银行业从业人员资格考试风险管理真题2017年

银行业从业人员资格考试风险管理真题2017年（总分:100.00，做题时间：90分钟）一、判断题（总题数：20，分数：20.00）即便在市场整体流动性宽松的情况下，局部市场流动性紧张现象也会出现。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］宽松的情况下，局部市场流动性紧张现象也会出现。故本题答案为A。商业银行风险管理部负责制定商业银行的战略风险管理政策和操作流程，对战略风险管理的结果负有最终责任。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］董事会和高级管理层负责制定商业银行的战略风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置战略风险管理/规划部门，负责识别、评估、监测和控制战略风险。董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究多因素变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。故本题答案为B。商业银行贷款拨备率仅与贷款损失准备相关，与不良率无关。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］《商业银行贷款损失准备管理办法》第六条，银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比：拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。故本题答案为A。非预期损失与灾难性损失是包含与被包含的关系，即灾难性损失是非预期损失中的一个子项。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。非预期损失与灾难性损失是并列关系而非包含与被包含的关系。故本题答案为B。商业银行贷款组合的总体信用风险通常大于单笔贷款信用风险的简单加总。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。正是由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。故本题答案为B。银行监管侧重于银行合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于银行财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］通常情况下，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险的分析和评价：外部审计侧重于对外公开披露的财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。故本题答案为A。新产品/业务风险管理是指商业银行产品主管部门在新产品/业务立项申请、需求设计、技术开发、测试投产等各环节，运用定量或定性方法对新产品/业务进行风险识别、评估和控制，并由风险管理等部门进行风险审查和监管管理的过程。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］本题对新产品/业务风险管理定义的表述正确。故本题答案为A。流动性比率/指标法的优点是动态分析，能对商业银行未来特定时段内的流动性进行有效评估。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］流动性比率/指标法是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险计量评估方法。它的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况；缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。故本题答案为B。风险既可以被理解成一个事前概念，也可以被理解成一个事后概念。当风险被当作事后概念时，反映风险事件发生后所造成的实际结果；而风险被当作事前概念时，它主要反映风险损失发生前的事物发展状态。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。故本题答案为B。商业银行的战略风险在短期内会导致流动性风险、信用风险，以至于出现危机。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。美国货币监理署认为，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的不利影响。题中表述不正确。故本题答案为B。商业银行风险治理是董事会、高级管理层、业务条线、风险管理部门之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］本题对商业银行风险治理定义的表述正确。故本题答案为A。商业银行操作风险包括法律风险、战略风险和声誉风险。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。故本题答案为B。商业银行国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、贷款分类、国别准备金计提等的基础。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］国别评级反映一国（地区）政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等的综合风险程度。国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、贷款分类、国别准备金计提等的基础。由商业银行子公司为母行或集团提供服务，不属于商业银行业务外包行为。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］业务外包是指商业银行将原来由自身负责处理的某些业务活动委托给服务提供商进行持续处理的行为。服务提供商包括独立第三方，商业银行母公司或其所属集团设立的子公司、关联公司或附属机构。故本题答案为B。商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品（包括黄金）及其衍生头寸由于商业价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。这里所述的商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品（包括石油）和贵金属等，尤其以商品期货的形式为主。但是商品价格风险中所述的商品不包括黄金这种贵金属。原因是，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能（充当外汇资产）。尽管在布雷顿森林体系崩溃后，黄金不再充当法定国际货币，但在实践中，黄金仍然是各国外汇储备资产的一种重要组成形式。故本题答案为B。当商业银行扩大资产规模、增加利润的发展冲动与社会利益存在冲突时，就需要代表社会利益的监管机构对其加以约束，引导或强制其尽可能与社会利益保持基本一致。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动。由于银行本身并不承担全部风险成本，因此容易引发银行机构在信贷配给方面的逆向选择与道德风险，造成金融市场效率低下。根据传统经济学原理，当某种经济机构自我运行所要达到的目标与社会利益存在冲突时，就需要代表社会利益的政府和监管机构加以约束，引导或强制其尽可能与社会利益保持一致。故本题答案为A。商业银行设定风险限额的主要目的是将风险承担行为控制在风险偏好之内。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］巴塞尔委员会在《银行公司治理原则》中强调：有效的风险限额水平应能够将银行承担风险的行为制约在风险偏好内。资产管理项目顾问业务是指商业银行在办理资产管理项目投资业务过程中，通过订立顾问协议，为投资管理人、融资客户、投资客户提供项目投资及融资的投融资方案、项目管理、财务规划、资金安排和投资建议的专业化顾问服务。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］资产管理项目顾问业务是指商业银行在办理资产管理项目投资业务过程中，通过订立顾问协议，为投资管理人、融资客户、投资客户提供项目投资及融资的投融资方案、项目管理、财务规划、资金安排和投资建议的专业化顾问服务。