为何要理财课件

我們是【三明治】的一代奉養父母的最後一代被子女拋棄的第一代

為何要理財睡覺理財悠遊人生我們是【三明治】的一代為何要理財睡覺理財悠遊人1睡覺理財:理財的最高境界睡覺理財:簡單、高枕無憂理財可以像睡覺一樣簡單、自然，理財後的財務自由可以像睡醒後一樣通體舒暢。

理財要簡單避免複雜拒絕作理財文盲(financialilliteracy):沒有不理財的藉口，因為每個人都要睡覺睡覺理財悠遊人生睡覺理財:理財的最高境界睡覺理財:簡單、高枕無憂睡2賺錢=專業?

安德列托斯科蘭尼:「一旦踏入賭場或股市大廳，連最有智慧的人都會把才智擱在衣帽間」。MBA、社會名流、達官貴人的專利?看得懂財務報表?研讀技術線形?不要被嚇跑睡覺理財悠遊人生賺錢=專業?

安德列托斯科蘭尼:「一旦踏入賭場或股市大廳，連3真正致富的重點

不在於你的收入有多少，而是你如何處理所得致富三招:

定期存錢進行投資

妥善處理債務睡覺理財悠遊人生真正致富的重點不在於你的收入有多少，而是你如何處理所4股市沒有專家，只有贏家和輸家善用自己的專長:敏感人緣好、有許多朋友包打聽善於整理(外資的行為)天下沒有白吃的午餐，最快致富是中樂透和繼承，如果都不是，就要理財。睡覺理財悠遊人生股市沒有專家，只有贏家和輸家善用自己的專長:敏感睡覺理財悠遊52005年影響財富的五個經濟因素一、經濟成長率二、利率三、美元四、油價五、通貨膨脹率睡覺理財悠遊人生2005年影響財富的五個經濟因素一、經濟成長率睡覺理財悠遊人6富翁的誕生從存錢開始

法蘭西斯培根:「沒有一種獲利能比節省手中的金錢這般確實可靠」存錢是理財的起步，進入財富王國的入場券台灣從貧窮小島到2400億美元的第三大高外匯存底國，靠的是儲蓄睡覺理財悠遊人生富翁的誕生從存錢開始

法蘭西斯培根:「沒有一種獲利能比節省手7存錢與消費的不同

王永慶說:「你賺的每一塊錢不是你的錢，你存的每一塊錢才是你的錢」每存一塊錢，可以幫你賺更多的錢，與富翁的距離縮短一步每消費一元，就與目標背道而馳存錢與否，不在於你賺多少，而是你的決心有多少睡覺理財悠遊人生存錢與消費的不同王永慶說:「你賺的每一塊錢不是你的錢，你存8存錢妙方

一、設定存錢目標:10%至30%二、選擇存錢方法;零存整付、買保險、定期定額買基金三、遇上加薪、發年終獎金要多存錢四、記帳五、少用信用卡、謹慎消費睡覺理財悠遊人生存錢妙方

一、設定存錢目標:10%至30%睡覺理財悠遊人生9存錢妙方:快樂=財富/欲望六、少用信用卡、謹慎消費七、計算流失的財富千里之行，始於足下存錢愈多，愈早獲得財務上的自由小錢也能成就大富翁，善用自動存錢機制睡覺理財悠遊人生存錢妙方:快樂=財富/欲望六、少用信用卡、謹慎消費睡覺理財10七二法則

複利可以讓你變成百萬大富翁?七二法則--複利的效果，投資倍增，用72除以年報酬率，例如年報酬率9%，則要八年(72/9)隨著時間，小錢也會變大錢愛因斯坦說:「世界上最強大的力量不是星球擊的力量，也不是核子爆發的威力，而是「複利效應」睡覺理財悠遊人生七二法則複利可以讓你變成百萬大富翁?睡覺理財悠遊人生11通往財務自由之路沒有捷徑美國國家經濟研究署曾做過實驗，得出一個結論，就是發現財富累積多寡的差異，在於家庭存錢的額度通往財務自由之路一定得通過存錢，沒有捷徑，也無法繞路

睡覺理財悠遊人生通往財務自由之路沒有捷徑美國國家經濟研究署曾做過實驗，得出一12退休新主張「愛.勇氣.一些錢」美國25歲至40歲的投資人調查，有八成的人說「為未來儲蓄」台灣的所得替代率勞保和勞退新制只有28%，與理想的老年生活70%仍有很大的缺口

