财务工作考核管理办法模版

财务工作考核管理办法为建立健全有限公司（以下简称“集团公司”）财务管理制度，规范会计核算基础工作，加强对集团公司各级财务部门日常管理工作的监督、检查，特制定此考核管理办法。一、适用范围本管理办法适用于集团公司及其所属各单位。二、考核内容1．财务日常基础工作。主要包括：会计制度、管理办法的制定与执行、会计档案管理、成本控制与核算、固定资产管理、资金管理、业务培训、财务专项工作完成情况等。2．财务预算工作。各单位要建立、完善预算管理制度，编制年度经营预算，按时保质报送预算报表及分析，加强预算过程控制等。3．中期财务报告的编制。各单位要按市国资委、市财政局、集团公司要求编报本单位财务快报、月报和中报。4．财务决算工作。各单位要做好财务决算组织工作，按时保质报送财务报告及相关材料，总结分析经济运行特点，找出困难和问题，促进企业发展。5.其他专项工作。主要包括：票据管理、产权管理及财务绩效评价分析等工作。三、考核办法1．考核采用评分制。按具体工作要求对每项工作的完成情况进行打分(详见《财务管理百分考核标准》)。2．《财务管理百分考核标准》中的评分标准，根据上级部门和集团公司的不同工作要求会及时变化，具体要求以工作布置会议为准。3．集团公司财务管理部根据各二级单位日常工作情况进行考核、打分；对于三、四级单位，将参考其上级编制合并报表单位的意见。4．每季度进行一次考核，年度终了公布对各单位的年度考评结果，并纳入单位领导人的业绩考核范畴。5．此考核管理办法自发布之日起执行。附件：1.《股权投资结构框架图》2.《财务管理百分考核标准》

附件1.有限公司股权投资结构框架图（2013年度）序号一级公司二级公司三级公司四级公司1有限公司有限公司母公司（汇总报表）集团本部八达岭路分公司京沈路分公司京开路分公司安畅分公司培训中心2京津塘高速公路投资管理有限公司（合并报表）京津塘高速公路投资管理有限公司3天人生态景观有限公司4物流枢纽有限公司5首都高速公路发展有限公司（合并报表）首都高速公路发展有限公司6后苇沟加油站有限责任公司7太利物业管理有限责任公司8路捷通公路养护有限公司9首高发公路工程有限公司10工贸有限责任公司（合并报表）工贸有限责任公司11路网京津塘高速公路加油站有限公司12京沈加油站有限公司13京昌加油站有限公司14首联金星加油站有限公司15首联麋鹿苑加油站有限公司16首联银星加油站有限公司17首联鹿苑加油站有限公司18高速公路经营管理有限公司（合并报表）高速公路经营管理有限公司19万源通加油站有限公司20云星宇交通工程有限公司（合并报表）云星宇交通工程有限公司21速通科技有限公司22高速公路建设管理有限责任公司23奥科瑞检测技术开发有限公司24高速公路交通工程有限公司25公路养护工程有限公司26投资发展有限公司