故本题答案为A。假定商业银行一笔信贷类资产国别敞口所属的国家为巴西，那么这笔信贷资产一定会受到巴西国别风险影响，但也有可能受其他国家国别风险的影响。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。若商业银行的信贷资产国别敞口所属的国家为巴西，那么巴西的国别风险一定会影响到该笔信贷资产，其他国家国别风险也有可能影响该笔信贷资产。二、单项选择题（总题数：80，分数：40.00）下列方法中不适用于计量商业银行账户利率风险的是。（分数：0.50）久期分析敏感性分析内部评级法V缺口分析解析：［解析］久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是对银行资产负债率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响：敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响；缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。A、B、D选项都适用于计量商业银行账户利率风险，根据排除法可知本题选C。故本题答案为C。根据当前监管要求，商业银行资本充足率中的风险加权资产覆盖范围包括。（分数：0.50）信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险信用风险、市场风险信用风险、流动性风险信用风险、市场风险、操作风险V解析：［解析］风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。故本题答案为D。某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元，上半年因核销等因素使用拨备5亿元，补提7亿元。如果6月末根据账面计算应提贷款损失准备10亿元，则6月末该行贷款损失准备充足率为。（分数：0.50）120%V90%100%70%解析：［解析］贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备X100%=（5+7）/10X100%=120%。故本题答案为A。商业银行应当对交易账户头寸至少重估一次价值。（分数：0.50）每季每年每月每日V解析：［解析］在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。故本题答案为D。当市场存在中短期流动性不足时，收益率曲线形状最有可能会。（分数：0.50）变得陡峭V呈水平状态呈垂直状态变得平滑解析：［解析］中短期流动性不足的情况下，收益率曲线会反转，即中短期的收益率要大于长期的收益率，表现在收益率曲线上是收益率曲线在中短期会有一个高出长期收益率的波动。故本题答案为A。主权债务人遗漏或延迟支付本金和利息的行为是。（分数：0.50）政治违约不构成违约国别违约主权违约V解析：［解析］有下列情形之一或有更多情况时被认为是主权违约：①有遗漏或延迟支付的利息和本金不能在延迟付款期限的宽限期内支付。②错误的交易发生在：a.发行人为持票人新出一张证券或者打包抵押品把这个贬值了的优惠券或票面金额用于减少债务；b.这个交易有明显的帮助借款人避免“更大的”的违约（如不能支付利息或偿还本金）。故本题答案为D。多年来国内外银行危机的惨痛教训反复证明，是导致银行危机的最主要原因。（分数：0.50）市场过度竞争监管不到位V银行业务创新不足银行资产规模盲目扩张解析：［解析］面对金融机构经营和发展中面临的复杂风险，金融机构缺乏有效的管理手段，由此引发了一系列金融危机，并对整个金融体系乃至社会产生了难以估量的不良影响。面对当前复杂多变的全球经济、金融形势，有效银行监管对保持金融稳定的重要性不断提升，全球范围内就加强对银行机构监管、完善监管政策和会计政策、鼓励有效公司治理、提高信息披露水平达成共识，银行监管与市场约束在银行业风险管理体系中的重要性必将进一步提升。故本题答案为B。下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是。（分数：0.50）风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩V设置独立的风险管理部门风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务的风险状况解析：［解析］《商业银行公司治理指引》第八十四条规定，商业银行应当建立独立的风险管理部门，并确保该部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道。2010年巴塞尔委员会颁布的第三版《加强银行公司治理的原则》进一步强调了风险管理职能部门履职的独立性，明确指出“风险管理部门必须与接受风险评估的业务部门保持充分独立。B项风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩就违背了“风险管理部门必须与接收风险评估的业务部门保持充分独立”这一点。故本题答案为B。在商业银行国别风险管理中，借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险，被称为。（分数：0.50）外汇风险传染风险转移风险V政治风险解析：［解析］转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。故本题答案为C。下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是。（分数：0.50）独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上V审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作解析：［解析］独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外。A项表述正确。独立性可以理解为内部审计部门的独立性和内部审计人员的独立性。组织上的独立性是指内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性，不受来自管理层和其他方面的干扰和阻挠，独立开展内部审计活动。B项表述正确。人员的独立性是指内部审计师在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作。D项表述正确。客观性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上。故本题答案为C。我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/服务成本增加、创新不足的发展困局。为有效提升中长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化的管理。（分数：0.50）市场风险声誉风险战略风险V信用风险解析：［解析］我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/服务成本增加、创新不足的发展困局。为有效提升中长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化战略风险的管理。故本题答案为C。在我国资产证券化业务实践中，资产支持票据的投资者主要为。（分数：0.50）符合《私募投资基金监督管理暂行办法》规定条件的合格投资者金融机构、企业年金等个人投资者银行间投资人或特定机构投资者V解析：［解析］资产支持商业票据是一种具有资产证券化性质的商业票据，它是由大型企业、金融机构或多个中小企业把自身拥有的、将来能够产生稳定现金流的资产出售给受托机构，由受托机构将这些资产作为支持基础发行商业票据，并向投资者出售以换取所需资金的一种结构安排。从发达市场的成熟经验看，商业票据的投资者通常是一些机构投资者，例如养老基金、货币市场共同基金、银行信托部门、外资银行以及投资公司等等。故本题答案为D。下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措施的表述，最不恰当的是。