提早退休=未來儲蓄的時間變短=資產要支應長時間的退休生活

台灣的平均壽命76.3，65歲以上的高齡比率已達9.4%快樂退休方程式Cx{55-(A/3)-(RA/7)}C:目前的收入A:現在的年紀RA:退休年齡

睡覺理財悠遊人生退休新主張「愛.勇氣.一些錢」美國25歲至40歲的投資人調13從前的人，依靠兒女成群；現在的你，依靠年輕時的自己從年輕時，開始投資未來才是最穩健的依靠新退休獨立時代你準備好了嗎?睡覺理財悠遊人生從前的人，依靠兒女成群；現在的你，依靠年輕時的自己新退休獨立14總生育率逐年下降資料來源：內政部，台閩地區人口統計，12345民國50年60708090

每一婦女平均生育數2.463.711.725.59人61234591

每一婦女平均生育數1.402.463.711.725.59人61.34人1.24人92年小孩愈來愈少睡覺理財悠遊人生總生育率逐年下降資料來源：內政部，台閩地區人口統計，123415壽命愈來愈長7373.57474.57575.576歲民國83年8590919274.4574.0775.63歲75.0675.38睡覺理財悠遊人生壽命愈來愈長7373.57474.57575.576歲民國816六十歲以上老年人平均餘命資料來源：內政部統計處92年1717.51818.51919.52020.521年民國76年8085909220.44年18.3519.1319.4719.87睡覺理財悠遊人生六十歲以上老年人平均餘命資料來源：內政部統計處92年1717老人越來越多(現狀)資料來源：行政院主計處4.45.36.57.98.89.09.8%024681012%70758085909192年老年人口佔總人口數7％以上稱為老年化國家台灣＝老年化國家65歲以上稱為老年人睡覺理財悠遊人生老人越來越多(現狀)資料來源：行政院主計處4.45.36.518老人越來越多資料來源：行政院主計處紅線係經建會預估4.46.59.411.620.435.5%0510152025303540%708093103115140年睡覺理財悠遊人生老人越來越多資料來源：行政院主計處4.46.59.411.6194.4%9.435.5%31.619.38.9%6471.355.6%020406080%708093103115140年資料來源：行政院主計處紅線係經建會預估台灣人口結構變遷15~64歲64歲以上14歲以下睡覺理財悠遊人生4.4%9.435.5%31.619.38.9%6471.320扶老比率資料來源：經建會人力規劃處工作人口/老人14.510.37.66.43.31.6人0246810121416人708093103115140年睡覺理財悠遊人生扶老比率資料來源：經建會人力規劃處工作人口/老人14.521110年後※20年前

15個工作人口養1個老人

※45年後

1.5個工作人口養1個老人

睡覺理財悠遊人生110年後※20年前

15個工作人口養1個老人

※22養兒防老V.S.養錢防老睡覺理財悠遊人生養兒防老V.S.養錢防老睡覺理財悠遊人生23養兒防老養兒妨老養錢防老防兒養老養兒?老睡覺理財悠遊人生養兒防老養兒妨老養錢防老防兒養老養兒?老睡覺理財悠24個人準備企業退休金社會保險理想:退休制度三支柱睡覺理財悠遊人生個人準備企業社會保險理想:退休制度三支柱睡覺理財悠遊人生25

歷年勞工保險老年給付金額資料來源：勞保局040608072.98790919293年94年1月100萬53.993.7萬社會保險保費負擔政府:雇主:勞工=10%:70%:20%目前勞保老年給付投保30年以上,至多189萬

((15+15*2)*42,000)睡覺理財悠遊人生歷年勞工保險老年給付金額資料來源：勞保局0406080726企業退休金資料來源：勞保局勞動基準法(舊制)：1).同一事業單位工作15年以上，且年滿55歲者；或25年以上者。

2).前15年每年2個基數，第16年起每年1個基數，最高45個

只有0.2%的勞工領得到睡覺理財悠遊人生企業退休金資料來源：勞保局勞動基準法(舊制27

91年度平均每位退休者只能領到勞保老年給付93.7萬元在90年民營廠商員工平均領取的雇主退休為

126.2萬元將勞保及勞退的退休金加總平均領到的退休金僅219.9萬元，以每個月生活費3萬元在不考量通膨下，最多只能夠撐約6年資料來源:行政院主計處90年勞工動向統計調查報告,勞保局如果領到退休金…

