效实施。外抓市场，内抓管理，重视结合实际学习国外的科学管理经验，花大力气搞好成本管理和资金管理，挖掘内部潜力，把深化内部改革和加强企业管理有机地结合起来，以促进生产力发展，促进企业整体素质不断提高。9.1.2市场风险市场为影响公司能否有盈余、能否持续成长、有序经营的重要因素，倘若市场需求不及预期，公司的生存和成长将受到威胁。应对措施：在成立初期，针对主要客户做好充足的宣传，力争在最短的时间内获得首批客户的认可。再加上网红效应，一定会在大众年轻人群体得到很好地响应。在一段时间里就会有比较大的市场份额。9.1.3财务风险在公司成立之初，由于一切都是从零开始，难免会遇到资金周转不灵的情况，从而引发经营危机。一方面我们要积极开展业务，获得收入，提高资金周转率。另一方面我们会尽可能的节约成本，减少不必要消费。面临流动资金不足的困难局面，造成经营困难，引发各类危机。一方面，我们会做好财务计划，减少坏账、呆账，提高资金周转率。另一方面，我们会提升服务质量，做充分的市场推广，增加收入，争取利润最大化。9.1.4技术风险在软件项目开发和建设的过程中，战略管理技术因素是一个非常重要的因素。项目组一定要本着项目的实际要求，选用合适、成熟的技术，千万不要无视项目的实际情况而选用一些虽然先进但并非项目所必须且自己又不熟悉的技术。如果项目所要求的技术项目成员不具备或掌握不够，则需要重点关注该风险因素。重大的技术风险包括：软件结构体系存在问题，使完成的软件产品未能实现项目预定目标；项目实施过程中才用全新技术，由于技术本身存在缺陷或对技术的在掌握不够深入，造成开发出的产品性能以及质量低劣。预防这种风险的办法是选用项目所必须的技术、在技术应用之前，针对相关人员开展好技术培训工作。首先，做好各阶段的技术评审工作，通过集体智慧确保项目所采用技术的可行性以及技术方案的正确性。其次，对新技术的使用要谨慎，要循序渐进，尽量采用成熟的技术方案完成软件开发工作。再次，在技术创新与技术风险之间进行平衡，并做好创新技术的研究和试验工作。需要对软件项目过程中使用的各种技术进行评估，软件项目管理在制定软件开发计划时必须考虑这些因素，并作出合理的权衡决策。9.2资本退出模式在商品经济条件下，企业追求的根本目标是企业价值最大化或股东权益最大化。而无论是企业价值最大化，还是股东权益最大化，其基础都是企业利润，利润已成为现代企业经济与发展的直接目标，我们也将本着此原则维护风险投资家的利益。我们将不断以拓展新的服务项目，不断加强管理和改善经营等方式，来提交企业的投资回报率，使我们的投资家获得高额回报。由于投资者不会长期拥有某一企业的股份，他们总会不失时机的退出投资，将资金投入到其他风险行业，以取得更大的投资收益。因此，我们将采取适当的风险投资家退出方式，维护投资者的利益。目前较为流行的风险投资家退出方式有以下四种：公开上市（），企业并购，风险企业家回购，破产清算。高的退出方式：风险企业家回购。目前，我国已经形成了一套较为完整的回购模式，且出台了相关的政策法规，这些都为我们的风险投资方案提供了较好的环境。总之，我们会为投资家的利益着想，尽量以安全可靠的方式退出风险投资。财务管理本公司创业需要融资260万元，其中风险投资90万元，技术入股80万元，银行贷款30万元，自筹资金60万。具体为前期一次性投入230万元，APP研发、测试以及推广200万元，工资16.2万元，固定资产9.25万元，其他零星支出。通过对公司5年内的财务情况的预计进行分析（三大报表），可知公司的偿债能力、营运能力以