（分数：0.50）实行严格的前中后台职责、岗位分离制度，严禁后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细V借助适当的风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人员对交易风险评估的准确性建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作失误的概率代客资金业务应当向客户充分提示有关风险，获取必要的履约保证解析：［解析］资金交易业务控制操作风险有如下措施：①树立全面风险管理理念，将操作风险纳入统一的风险管理体系：②建立并完善资金业务组织结构；③实行严格的前中后台职责分离制度；④代客资金业务应当了解客户从事资金交易的权限和能力，向客户充分提示有关风险，获取必要的履约保证，明确市场变化情况下客户违约的处理办法和措施；⑤建立资金业务的风险责任制，明确规定各个部门、岗位的操作风险责任等。A项，未及时与前台核对交易明细、前后台账务长期不符是后台结算/清算操作风险的成因。故本题答案为A。下列关于商业银行贷款损失核销的表述，错误的是。（分数：0.50）核销后银行的债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案核销后银行应移交对贷款的追索权V核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销解析：［解析］贷款核销制度是银行在从事贷款业务过程中，为抵御贷款风险，根据审慎会计原则，以计提的贷款损失准备冲减认定的贷款损失的账务处理过程。它具有以下几个特点：第一，贷款核销制度实质上是银行内部的一种账务处理过程。账务处理过程的一般程序是：不良贷款经认定为损失后，经办行按照规定的条件和要求组织核销材料，经过有权行批准同意核销后，财会部门从贷款损失准备中划拨资金冲销不良贷款。贷款核销后，将不再在银行资产负债表上进行会计确认和计量。第二，贷款核销只是银行内部账面上的处理，核销后并未免除贷款人的还款义务，并不意味着一核销银行就放弃了债权，而是继续保留追索权，这就是我们常说的“账销案存”，即核销后银行与贷款人之间的借贷法律关系依然存续（法律法规规定债权、债务法律关系完全终结的除外），贷款人仍应承担还款义务。第三，贷款核销是银行稳健经营的内部管理行为，应当在内部进行运作，贷款核销信息作为银行的商业秘密，对外必须做好保密工作。故本题答案为B。全球系统重要性金融机构的评估标准包括规模、关联性、复杂性、可替代性及全球活跃程度等五大方面指标，我国第一家入选全球系统重要性银行的是。（分数：0.50）中国建设银行中国工商银行中国农业银行中国银行V解析：［解析］我国第一家人选全球系统重要性银行的是中国银行。故本题答案为D。下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是。（分数：0.50）信息披露是消除信息不对称及降低处理成本的有效途径之一信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性V信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束解析：［解析］信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。银行机构真实、全面、及时、充分地进行信息披露，提高银行经营透明度，有利于社会大众及监管机构对银行的监督管理，提高银行治理水平和风险控制意识。C项完善的信息披露能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。故本题答案为C。中央银行正在实施稳健中性的货币政策，利率水平持续上行，从宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使。（分数：0.50）潜在借款人的风险水平下降借款人承受较低的风险所有企业的履约程度有一定程度的提高所有企业的违约风险有一定程度的上升V解析：［解析］当利率上升，股市收益率将要下滑。这主要有两个原因：第一，利率上升储蓄就会更吸引人。第二，人们不再贷款，成本实在太高。中央银行正在实施稳健中性的货币政策，利率水平持续上行，潜在的借款人和借款人承担的借款成本上升，风险水平提高。从宏观经济角度看，利率上升，会出现债务陷阱，企业债务风险日渐积聚，降低投资，压低经济潜在增长率，危及经济持续健康发展。企业可能面临无法承担债务而导致破产的风险，故所有企业的违约风险有一定程度的上升。故本题答案为D。下列对商业银行战略风险管理的认识，最恰当的是。（分数：0.50）战略风险管理短期内没有益处战略风险可能引发流动性风险、信用风险、市场风险V战略风险管理不需要配置资本战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果短期不能显现解析：［解析］战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处。故A项、D项表述都不正确；商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。C项表述不正确。故本题答案为B。新产品/业务风险识别是指商业银行产品主管部门在新产品/业务研发和投产过程中结合产品线的和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。（分数：0.50）业务特点风险类型V风险特点风险事件解析：［解析］新产品/业务风险识别是指商业银行产品主管部门在新产品/业务研发和投产过程中结合产品线的风险类型和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。故本题答案为B。40.2008年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域普遍存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述错误的是。（分数：0.50）最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险V必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口解析：［解析］2008年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生产品市场损失惨重。法国兴业银行官方声明，此次重大损失是银行内部人员违规操作而不是银行自身运作出现问题。但实际上，金融衍生产品交易潜在着巨大风险及丰厚利润的诱惑，与交易是否得到授权巳经没有密切关系。可以想象，如果法国兴业银行的员工在此违规操作中获得巨额收益，则其很可能继续违规操作此类业务，甚至获得管理层的嘉奖，但终将难逃损失惨重的厄运。此违规事件同时也印证了金融机构所面临的风险交错复杂，通常被认为是简单的操作风险事件，却可能引发声誉风险和战略风险的连锁反应。金融工具和信息系统的复杂性并不能降低潜在的操作风险。故本题答案为B。对商业银行声誉风险进行有效管理的最佳做法是。（分数：0.50）声誉风险管理主要针对高管言行和新闻媒体声誉风险管理应全面覆盖商业银行的各种行为V声誉风险管理应重在对银行内部控制制度建设声誉风险管理应主要针对高管言行和理财产品解析：［解析］声誉风险管理要高度重视对员工守则和利益冲突政策的培训，确保所有员工都能深入贯彻、理解商业银行的价值理念和风险管理政策，恪守内部流程，将声誉风险管理渗透到商业银行的每一个环节，从微观处减少潜在的声誉风险因素。选项B正确，选项A、D错误；健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段，选项C错误。下列关于商业银行风险管理理念的描述，最恰当的是。（分数：0.50）制度是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素风险管理是商业银行风险管理部门的责任，与其他部门无关风险管理文化由风险管理理念、知识和制度三个层次构成V风险管理水平是商业银行的核心竞争力，风险管理目标是消除风险实现高收益解析：［解析］风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素。风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展。故本题答案为C。监管部门监督检查与共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。（分数：0.50）资本管理市场准入市场约束V公司治理解析：［解析］监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。故本题答案为C。