--最多只夠撐6年睡覺理財悠遊人生91年度平均每位退休者只能領到勞保老年給付93.7萬元資料來28企業退休金薪資成長率3%、提撥20年、投資報酬率6%所得替代率為15%勞工退休金條例(新制)：1).勞工年滿60歲。

2).雇主每月至少為勞工提撥其工資的6%。睡覺理財悠遊人生企業退休金薪資成長率3%、提撥20年、投資報酬率6%勞工退休29真相:退休制度三支柱個人準備企業退休金社會保險個人準備企業退休金社會保險睡覺理財悠遊人生真相:退休制度三支柱個人準備企業社會保險個人準備企業社會保險30風險:不要讓你的資產暴露在風險中根據自己的財務性格作資產配置

固定收益與資本利得的比重債券基金熱賣---保本的需求

許多人不相信理財專員和保險規劃人員，主要在於沒有根據客戶的需求交朋友勝於作買賣

了解客戶的需求，消費者需求，不是推銷自己想賣的金融商品

睡覺理財悠遊人生風險:不要讓你的資產暴露在風險中根據自己的財務性格作資產配置31風險是來自於你不知道你在做什麼

~~~華倫‧巴菲特

一般人資產大部份在股票，換了一種說法，把自己的資產暴露在極高的風險中定期定額買基金---分批進場、平均投資成本每年繳保費，20年後領回---強迫儲蓄睡覺理財悠遊人生風險是來自於你不知道你在做什麼

32

您辛苦一生所為何來？

現在不做，將來會後悔！

年輕力壯時創造財富，

年老事業有成之後必須

保全財富交給子孫！睡覺理財悠遊人生您辛苦一生所為何來？現在不做，將來會後悔！年輕力33在累積及管理財富的過程中需要繳納的稅捐：1.個人綜合所得稅2.營利事業所得稅3.贈與稅4.遺產稅5.證交稅6.房屋稅7.土地增值稅8.地價稅9.契稅全部需要以現金支付睡覺理財悠遊人生在累積及管理財富的過程中需要繳納的稅捐：1.個人綜合所得稅234個人綜合所得稅：40%營利事業所得稅：25%兩稅合一之後最高計課稅稅率：40%贈與稅50%《年度贈與總額超過4,500萬以上》遺產稅50%《遺產淨額超過1億以上》土地增值稅：60%〈土地增值200%以上者〉各項稅捐最高稅率睡覺理財悠遊人生個人綜合所得稅：40%營利事業所得稅：25%兩稅合一之後最高35您可知道配偶及子女第一順位繼承人不是國稅局第一順位繼承人才是誰是您一生辛勞累積資產的繼承人？睡覺理財悠遊人生您可知道配偶及子女第一順位繼承人不是國稅局第一順位繼承人才是36數百億遺產的遺產稅為2億2億二十億遺產的遺產稅卻繳了10億新光集團創始人吳火獅過世時，數百億的遺產，經財產的仔細規劃，要繳納的遺產稅僅2億元。永豐餘集團何傳先生過世時，留有20億的遺產，繼承人約繳了10億的遺產稅。兩者之間就差在財稅規劃睡覺理財悠遊人生數百億遺產的遺產稅為2億2億二十億遺產的遺產稅卻繳了10億新37睡覺理財悠遊人生睡覺理財悠遊人生38財務規劃的四個步驟合法移轉降低資產淨額創造稅源創造負債睡覺理財悠遊人生財務規劃的四個步驟合法移轉降低資產淨額創造稅源創造負債睡覺理39繳稅的錢從那裡來？！財產中變現力高的資產：股票存款基金債券保險睡覺理財悠遊人生繳稅的錢從那裡來？！財產中變現力高的資產：股票存款基金債券40免遺產稅遺贈稅法第十六條第九款規定被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金不計入遺產總額。免所得稅所得稅法第四條第七款規定人身保險的保險給付，不論任何名目,免納所得稅。人身保險法人身保險法第112條規定保險金約定於被保險人死亡時給付與其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產.保險在稅法上的優惠睡覺理財悠遊人生免遺產稅遺贈稅法第十六條第九款規定被繼承人死亡時，免所得稅41遺產稅之計算公式睡覺理財悠遊人生遺產稅之計算公式睡覺理財悠遊人生42節稅‧變現‧創造財富人壽保險10,000萬×50％－1,450萬＝3,550萬

