费用报销管理制度

费用报销管理制度费用报销管理制度第一章总则第一条：目的为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：适用范围本制度适用集团内各公司各部门。第二章费用报销制度及流程第三条：原始凭证有效性的规定：1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章；文档仅供参考，不当之处，请联系改正。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发现假票和不合规定的发票，公司能够拒绝报销，由此造成的损失由个人承担；第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、出差人在填报费用时须提供费用清单（按长途交通费、住宿费、市内交通费、招待费或餐补费用、其它费用等项目分类汇总，并将相关标准在报销单空白处用铅笔注明）；报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；所有签名必须中文、全名亲笔签名，同时请注明签字时间；如有特殊情况需代签的，必须签上代签人姓名后面加“代”，而且所有签名都要签上当天日期。如有涂改，则在涂改处签上本人姓名。3、所有报销事宜都必须由当事人（或其委派的代理人）填写，并在“报销人”处签名；涉及多人同时出差、费用又同时报销的，所有报销人都必须在“报销人”处签名。报销人必须按规定的报销内容填列完整，对报销费用的真实性、合法性、合理性负责；任何人不得以任何理由委托、指派财务人员填写、粘贴报销单；当事人委派的代理人填写、粘贴报销单时对报销单据真实性、合法性、合理性的责任，由委托、指派人签名负责；4经办人差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；5各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度文档仅供参考，不当之处，请联系改正。应尽量保持一致；若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；6报销单据各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。7有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认；第五条：报销原则在一个预算期内（一个月），经办人各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销。第六条：费用报销基本流程：第七条：其它方面的要求1、报销时，票面金额与实际发生金额不一致时，按实际发生金额为准，但报销金额不得高于票面金额；2、费用报销审核审批程序中各责任人必须恪尽职守、严格把关，财务部将把各责任人的执行情况汇总到人事部，作为绩效考核的依据；3、出差因故不能按时返回所产生的费用，必须报相关领导请示；未经批准的各项开支，由个人自行承担；借故延长出差时间者，其相关费用自理；如发现报销申请有弄虚作假，公司除将追回所领款额外，还视情节给予处罚，对相应个人处以其不当收入的2倍罚款；4、对于不按照报销费用标准及流程进行且未得到董事长特批的费用，一律不予报销，相关费用由报销人自行承担。第八条：差旅费用报销标准1、差旅费提报：计划出差人员于每月20日提报下月出差计划，并于正式出差时间一周以前向部门负责人递交由公司董事长签批好的出差申请表，后由公司指定人员安排订票或者按照公司要求自行订票，并将出差计划的执行情况交人事部备查。2、差旅费内容：（1）、长途汽车、火车、船舶、飞机票（2）、市内公共汽车、地铁、出租车票（3）、住宿费（4）、出差餐费（5）、其它伴随出差发生的正当费用3、差旅费中长途交通费用项目报销标准--交通工具职位-...省际（出差起讫地直线距离超过800公里）市际总监及高级经理以上职级飞机经济舱6折以内/高铁二等座/普通火车软卧高铁二等座/普通火车软卧/长途大巴大区经理、区域经理、大客户经理及同等职级飞机经济舱5折内/高铁二等座/普通火车硬卧高铁二等座/普通火车硬卧/长途大巴销售主管、销售助理、普通职员及同等职级高铁二等座/普通火车硬卧高铁二等座/普通火车硬卧/长途大巴3.1长途交通费说明：出差起讫地直线距离超过800公里或总监级别及以上方可搭乘飞机；总监级别以下员工如遇特殊情况确需搭乘飞机的，需在出差申请单上特别注明，总监级别及以上负责人批准后，经董事长审核签字后方可凭出差申请单订票；乘坐火车出差的，时间在晚间且乘坐时长超过6小时的可乘坐硬卧；如遇特殊情况的，亦需总监级别及以上负责人批准；如遇突发状况需要改变原定行程的，经总监级别及以上负责人审核，董事长批准后方可实施，并按规定报销发生的费用；未经允许私自改变行程且未得到批准的，公司将不予报销。3.2火车乘坐时间在3小时以内的，只能选择火车硬座。3.3除长途大巴车外，飞机、火车票由公司指定人员根据需要统一预定和支付。销售人员应提前按行程计划向公司指定订票人员说明，确保能订到合适票。4、差旅费中其它项目各级别标准：4.1各级别国内差旅标准（人民币）:级别住宿费（上限元/天）餐费补贴（不含上海市区）（元/天）市内交通费（元/天）一般地区特区董事长全部实报实销总经理/副总经理/总助35040080全部实报实销总监/高级经理28035070全部实报实销部门经理/大区经理/区域经理/大客户经理22028060据实报销（上限50元/天）主管18022050据实报销（上限50元/天）普通职员18015040据实报销（上限50元/天）4.2各级别国际差旅费标准（人民币）:级别住宿费（上限元/天）餐费补贴（上限元/天）市内交通费（上限元/天）欧、美、日其它地区欧、美、日其它地区董事长全部实报实销总经理/副总经理/总助1000800500400全部实报实销总监/高级经理800600400300全部实报实销部门经理/大区经理/区域经理/大客户经理600400300200据实报销（上限50元/天）主管500300200100据实报销（上限50元/天）普通职员500300200100据实报销（上限50元/天）注：1、特区是指直辖