下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述，错误的是。（分数：0.50）客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件V通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责解析：［解析］根据人民银行、银监会有关规定，商业银行在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。故本题答案为B。是商业银行买卖远期外汇的衍生品合约，它赋予合约购买者在一定期限内按规定汇率购买或出售一定数量的某种货币的权利。（分数：0.50）外汇远期外汇期货外汇掉期外汇期权V解析：［解析］外汇期权也称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后，所获得的在未来约定日期或一定时间内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。外汇远期合约是交易双方约定在未来某日或某日前以确定价格购买或出售一定数额金融产品。外汇期货是在商品期货基础上发展起来的，是金融期货的一种形式。外汇期货是承诺在将来某一特定时间购买或出售某一金融资产的标准化契约。外汇掉期是交易双方约定以货币A交换一定数量的货币B，并以约定价格在未来的约定日期用货币A反向交换同样数量的货币B。故本题答案为D。中国银行业监督管理委员会规定，商业银行杠杆率的监管标准是不低于。（分数：0.50）4%V5%6%3%解析：［解析］中国银监会根据巴塞尔协议III的相关内容，制定了针对我国商业银行的杠杆率监管要求：杠杆率=（一级资本-一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额，不低于4%。故本题答案为A。如果利率变动对存款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，从而对银行产生不利影响，这种风险属于。（分数：0.50）收益率曲线风险期权性风险V重新定价风险基准风险解析：［解析］期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。一般而言，期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的现金流量的权利，而非义务。若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款（提前支取），借款人可能会选择重新安排贷款（提前还款），从而对银行产生不利的影响。故本题答案为B。某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，但该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失。该情况对应的操作风险成因属于类别。（分数：0.50）外部事件内部流程V系统缺陷人员因素解析：［解析］内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。故本题答案为B。下列不属于商业银行市场风险的是。（分数：0.50）结算风险V利率风险汇率风险商品价格风险解析：［解析］市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。结算风险不属于市场风险。故本题答案为A。下列关于商业银行流动性风险的说法，错误的是。（分数：0.50）流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性危机流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险V解析：［解析］流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。当直接风险主体为空壳公司或SPV（特殊目的载体），比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其它金融中心的客户，则其所在国家（地区）为。（分数：0.50）实际经营或管理机构所在国家（地区）V注册所在地，即离岸金融中心或其他金融中心离岸岛的主权所在国母公司注册所在地解析：［解析］specialputposevehicle，简称SPV。在证券行业，SPV指特殊目的的载体也称为特殊目的机构/公司，其职能是购买、包装证券化资产和以此为基础发行资产化证券，是指接受发起人的资产组合，并发行以此为支持的证券的特殊实体。当直接风险主体是空壳公司或特殊目的公司（SPV），比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。故本题答案为A。商业银行发行的理财产品出现国内客户诉讼纠纷的负面事件，并在网络传播，则商业银行面临的风险类型有。（分数：0.50）国别风险、战略风险声誉风险、法律风险V国别风险、法律风险声誉风险、战略风险解析：［解析］国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或者其他法律纠纷而造成经济损失的风险。战略风险是指商业银行在追求短期商业目标和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。本题出现了“诉讼纠纷”“负面事件”，结合定义可知商业银行面临的风险类型有声誉风险、法律风险。故本题答案为B。商业银行针对操作风险潜在损失不断增大的情况，应及早加以防范并及时采取降低风险和损失程度。（分数：0.50）控制措施V数据分析评估手段补充资本解析：［解析］情景分析是银行对业务中潜在的重大操作风险事件进行分析，评估事件发生的可能性和造成的影响，并采取相应的控制措施的方法。故本题答案为A。对银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括。（分数：0.50）更好地发现不良贷款价格实现不良贷款本息的全部回收V提高商业银行资产质量拓宽商业银行处置不良贷款的渠道解析：［解析］不良贷款证券化能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量；同时，能够更好地发现不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平，并非B项所述的实现不良贷款本息的全部回收。故本题答案为B。是商业银行监管的首要环节，是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。（分数：0.50）最低资本充足率要求信息披露监督检查市场准入V解析：［解析］市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。故本题答案为D。下列资本工具中，属于商业银行的二级资本。（分数：0.50）超额贷款损失准备可计入部分V一般风险准备可计入部分资本公积及盈余公积可计入部分优先股及其溢价解析：［解析］二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。故本题答案为A。商业银行下列部门中属于风险管理第二道防线的是。（分数：0.50）个人金融业务部门公司业务部门风险管理部门V内部审计部门解析：［解析］风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动。合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则、监管规则、行为规范和政策的执行情况。故本题答案为C。根据监管要求，商业银行的流动性比例应当不低于。（分数：0.50）30%50%25%V20%解析：［解析］《商业银行流动性风险管理办法（试行）》第三十八条规定，商业银行的流动性比例应当不低于25%。故本题答案为C。人民银行对商业银行实施宏观审慎监管的核心工具是。（分数：0.50）资本监管V信息披露内部控制公司治理解析：［解析］资本监管是审慎银行监管的核心。建立在审慎贷款风险、充足计提各类资产损失准备基础上计算的资本充足率，是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。故本题答案为A。商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为。