（財產）（稅率）（累進差額）（應繳稅額）10,000萬－3,550萬＝6,450萬（實際遺留財產）10,000萬－3,400萬－2,156萬＋8,000萬

（財產）（保費）（應納稅）（保險給付）＝12,444萬（實際遺留財產）普通運用

保費：（20年期8000萬保障）1,700,000∕年×20年＝3,400萬運用保險後之應納稅：10,000萬－3,400萬＝6,600萬

6,600萬×41﹪（稅率）－550.7萬＝2,155.3萬睡覺理財悠遊人生節稅‧變現‧創造財富人壽保險10,000萬×50％43國稅局查核方向

國稅局針對贈予稅查核重點1.未成年子女財產增加500萬以上.

2.年齡納稅人(55歲以上)財產減少500萬以上3.年齡20~30歲納稅人財產快速增加者4.一年內財產交易所得快速增加者5.利息所得大量增加者(含短期票券重點不在利息在財產)6.特定族群財產查稅檔7.特別查核25歲以下購買不動產者8.納稅人歷年所得與財產增加不成比例9.二親等親屬間買賣10.短期內同一筆土地有多次移轉記錄且為二親等間買賣11.股票移轉價格與承銷價格差距懸殊12.短期內銀行提領記錄超過100萬元者睡覺理財悠遊人生國稅局查核方向44投資是社會現象觀察觀察人的行為、消費產品的趨勢尋找日常生活的「hint」(暗示)，致富的通關密語光華商場的攤商產品敏感度勝過百貨公司的櫥窗我不理財、財不理我投資不是件難差事睡覺理財悠遊人生投資是社會現象觀察觀察人的行為、消費產品的趨勢睡覺理財悠遊人45從周圍找寶藏

有挖寶能力，要與理財行動連結彼德林區逛街找潛力股—老婆用美腿蛋(L’eggs)，他買Hanes股票逛房子，買營業建喜歡iPod，買蘋果電腦的股票飾品的趨勢老婆喜歡Coach，老公買股票聯電秘書v.s.聯發科工程師睡覺理財悠遊人生從周圍找寶藏

有挖寶能力，要與理財行動連結睡覺理財悠遊人生46善用銀行的錢

善用銀行的錢，是一種高尚的行為

/到銀行搬錢恣意消費

是踏入貧窮的第一步零負債的迷思新光集團創辦人吳火獅說:「聰明的人向銀行借錢、愚笨的人把錢存在銀行」理財最高的境界

---OPM提升理財靈活度，舉債是催化劑

比較機會成本睡覺理財悠遊人生善用銀行的錢

善用銀行的錢，是一種高尚的行為

/到銀行搬錢恣47告別薪水階級

存錢只是起步，要與大財富預約，就要進行投資不要把錢全放在銀行，一年定存不到2%抓住機會

放手一搏工作的附加價值睡覺理財悠遊人生告別薪水階級

存錢只是起步，要與大財富預約，就要進行投資睡覺48理財管道

了解自己的財務個性去選擇工具保險:保障、強迫儲蓄、節稅債券交易:分離課稅

債券型基金:風險有限、打敗定存海外基金:定期定額，分散投資組合房地產

睡覺理財悠遊人生理財管道

了解自己的財務個性去選擇工具睡覺理財悠遊人生49股票交易成本低、資訊取得容易

免課證券交易所得稅千分之三的交易稅和千分之1.425的手續費

與股票相關的有認購權證(以小博大)選擇權可轉換公司債(進可攻退可守)結構型商品(在有限的風險下，能夠打敗定存睡覺理財悠遊人生股票交易成本低、資訊取得容易

免課證券交易所得稅睡覺理財悠遊50投資的基本守則

北上列車，在屏東站上車

重大災難投資法看大展找投資趨勢，從周圍挖寶發揮菜藍族比價本事(價格決定一切)不要跟股票談戀愛(曾經擁有，不要天長地久)不要開雜貨店在地雷區挖寶睡覺理財悠遊人生投資的基本守則