附件2.集团所属单位财务管理百分考核标准序号考核项目名称分数考核内容及标准满分得分标准1财务日常基础工作45严格按照《企业会计制度》、《企业会计准则》及国家财经法规要求，开展日常会计核算及财务管理工作。10严格遵守得10分，各项审计、检查查出问题的一项扣1分；情节严重，造成重大影响的一项扣10分。严格遵守集团公司及本单位制定的各项财务管理办法，完善修订相关规章制度。5严格遵守制度得3分，违反一项扣1分；及时修订、完善得2分，否则不得分。加强会计档案管理工作，对会计凭证、报表、帐册、票据及时整理，装订成册，立卷归档；采用软件进行会计核算的，要保存打印出的纸质会计档案；电子账套应定期维护、备份；健全完善档案借阅、复制登记、移交、销毁、保密等制度。5具体按集团《会计档案管理办法》内容进行考核，违反一项扣1分。严格收入成本确认标准，完善成本费用控制措施；定期核对清理债权债务，落实催收责任；清查盘点存货，控制存货规模；把降成本、增效益、提质量、控风险列为工作重点。5具体按集团《财务管理办法》内容进行考核，违反一项扣1分。本着管理规范、责任明确、配置合理、效益优先的原则，完善固定资产管理办法；定期开展固定资产清查工作，严格履行购置、调拨、报废等相关手续，做到账卡物相符，保证国有资产不流失。5具体按集团《固定资产管理办法》内容进行考核，违反一项扣1分。按规定程序办理资金结算业务；妥善保管库存现金及各种有价证券；及时与银行核对账目，实时监控资金流向；定期进行现金、银行账户检查；加强资金保障，优化债务结构；严禁资金以拨代支，账外设账，确保资金安全、高效运行。5具体按集团《资金管理办法》、《大额资金使用管理办法》内容进行考核，违反一项扣1分。定期开展财务人员职业道德学习和专业知识培训，建立学习记录手册；全面深刻总结本单位财务工作，提升整体管理水平。5定期开展培训得2分；建立学习记录得1分；财务工作总结全面、深刻得2分。参加财务及专项工作布置会议，贯彻落实会议精神，及时部署相关工作，按时保质提交财务会计资料。5按时参加会议得1分；在规定时间内完成工作任务得2分；工作质量符合要求得2分，每错一处扣0.5分。2财务预算10建立预算管理制度，完善预算管理机构、人员职责，确保预算编制、执行、分析、考核与评价各环节运转正常、紧密衔接。2建立预算管理制度或细则得1分；机构健全、职权明确、分工合理得1分。按时保质报送预算报表。编制基础合理，依据充分，数据准确，符合表间钩稽关系，无漏填、错填现象；软件审核无误；纸质报表数据与软件电子数据保持一致。3按时报送得1分；指标填报完整、无漏项得1分；数据钩稽审核无误得1分；错一处扣0.5分；预算情况说明书体系完整，内容详实，逻辑清晰，表述完整；对异常数据和重大事项进行充分合理的解释与披露。2按规定格式编写得1分；文字流畅、数据准确得1分。加强预算执行过程控制，及时发现偏差，制定应对措施，提高编报质量。3有单位内部预算执行过程控制得1分；利润总额指标与决算指标差异率在15％以内得1分；重大事项、异常情况披露完整得1分。3中期财务报告15按规定时间上报快报、季报、半年报。5按时报送得5分；延误1天扣3分，延误2天不得分。上报数据准确、全面；无漏填、错填项目，表间钩稽关系合理，软件审核无误。5指标项目填报完整，无漏项得2分；逻辑审核准确得2分；无异常数据或异常数据合理得1分。报表分析内容详实、逻辑清晰，表述完整；能够如实反映经营形势和特点，突出重大财务事项，异常数据原因说明清晰、合理。5按时报送得2分；内容翔实得2分；重大事项、异常数据说明清晰得1分。4财务决算20做好决算组织工作，按时报送决算工作方案、进度报告及备案表。2按时报送得1分；格式、内容符合要求得1分。数据质量符合规范性要求。做到按时报送，资料齐全；数据合理，表间钩稽关系正确，无漏填错填现象；软件审核无误，纸质报表数据与软件电子数据、审计报告披露事项保持一致；关联交易核对无误；年度间指标变动原因清楚；异常事项解释充分；相关指标匹配合理。10按时报送得1分；资料齐全得1分；录入级次、合并范围、合规得1分；报表数据审核正确合理5分，错一处扣0.5分；抽查数据无异常，或有异常，说明原因合理得1分；当年决算利润总额与12月快报比较，差异率在5％以内得1分。财务情况说明书按规定格式编写。内容齐全，图表结合；数据准确，语言表述流畅；情况真实，理由充分；运用决算资料，总结经济运行特点，剖析困难问题，查找短板，揭示风险，提出改进措施和管理建议。3按规定格式编写得1分；文字流畅、数据准确得1分；分析全面、深刻，有意见或建议得1分。全力配合中介机构，如期完成财务决算审计。2聘请符合规定的会计师事务所得1分；出具标准无保留意见的审计报告得1分。集团公司、市国资委两级审核无误。3集团公司审核无误得2分；市国资委审核无误得1分；两级审核每错一处扣0.5分5其他专项工作10子公司按时保质完成产权登记、变更、年检等申报工作。5按时报送得2分；内容符合要求得2分；相关材料齐备、完整得1分。分公司按时