（分数：0.50）每三年一次至少每两年一次至少每年一次V每两年一次解析：［解析］商业银行的审计部门应当定期（至少每年一次）对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性和有效性进行独立的审查和评价。故本题答案为C。针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于。（分数：0.50）企业是否具有足够的融资能力和投资能力企业当期利润是否足够偿还贷款本息企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款V解析：［解析］针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同。对于短期贷款，应当考虑正常经营活动产生的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。故本题答案为D。下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为。（分数：0.50）拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作流程根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作风险V建立适用于全行的操作风险基本控制标准协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险解析：［解析］业务条线部门是第一道风险防线，它是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口。A、C、D选项属于第二道风险防线风险管理部门和合规部门的职责。故本题答案为B。监管部门通过等监督检查手段，实现对商业银行风险的及时预警、识别和评估，确保商业银行风险得以有效控制、处置。（分数：0.50）自我评估和压力测试风险评估和纠正处置外部审计和信息披露非现场监管和现场检查V解析：［解析］监管部门通过非现场监管和现场检查等监督检查手段，实现对风险的及时预警、识别和评估，并针对不同风险程度的银行机构，建立风险纠正和处置安排，确保银行风险得以有效控制、处置。故本题答案为D。根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，金融企业批量转让不良资产的范围不包括。（分数：0.50）按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款个人贷款V抵债资产巳核销的账销案存资产解析：［解析］《金融企业不良资产批量转让管理办法》第七条规定，金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：①按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；②巳核销的账销案存资产；③抵债资产；④其他不良资产。故本题答案为B。下列不属于商业银行操作风险管理工具的是。（分数：0.50）资本计量V损失数据收集风险与控制自我评估关键风险指标监测解析：［解析］为有效管理操作风险，商业银行应实施操作风险损失数据收集、风险与控制自我评估、关键风险指标监测等操作风险管理工具，实施高级计量法的银行还需要开展情景分析工作。故本题答案为A。下列关于商业银行操作风险的表述，错误的是。（分数：0.50）内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件均有可能造成操作风险损失内部流程引起的操作风险表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力等操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域一起操作风险损失事件仅对应一种形态的损失V解析：［解析］一起操作风险损失事件可能发生多形态的损失，如信息系统发生故障，可能引起监管罚没、对外赔偿、法律成本等多种形态的损失。D项说法不正确。故本题答案为D。商业银行A、B和C具有相似的资产负债规模和业务种类，其三类经营指标如下表：银行A银行B银行C贷存比60%75%65%中长期贷款比重30%50%50%最大十家存款户的存款占比20%20%10%假设其他条件完全相同，则流动性风险管理压力最大的银行是。（分数：0.50）银行A无法确定银行C银行BV解析：［解析］ABC三家银行贷存比最大的是B银行，中长期贷款比重最大的是B和C银行，最大十家存款户的存款占比最大的是A和B银行，综上所述B银行流动性风险管理压力最大。故本题答案为D。贷款损失准备不包括。（分数：0.50）附加准备V特殊准备专项准备一般准备解析：［解析］根据《银行贷款损失准备计提指引》，银行应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。贷款损失准备包括一股准备、专项准备和特种准备。假设其他条件保持不变，则下列关于商业银行利率风险管理的表述，正确的是。（分数：0.50）购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%，则该交易不存在利率风险发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险V购买以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，则该交易不存在利率风险资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增加收益解析：［解析］对发行人来说，发行固定利率债券固定了每期支付利率，将来即使市场利率上升，其支付的成本也不随之上升，因而有效地降低了利率上升的风险。A项该交易存在基准风险，又称利率定价基础风险；C项以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随市场状况波动，存在利率风险；D项当利率上升时，资产收益固定，负债成本上升，收益减少。故本题答案为B。在商业银行风险管理实践中，风险对冲对管理最为有效。（分数：0.50）声誉风险贷款违约风险信息系统失效风险商品价格风险V解析：［解析］风险对冲是指通过投资或购买与标的资产（UnderlyingAsset）收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。故本题答案为D。下列不属于商业银行操作风险关键风险指标的是。（分数：0.50）客户投诉次数、错误和遗漏的频率每亿元资产损失率利率变化频率V每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率解析：［解析］商业银行操作风险关键风险指标是指代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标。关键风险指标可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施，并作为反映风险变化情况的早期预警指标（高级管理层可据此迅速采取措施），具体指标例如：每亿元资产损失率、每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率、超过一定期限尚未确认的交易数量、失败交易占总交易数量的比例、员工流动率、客户投诉次数、错误和遗漏的频率以及严重程度等。利率变化频率不属于商业银行操作风险关键风险指标。故本题答案为C。根据监管要求，下列不属于第二支柱核心内容的是。（分数：0.50）资本规划压力测试风险评估信息披露V解析：［解析］信息披露是第三支柱的核心内容。故本题答案为D。的形成原因更加复杂和广在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，泛，通常被视为一种综合性风险。的形成原因更加复杂和广（分数：0.50）国别风险利率风险法律风险流动性风险V解析：［解析］2009年银监会印发的《商业银行流动性风险管理指引》中将流动性风险定义为：流动性风险指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。故本题答案为D。下列关于商业银行风险偏好的表述，错误的是。（分数：0.50）风险偏好需要有效传导至各实体、条线风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望V商业银行在制定战略规划时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分解析：［解析］风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，其设定为银行战略层面的内容，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。