北上列車，在屏東站上車睡覺理財悠遊人生51投資的基本守則全民運動輕易可得的東西最危險近距離接近大老闆成也資訊、敗也資訊解讀訊息的玄機股市的節奏懂得休息睡覺理財悠遊人生投資的基本守則全民運動睡覺理財悠遊人生52在地雷區挖寶錢(股價)才是最聰明的，財務報表只能僅供參考看不懂財務報表的人，觀察現象一、看企業主的道德品質，聽其言、觀其行二、財務主管異動頻繁三、更換會計師事務所四、股價或營運表現異常睡覺理財悠遊人生在地雷區挖寶錢(股價)才是最聰明的，財務報表只能僅供參考睡覺53在地雷區挖寶如果看得懂財報，七項指標可以降低誤觸地雷的風險一、檢視公司過去三年的損益二、應收帳款異常增加三、企業的流動資金出現問題四、轉投資一籮筐五、固定資產是否過多六、檢視公司的負債比率七、常常調降財測的公司都必須「留校察看」睡覺理財悠遊人生在地雷區挖寶如果看得懂財報，七項指標可以降低誤觸地雷的風險睡54成也資訊

敗也資訊

投資保護自己的第一步:不要淹沒在資訊中一、過濾資訊二、市場是否提前反應資訊三、判斷是長線的資訊還是短線的資訊四、股價對資訊反應的強度五、注意人為操控的訊息六、有利益衝突的資訊睡覺理財悠遊人生成也資訊敗也資訊投資保護自己的第一步:睡覺理財悠遊人生55股市的節奏元月效應夢醒時分報稅季節股東會、除權除息旺季增資股出籠中秋節大檢驗睡覺理財悠遊人生股市的節奏元月效應睡覺理財悠遊人生56懂得休息不會見好就收的人，最後可能會成為午夜12點後的灰姑娘，一切回到原點百貨公司週年慶在投資的領域裡，沒有人可以把你三振出局，唯一可能讓你出局的是，不斷追高殺低，錯失良機。~~~華倫‧巴菲特睡覺理財悠遊人生懂得休息不會見好就收的人，最後可能會成為午夜12點後的灰姑娘57夢想+目標+行動=成功

愛因斯坦說:「想像比知識更重要」睡覺理財悠遊人生夢想+目標+行動=成功愛因斯坦說:「想像比知識更重要」睡58我們是【三明治】的一代奉養父母的最後一代被子女拋棄的第一代

為何要理財睡覺理財悠遊人生我們是【三明治】的一代為何要理財睡覺理財悠遊人59睡覺理財:理財的最高境界睡覺理財:簡單、高枕無憂理財可以像睡覺一樣簡單、自然，理財後的財務自由可以像睡醒後一樣通體舒暢。

理財要簡單避免複雜拒絕作理財文盲(financialilliteracy):沒有不理財的藉口，因為每個人都要睡覺睡覺理財悠遊人生睡覺理財:理財的最高境界睡覺理財:簡單、高枕無憂睡60賺錢=專業?

安德列托斯科蘭尼:「一旦踏入賭場或股市大廳，連最有智慧的人都會把才智擱在衣帽間」。MBA、社會名流、達官貴人的專利?看得懂財務報表?研讀技術線形?不要被嚇跑睡覺理財悠遊人生賺錢=專業?

安德列托斯科蘭尼:「一旦踏入賭場或股市大廳，連61真正致富的重點

不在於你的收入有多少，而是你如何處理所得致富三招:

定期存錢進行投資

妥善處理債務睡覺理財悠遊人生真正致富的重點不在於你的收入有多少，而是你如何處理所62股市沒有專家，只有贏家和輸家善用自己的專長:敏感人緣好、有許多朋友包打聽善於整理(外資的行為)天下沒有白吃的午餐，最快致富是中樂透和繼承，如果都不是，就要理財。睡覺理財悠遊人生股市沒有專家，只有贏家和輸家善用自己的專長:敏感睡覺理財悠遊632005年影響財富的五個經濟因素一、經濟成長率二、利率三、美元四、油價五、通貨膨脹率睡覺理財悠遊人生2005年影響財富的五個經濟因素一、經濟成長率睡覺理財悠遊人64富翁的誕生從存錢開始

法蘭西斯培根:「沒有一種獲利能比節省手中的金錢這般確實可靠」存錢是理財的起步，進入財富王國的入場券台灣從貧窮小島到2400億美元的第三大高外匯存底國，靠的是儲蓄睡覺理財悠遊人生富翁的誕生從存錢開始

法蘭西斯培根:「沒有一種獲利能比節省手65存錢與消費的不同

王永慶說:「你賺的每一塊錢不是你的錢，你存的每一塊錢才是你的錢」每存一塊錢，可以幫你賺更多的錢，與富翁的距離縮短一步每消費一元，就與目標背道而馳存錢與否，不在於你賺多少，而是你的決心有多少睡覺理財悠遊人生存錢與消費的不同王永慶說:「你賺的每一塊錢不是你的錢，你存66存錢妙方

一、設定存錢目標:10%至30%二、選擇存錢方法;零存整付、買保險、定期定額買基金三、遇上加薪、發年終獎金要多存錢四、記帳五、少用信用卡、謹慎消費睡覺理財悠遊人生存錢妙方

一、設定存錢目標:10%至30%睡覺理財悠遊人生67存錢妙方:快樂=財富/欲望六、少用信用卡、謹慎消費七、計算流失的財富千里之行，始於足下存錢愈多，愈早獲得財務上的自由小錢也能成就大富翁，善用自動存錢機制睡覺理財悠遊人生存錢妙方:快樂=財富/欲望六、少用信用卡、謹慎消費睡覺理財68七二法則

複利可以讓你變成百萬大富翁?七二法則--複利的效果，投資倍增，用72除以年報酬率，例如年報酬率9%，則要八年(72/9)隨著時間，小錢也會變大錢愛因斯坦說:「世界上最強大的力量不是星球擊的力量，也不是核子爆發的威力，而是「複利效應」睡覺理財悠遊人生七二法則複利可以讓你變成百萬大富翁?睡覺理財悠遊人生69通往財務自由之路沒有捷徑美國國家經濟研究署曾做過實驗，得出一個結論，就是發現財富累積多寡的差異，在於家庭存錢的額度通往財務自由之路一定得通過存錢，沒有捷徑，也無法繞路

睡覺理財悠遊人生通往財務自由之路沒有捷徑美國國家經濟研究署曾做過實驗，得出一70退休新主張「愛.勇氣.一些錢」美國25歲至40歲的投資人調查，有八成的人說「為未來儲蓄」台灣的所得替代率勞保和勞退新制只有28%，與理想的老年生活70%仍有很大的缺口

提早退休=未來儲蓄的時間變短=資產要支應長時間的退休生活

台灣的平均壽命76.3，65歲以上的高齡比率已達9.4%快樂退休方程式Cx{55-(A/3)-(RA/7)}C:目前的收入A:現在的年紀RA:退休年齡

睡覺理財悠遊人生退休新主張「愛.勇氣.一些錢」美國25歲至40歲的投資人調71從前的人，依靠兒女成群；現在的你，依靠年輕時的自己從年輕時，開始投資未來才是最穩健的依靠新退休獨立時代你準備好了嗎?睡覺理財悠遊人生從前的人，依靠兒女成群；現在的你，依靠年輕時的自己新退休獨立72總生育率逐年下降資料來源：內政部，台閩地區人口統計，12345民國50年60708090

每一婦女平均生育數2.463.711.725.59人61234591

每一婦女平均生育數1.402.463.711.725.59人61.34人1.24人92年小孩愈來愈少睡覺理財悠遊人生總生育率逐年下降資料來源：內政部，台閩地區人口統計，123473壽命愈來愈長7373.57474.57575.576歲民國83年8590919274.4574.0775.63歲75.0675.38睡覺理財悠遊人生壽命愈來愈長7373.57474.57575.576歲民國874六十歲以上老年人平均餘命資料來源：內政部統計處92年1717.51818.51919.52020.521年民國76年8085909220.44年18.3519.1319.4719.87睡覺理財悠遊人生六十歲以上老年人平均餘命資料來源：內政部統計處92年1775老人越來越多(現狀)資料來源：行政院主計處4.45.36.57.98.89.09.8%024681012%70758085909192年老年人口佔總人口數7％以上稱為老年化國家台灣＝老年化國家65歲以上稱為老年人睡覺理財悠遊人生