在风险偏好设置与实施过程中，需要注意以下几点：一是充分考虑利益相关者的期望；二是将风险偏好和战略规划有机结合；三是向业务条线和分支机构传导；四是持续监督与报告。B项说法错误。故本题答案为B。下列不属于商业银行获取流动性快捷通道的是。（分数：0.50）货币市场拆借债券市场交易股票市场交易V公开市场操作解析：［解析］公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金、满足流动性需求的快捷通道。《中华人民共和国商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。在计提银行贷款损失准备时，专项准备是指。（分数：0.50）根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备在利润分配中计提的一般风险准备针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备V解析：［解析］专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。故本题答案为D。下列不属于商业银行流动性应急机制中的预警信号的是。（分数：0.50）银行评级下调大额信贷损失资产规模急剧扩展

银行控股股东变更V解析：［解析］商业银行流动性风险内部预警指标可以是定性指标或定量指标，包括但不限于下列内容：①资产快速增长，风险显著增大；②资产或负债集中度上升；③货币错配程度增加；④负债加权平均期限下降；⑤多次接近或违反内部限额和监管指标；⑥特定业务或产品发展趋势下降或风险加剧；⑦银行盈利水本上升；__比发和零售融资成本上升;交易对手要求为信用暴露增加额外的担保或拒绝进行新交易：故本题答案为D。代理行降低或取消授信额度;零售存款的流出上升;〔得长期融资的难度加大。平、资产质量和总体财务状况显著恶化；⑧负面的公众报道；⑨信用评级下调；⑩股票价格下降或债务成代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合各国监管机构的要求，巳经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。本上升；__比发和零售融资成本上升;交易对手要求为信用暴露增加额外的担保或拒绝进行新交易：故本题答案为D。代理行降低或取消授信额度;零售存款的流出上升;〔得长期融资的难度加大。（分数：0.50）资产负债风险管理全面风险管理V负债风险管理资产风险管理解析：［解析］全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合巴塞尔协议和各国监管机构的监管要求，巳成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。故本题答案为B。当商业银行久期缺口为正值时，若市场利率水平下降，则商业银行资产负债合计的市场价值将。（分数：0.50）增加V不确定不变减少解析：［解析］在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。此时，如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行的市场价值将增加；如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，银行的市场价值将减少。故本题答案为A。下列关于商业银行风险管理信息系统表述最不恰当的是。（分数：0.50）银行不同部门对风险数据的应用不同，因此，允许不同业务部门采用的风险数据不一致V与风险相关的系统流程设计应全面考虑前、中、后台的相关部门的需求交易对手的风险预警信号不能及时到达结算部门是风险信息传导失效的表现之一实现不同业务条线风险数据和风险暴露的有效加总，有助于银行准确把握自身风险状况解析：［解析］商业银行可以从以下四个方面改进和完善风险管理信息系统：①统一数据标准，实现有效的风险加总。为提高数据汇总和风险加总能力，商业银行首先要建立统一的数据标准和模板，确保按照交易类型、资产类别、产品类别、交易对手和法律实体等不同角度划分的数据标准保持一致，实现不同业务条线的风险数据、风险暴露和风险计量结果的有效加总；②加强流程管理，促进信息传导；③更新IT系统架构，扩展系统功能；④提升人员素质，确保系统安全。A项表述与①不符，不正确。故本题答案为A。按照商业银行操作风险监管资本计量标准法的规定，私人银行业务应属于业务条线。（分数：0.50）公司金融资产管理零售银行V代理服务解析：［解析］按照商业银行操作风险监管资本计量标准法的规定，私人银行业务应属于零售银行业务条线。故本题答案为C。，该风险为流动性风险的主要商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险为.，该风险为流动性风险的主要诱因之一。（分数：0.50）市场风险集中度风险V战略风险信用风险解析：［解析］集中度风险就是指由于对单一债务人或相关的一群债务人的风险暴露过大而使资产组合额外承担的风险，组合方法是克服集中度风险的一种很好的选择。引起集中度风险的原因有两个：一是组合中个别资产的风险敞口高于正常水平，二是受共同影响的某一群体的风险敞口异常的高。故本题答案为B。内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是。（分数：0.50）监控和评价风险管理体系运行的效果内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告V帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露解析：［解析］B项体现的是内部审计的独立性。故本题答案为B。监管机构关于商业银行数据灵活性的要求，不包括。（分数：0.50）要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据V能够满足内部需求以及监管问询的要求银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风险管理报告的需要解析：［解析］巴塞尔委员会发布的《有效风险数据加总和风险报告原则》中的灵活性原则要求：银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要，包括压力/危机情境下的需要、内部需求以及监管问询的要求。加总流程的灵活性是指能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务。除生成总的风险敞口外，还要具有按监管要求生成数据子集的能力。下列关于商业银行董事会风险管理职责的描述，错误的是。（分数：0.50）承担风险事件的直接责任及风险管理的最终责任V判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面的风险管理战略、政策和程序督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险解析：［解析］《商业银行公司治理指引》第八十二条规定，商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。商业银行董事会应当根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面的风险管理战略、政策和程序，判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好，督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险。商业银行对市场风险管理承担最终责任的是。（分数：0.50）董事会V股东大会风险管理部门高级管理层解析：［解析］《商业银行市场风险管理指引》第八条，规定商业银行的董事会和高级管理层应当对市场风险管理体系实施有效监控。商业银行的董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。商业银行的资产为1000亿元，资产加权平均久期为3年；负债为900亿元，负债加权平均久期为2.5年。根据久期分析法，如果市场利率下降，则其流动性。（分数：0.50）增加V减弱无法判断不变解析：［解析］久期缺口的计算公式如下：久期缺口=资产加权平均久期-（总负债/总资产）X负债加权平均久期，将题中数据代入上式得，久期缺口=3-（900/1000）X2.5=0.75。久期分析法用来衡量利率变化直接影响商业银行的资产和负债价值，当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性就加强：如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之减弱；当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性就减弱；如果市场利率上升，流动性随之加强。故本题答案为A。商业银行内部控制的控制措施，不包括。（分数：0.50）人员控制会计系统控制V授权审批控制不相容职务分离控制解析：［解析］内部控制框架的核心要素包括：确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序；具备适当的制衡机制（或“四眼原则”），确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字；银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发展部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡，并有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡。会计系统控制是指通过会计的核算和监督系统所进行的控制，主要包括会计凭证控制、复式记账控制、会计账簿控制、会计报表控制及其财务成果控制。会计系统控制不属于商业银行内部控制的控制措施。故本题答案为B。下列关于商业银行风险限额的描述，错误的是。（分数：0.50）风险限额的设定必须以行业标准和监管要求为标准V风险限额是风险偏好传导的重要手段风险限额可以包括条线、实体、产品等维度风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的上下限解析：［解析］金融稳定理事会在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额。一些基本的限额管理原则包括：限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险；限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标（如增长率、波动性）；强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度（如交易对手方、国家/地区、担保物类型、产品等）；参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的控制上（下）限。风险限额是风险偏好传导的重要工具。只有A项表述不正确。故本题答案为A。（分数：0.50）入.不良贷款率贷款拨备率拨备覆盖率V贷款迁徒率解析：［解析］拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，是银行出于审慎经营的考虑，防范风险的一个方面，也是反映业绩真实性的一个量化指标。此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。比率越高泌明抵御风险的能力越强。故本题答案为C。商业银行的下列风险评级中，评级结果不包含违约率的是。（分数：0.50）国别评级V主权评级法人客户评级个人客户评级解析：［解析］国别评级反映一国（地区）政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等的综合风险程度。国别风险等级仅表示排序，不代表违约牢。关于商业银行交易账户划分，下列表述正确的是。（分数：0.50）交易账户业务必须采用盯市价格计量其公允价值为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账户为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸V为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账户解析：［解析］交易账户记录的是银行为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。故本题答案为C。93.2005年12月8日，瑞穗证券交易员接到客户以61万日元（约合4.19万人民币）的价格卖出1股Jcom公司的股票的委托。这名交易员误把指令输成了以每股1日元的价格卖出61万股。这时操作屏上出现了输入有误的警告，但由于这类警告经常出现，交易员忽视警告继续操作。随后，东京证交所发现错误，电话通知该公司交易员立即取消交易，但由于交易所证券交易系统存在缺陷，取消交易的操作未能成功。13日，日本证券结算机构正式决定按照每股91.2万日元的价格实施强制性现金结算。为此，该公司的损失达到了400多亿日元。在该操作风险事件中，导致风险损失的原因有。（1）人员因素（2）内部流程（3）系统缺陷（4）外部事件（分数：0.50）（1）（2）（3）（4）（1）（2）⑴（3）V⑴（3）（4）解析：［解析］操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供全部/部分服务或业务中断而造成的损失。在该操作风险事件中，“交易员忽视警告继续操作”是人员因素，“交易所证券交易系统存在缺陷，取消交易的操作未能成功”是系统缺陷。故本题答案为C。如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为：正常类贷款500亿元，关注类贷款30亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款7亿元，损失类贷款3亿元，如果拨备的一般准备为15亿元，专项准备为8亿元，特种准备为2亿元，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为。（分数：0.50）75%120%115%125%V解析：［解析］拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）X100%=（15+8+2）/（10+7+3）X100%=125%。故本题答案为D。商业银行的灾难性损失由来弥补或应对。（分数：0.50）计提资本金变现资产购买保险V计提损失准备金解析：［解析］商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，可以通过购买商业保险转移风险。下列指标不属于商业银行风险偏好收益类指标的是。（分数：0.50）经风险调整后收益收益波动率每股收益增长率资本充足率V解析：［解析］商业银行风险偏好收益类指标反映银行收益水平，主要有：收益波动率、经风险调整后收益、每股收益增长率等。D项资本充足率属于商业银行风险偏好资本类指标。故本题答案为D。根据监管要求，我国系统重要性银行资本充足率不得低于。（分数：0.50）10.5%11%8%11.5%V解析：［解析］中国银监会就《商业银行资本管理办法征求意见》，指出通常情况下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。故本题答案为D。“不要把所有的鸡蛋放到同一个篮子里”的经典投资格言体现的是的风险管理策略。（分数：0.50）风险转移风险分散V风险对冲风险规避解析：［解析］风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。“不要把所有的鸡蛋放到同一个篮子里，，的经典投资格言体现的就是这种风险管理策略。故本题答案为B。商业银行所面临的结算风险是一种特殊的。（分数：0.50）市场风险法律风险操作风险信用风险V解析：［解析］结算风险一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。故本题答案为D。商业银行风险管理委员会的核心职能是。（分数：0.50）收集、分析和报告有关的风险信息承担风险识别、风险计量、风险监测和风险控制的任务根据有关的风险信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施V对商业银行的风险管理同经营战略方面的矛盾进行协调解析：［解析］风险管理委员会主要负责监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等风险的控制情况，对商业银行风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，提出完善商业银行风险管理和内部控制的意见。