老人越來越多(現狀)資料來源：行政院主計處4.45.36.576老人越來越多資料來源：行政院主計處紅線係經建會預估4.46.59.411.620.435.5%0510152025303540%708093103115140年睡覺理財悠遊人生老人越來越多資料來源：行政院主計處4.46.59.411.6774.4%9.435.5%31.619.38.9%6471.355.6%020406080%708093103115140年資料來源：行政院主計處紅線係經建會預估台灣人口結構變遷15~64歲64歲以上14歲以下睡覺理財悠遊人生4.4%9.435.5%31.619.38.9%6471.378扶老比率資料來源：經建會人力規劃處工作人口/老人14.510.37.66.43.31.6人0246810121416人708093103115140年睡覺理財悠遊人生扶老比率資料來源：經建會人力規劃處工作人口/老人14.579110年後※20年前

15個工作人口養1個老人

※45年後

1.5個工作人口養1個老人

睡覺理財悠遊人生110年後※20年前

15個工作人口養1個老人

※80養兒防老V.S.養錢防老睡覺理財悠遊人生養兒防老V.S.養錢防老睡覺理財悠遊人生81養兒防老養兒妨老養錢防老防兒養老養兒?老睡覺理財悠遊人生養兒防老養兒妨老養錢防老防兒養老養兒?老睡覺理財悠82個人準備企業退休金社會保險理想:退休制度三支柱睡覺理財悠遊人生個人準備企業社會保險理想:退休制度三支柱睡覺理財悠遊人生83

歷年勞工保險老年給付金額資料來源：勞保局040608072.98790919293年94年1月100萬53.993.7萬社會保險保費負擔政府:雇主:勞工=10%:70%:20%目前勞保老年給付投保30年以上,至多189萬

((15+15*2)*42,000)睡覺理財悠遊人生歷年勞工保險老年給付金額資料來源：勞保局0406080784企業退休金資料來源：勞保局勞動基準法(舊制)：1).同一事業單位工作15年以上，且年滿55歲者；或25年以上者。

2).前15年每年2個基數，第16年起每年1個基數，最高45個

只有0.2%的勞工領得到睡覺理財悠遊人生企業退休金資料來源：勞保局勞動基準法(舊制85

91年度平均每位退休者只能領到勞保老年給付93.7萬元在90年民營廠商員工平均領取的雇主退休為

126.2萬元將勞保及勞退的退休金加總平均領到的退休金僅219.9萬元，以每個月生活費3萬元在不考量通膨下，最多只能夠撐約6年資料來源:行政院主計處90年勞工動向統計調查報告,勞保局如果領到退休金…

--最多只夠撐6年睡覺理財悠遊人生91年度平均每位退休者只能領到勞保老年給付93.7萬元資料來86企業退休金薪資成長率3%、提撥20年、投資報酬率6%所得替代率為15%勞工退休金條例(新制)：1).勞工年滿60歲。

2).雇主每月至少為勞工提撥其工資的6%。睡覺理財悠遊人生企業退休金薪資成長率3%、提撥20年、投資報酬率6%勞工退休87真相:退休制度三支柱個人準備企業退休金社會保險個人準備企業退休金社會保險睡覺理財悠遊人生真相:退休制度三支柱個人準備企業社會保險個人準備企業社會保險88風險:不要讓你的資產暴露在風險中根據自己的財務性格作資產配置

固定收益與資本利得的比重債券基金熱賣---保本的需求

許多人不相信理財專員和保險規劃人員，主要在於沒有根據客戶的需求交朋友勝於作買賣

了解客戶的需求，消費者需求，不是推銷自己想賣的金融商品

睡覺理財悠遊人生風險:不要讓你的資產暴露在風險中根據自己的財務性格作資產配置89風險是來自於你不知道你在做什麼