故本题答案为C。三、多项选择题（总题数：20，分数：40.00）关于商业银行利率风险管理的表述，正确的有。（分数：2.00）当资产负债的缺口为0时，市场利率微小变化对净利息收益无影响V当资产负债处于负债敏感型缺口时，市场利率下降会导致净利息收益增加V当资产负债处于负债敏感型缺口时，市场利率上升会导致净利息收益增加当资产负债处于资产敏感型缺口时，市场利率下降会导致净利息收益增加当资产负债处于资产敏感型缺口时，市场利率上升会导致净利息收益增加V解析：［解析］缺口分析是用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。缺口=利率敏感型资产-利率敏感型负债；银行收益变动=缺口X利率变动幅度；当资产负债的缺口为0时，市场利率微小变化对净利息收益无影响。当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。故本题答案为ABE。下列关于商业银行战略风险管理的描述，正确的有。（分数：2.00）良好的战略风险管理最终会使商业银行获益V战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失战略风险管理是一种长期性管理V战略风险管理是一种短期性管理战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力V解析：［解析］战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力。故本题答案为ACE。商业银行在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，应当。（分数：2.00）入.了解集团内部重大的资金流向以及应收、应付款项V对所有集团法人客户的架构图必须每年进行维护V及时收集、调查核实企业集团内客户及其关联方的授信信息V分析企业集团内部的关联关系V对成员企业分别授信，单独管理并进行汇总解析：［解析］在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行应当力争做到：第一，充分利用巳有的内外部信息系统，如中国人民银行的信贷登记查询系统、中介征信机构、互联网、媒体等，及时全面收集、调查、核实客户及其关联方的授信记录。第二，与客户建立授信关系时，授信工作人员应当尽职受理和调查评价，要求客户提供真实、完整的信息资料，包括客户法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等，以有资格机构审计过的财务报表为基础，通过各种方式获取第一手材料，必要时可要求客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。第三，识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注客户的注册资金、股权分布、股权占比的变更情况，通过间接持股方式形成的关联关系，通过非股权投资方式形成的隐性关联关系，客户核心资产重大变动及其净资产10%以上的变动情况，客户对外融资、大额资金流向、应收账款情况，客户主要投资者、关键管理人员及其亲密亲属的个人信用记录。第四，集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。第五，在定期识别期间，集团法人客户的成员单位若发生产权关系变动，导致其与集团的关系发生变化，成员行应及时将有关材料上报牵头行，牵头行汇总有关信息后报管辖行，管辖行作出识别判断后，决定是否继续列入集团加以统一管理或删除在集团之外，并在集团法人客户信息资料库中作出相应调整。第六，对所有集团法人客户的架构图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。影响我国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括。（分数：2.00）财政存款现金支取存款增速贷款投放外汇占款解析：［解析］影响我国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取和财政存款四个因素。故本题答案为ABDE。目前我国资产证券化业务的实现形式有。（分数：2.00）企业资产支持证券V商品资产支持证券资产支持票据V现金资产支持证券信贷资产支持证券V解析：［解析］目前我国证券化实现形式有三种：信贷资产证券化是发行金额最大的产品，基础资产以企业贷款为主：企业资产证券化是目前发行数量最多的产品，基础资产丰富多样；资产支持票据的规模较小，未实现风险隔离，并不属于严格意义上的资产证券化产品。商业银行面临的国别风险存在于经营活动中。（分数：2.00）对“一带一路”国家的授信V代理行往来V设立境外机构V国际资本市场业务V由境外服务提供商提供的外包服务V解析：［解析］国别风险是指由于某一国家或地区的经济、政治、社会文化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。商业银行面临的国别风险存在于对“一带一路”国家的授信、设立境外机构、国际资本市场业务、由境外服务提供商提供的外包服务和代理行往来的经营活动中。故本题答案为ABCDEo良好的声誉风险管理有助于提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标，下列可能诱发商业银行声誉风险的有o（分数：2.00）缺乏社会责任感V内控缺失导致违规案件层出不穷V违反用工法缺乏经营特色V金融产品/服务存在严重缺陷V解析：［解析］声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行一旦被发现其金融产品/服务存在严重缺陷、内控缺失导致违规案件层出不穷，或缺乏经营特色和社会责任感，则即便花费大量的时间和精力用于事后的危机管理，也难以弥补对银行声誉造成的实质性损害。选项C违反用工法会导致操作风险，故本题答案为ABDEo商业银行应指定专门部门负责全行操作风险管理的实施，内容包括o（分数：2.00）拟定操作风险管理政策V制定风险管理偏好指定具体的操作规程和程序V协助其他部门缓释操作风险V建立全行操作风险报告程序V解析：［解析］《商业银行操作风险管理指引》第八条，商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施。该部门与其他部门应保持独立，确保全行范围内操作风险管理的一致性和有效性。主要职责包括：①拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程，提交高级管理层和董事会审批；②协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险；③建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释（包括内部控制措施）和监测方法以及全行的操作风险报告程序；④建立适用全行的操作风险基本控制标准，并指导和协调全行范围内的操作风险管理；⑤为各部门提供操作风险管理方面的培训，协助各部门提高操作风险管理水平、履行操作风险管理的各项职责；⑥定期检查并分析业务部门和其他部门操作风险的管理情况；⑦定期向高级管理层提交操作风险报告；⑧确保操作风险制度和措施得到遵守。制定风险管理偏好是董事会的职责。故本题答案为ACDEo

在评估国别风险时，需要考虑国民总储蓄这一重要指标，下列关于国民总储蓄的表述正确的有（分数：2.00）国民总储蓄包括私人储蓄和政府储蓄之和V国民总储蓄率等于银行总存款/GDP国民总储蓄率可以通过投资率加上经常账盈余国民总储蓄包括私人储蓄和政府储蓄之和V国民总储蓄率等于银行总存款/GDP国民总储蓄率可以通过投资率加上经常账盈余/GDP来估算V国民储蓄率越高越好国民总储蓄可以衡量一国在不举借外债的情况下，可用于投资的最大金额VB.C.D.E.解析：［解析］国民储蓄是国民可支配总收入减去最终消费支出后的差额，它衡量一个国家在不举借外债的情况下，可用于投资的最大资金量。E项说法正确。国民储蓄包括政府储蓄、企业储蓄和居民储蓄三个组成部分，其中，在国外的统计文献中，一般把企业储蓄和居民储蓄之和称作私人储蓄。A项说法正确。国民储蓄率等于全部储蓄（私人储蓄和公共储蓄）除以国内净产值。B项说法不正确。经济增长需要一定的储蓄来保障，但储蓄过多会加剧产能过剩。故国民储蓄率并非越高越好，D项说法不正确。由S=I+CA（经常账盈余）可知。