~~~華倫‧巴菲特

一般人資產大部份在股票，換了一種說法，把自己的資產暴露在極高的風險中定期定額買基金---分批進場、平均投資成本每年繳保費，20年後領回---強迫儲蓄睡覺理財悠遊人生風險是來自於你不知道你在做什麼

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您辛苦一生所為何來？

現在不做，將來會後悔！

年輕力壯時創造財富，

年老事業有成之後必須

保全財富交給子孫！睡覺理財悠遊人生您辛苦一生所為何來？現在不做，將來會後悔！年輕力91在累積及管理財富的過程中需要繳納的稅捐：1.個人綜合所得稅2.營利事業所得稅3.贈與稅4.遺產稅5.證交稅6.房屋稅7.土地增值稅8.地價稅9.契稅全部需要以現金支付睡覺理財悠遊人生在累積及管理財富的過程中需要繳納的稅捐：1.個人綜合所得稅292個人綜合所得稅：40%營利事業所得稅：25%兩稅合一之後最高計課稅稅率：40%贈與稅50%《年度贈與總額超過4,500萬以上》遺產稅50%《遺產淨額超過1億以上》土地增值稅：60%〈土地增值200%以上者〉各項稅捐最高稅率睡覺理財悠遊人生個人綜合所得稅：40%營利事業所得稅：25%兩稅合一之後最高93您可知道配偶及子女第一順位繼承人不是國稅局第一順位繼承人才是誰是您一生辛勞累積資產的繼承人？睡覺理財悠遊人生您可知道配偶及子女第一順位繼承人不是國稅局第一順位繼承人才是94數百億遺產的遺產稅為2億2億二十億遺產的遺產稅卻繳了10億新光集團創始人吳火獅過世時，數百億的遺產，經財產的仔細規劃，要繳納的遺產稅僅2億元。永豐餘集團何傳先生過世時，留有20億的遺產，繼承人約繳了10億的遺產稅。兩者之間就差在財稅規劃睡覺理財悠遊人生數百億遺產的遺產稅為2億2億二十億遺產的遺產稅卻繳了10億新95睡覺理財悠遊人生睡覺理財悠遊人生96財務規劃的四個步驟合法移轉降低資產淨額創造稅源創造負債睡覺理財悠遊人生財務規劃的四個步驟合法移轉降低資產淨額創造稅源創造負債睡覺理97繳稅的錢從那裡來？！財產中變現力高的資產：股票存款基金債券保險睡覺理財悠遊人生繳稅的錢從那裡來？！財產中變現力高的資產：股票存款基金債券98免遺產稅遺贈稅法第十六條第九款規定被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金不計入遺產總額。免所得稅所得稅法第四條第七款規定人身保險的保險給付，不論任何名目,免納所得稅。人身保險法人身保險法第112條規定保險金約定於被保險人死亡時給付與其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產.保險在稅法上的優惠睡覺理財悠遊人生免遺產稅遺贈稅法第十六條第九款規定被繼承人死亡時，免所得稅99遺產稅之計算公式睡覺理財悠遊人生遺產稅之計算公式睡覺理財悠遊人生100節稅‧變現‧創造財富人壽保險10,000萬×50％－1,450萬＝3,550萬

（財產）（稅率）（累進差額）（應繳稅額）10,000萬－3,550萬＝6,450萬（實際遺留財產）10,000萬－3,400萬－2,156萬＋8,000萬

（財產）（保費）（應納稅）（保險給付）＝12,444萬（實際遺留財產）普通運用

保費：（20年期8000萬保障）1,700,000∕年×20年＝3,400萬運用保險後之應納稅：10,000萬－3,400萬＝6,600萬

6,600萬×41﹪（稅率）－550.7萬＝2,155.3萬睡覺理財悠遊人生節稅‧變現‧創造財富人壽保險10,000萬×50％101國稅局查核方向

國稅局針對贈予稅查核重點1.未成年子女財產增加500萬以上.

2.年齡納稅人(55歲以上)財產減少500萬以上3.年齡20~30歲納稅人財產快速增加者4.一年內財產交易所得快速增加者5.利息所得大量增加者(含短期票券重點不在利息在財產)6.特定族群財產查稅檔7.特別查核25歲以下購買不動產者8.納稅人歷年所得與財產增加不成比例9.二親等親屬間買賣10.短期內同一筆土地有多次移轉記錄且為二親等間買賣11.股票移轉價格與承銷價格差距懸殊12.短期內銀行提領記錄超過100萬元者睡覺理財悠遊人生國稅局查核方向102投資是社會現象觀察觀察人的行為、消費產品的趨勢尋找日常生活的「hint」(暗示)，致富的通關密語光華商場的攤商產品敏感度勝過百貨公司的櫥窗我不理財、財不理我投資不是件難差事睡覺理財悠遊人生投資是社會現象觀察觀察人的行為、消費產品的趨勢睡覺理財悠遊人103從周圍找寶藏

有挖寶能力，要與理財行動連結彼德林區逛街找潛力股—老婆用美腿蛋(L’eggs)，他買Hanes股票逛房子，買營業建喜歡iPod，買蘋果電腦的股票飾品的趨勢老婆喜