金融租赁公司简介课件

金融租赁公司情况说明金融租赁公司情况说明1一、金融租赁公司的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。金融租赁公司，是指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。本质：引入出租服务中所有权和使用权分离的特性，租赁期结束后将所有权转移给承租人的方式。一、金融租赁公司的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁2金融租赁建立在融资租赁的基础之上，以解决中小企业运营的资金困难为目的，来经营资产。金融租赁通过协议安排：物的使用权与所有权，固定资产与流动资产，财务借和贷。金融租赁帮助中小企业取得银行、信托机构、金融租赁公司、其他资金方的资金支持，并且不丧失对租赁物的使用，以达到融资融物的双重效果。金融租赁为企业销售开辟了新模式金融租赁建立在融资租赁的基础之上，以解决中小企业运营3二、金融租赁的特点及优势不可撤消：融资租赁是不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同；金融租赁是针对特定企业的融资融物业务，协议中往往约定了不可撤销条款或者回购安排。金融租赁一般在协议中约定保证金，而且通过银行保理建立监管账户。完全付清：在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之总和。承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人；金融租赁借鉴了买卖货物中的分期付款交易结构，并将物的使用权与资金同归承租人，保证其生产经营活动。二、金融租赁的特点及优势不可撤消：融资租赁是不可解约的租赁4租期较长：基本租期一般相当于设备的有效寿命；金融租赁实现了企业对生产设备的有效利用。金融租赁很长期限内，企业同时占有出租房的资金。承租人负责检查验收制造商所提供的设备，对该设备的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保；租赁公司按照承租企业的指示购入设备，也往往通过指示交付的形式让经销商直接将货物交付给承租人。所以租赁公司往往没有瑕疵担保义务。承租人负责设备的保险、保养和维修等；出租人仅提供金融服务，负责垫付贷款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。期末残值指余值，是租金不能覆盖的那部分价值。租期较长：基本租期一般相当于设备的有效寿命；5合同法为融资租赁提供了物权保障：第242条：出租人享有租赁物的所有权。承租人破产的，租赁物不属于破产财产；第246条:承租人占有租赁物期间，租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的，出租人不承担责任。第248条:承租人应当按照约定支付租金。承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租赁物。合同法为融资租赁提供了物权保障：6三、金融租赁的业务优势拓宽融资渠道，可通过融物达到融资的目的，为企业提供可靠的资金保障；（类似于分期付款，但不算负债。把别人的钱拿来用的同时，把别人的东西也拿来用。企业不需筹措大量资金就可引进设备，并能迅速加以利用、投产、创利，只需在租赁期内支付租金，避免集中开支。资产负债比例较高的企业，通过开展直接租赁，能够在信贷范围外开辟新的融资渠道，扩大融资空间。）扩大销售，促进固定资产投资；（租赁公司与厂商联合方式，为中小企业客户做担保）盘活存量资产，企业通过出售回租方式盘活部分存量资产，可为企业增加可观的现金流；（固定资产现金化，有利于资源优化配置。手里的设备不用做抵押贷款，而是做融租，没有折扣。）三、金融租赁的业务优势拓宽融资渠道，可通过融物达到融资的目7实现加速折旧与税收优惠，优化财务结构。（企业可通过加速折旧方式，使旧设备得到及时更新，使落后设备得以提前淘汰。从而促进企业加快结构调整和产品的升级换代。加速折旧计提，可以在前期少缴税，获得更多现金流；可以利用享受税收政策的企业的税收优惠；可以实现资产负债表外达到融资的目的。）在不考虑其他因素的情况下，承租人成本的高低取决于折旧期限的长短和折旧率的高低。如承租人对租赁设备采取加速折旧的方式，合规放大税前列支成本，可缩小企业账面盈利，通过延迟纳税减少当期所得税支付，从而合理调节所得税纳税配置。企业利用融资租赁具有的根据企业现金流状况和要求灵活调节租赁期限和租金的特点，通过租金的非均衡支付安排，在一定程度内均衡企业年度盈利水平。从而优化财务结构、提升企业形象。实现加速折旧与税收优惠，优化财务结构。（企业可通过加速折旧方8相对其他方式，金融租赁公司融资条件优惠，在出租设备时，不仅不要求承租人提供担保和抵押，对承租人的资产、净资产等也不作严格要求，只重点考察承租人项目的未来现金流量和财务盈利能力，使众多的企业能以此方式来融资，中小企业、特别是创业企业通过融资租赁不仅能融到所需要的固定资产，还因分期支付租金代替原来购置固定资产的一次性支付货款，大大缓解了中小企业的融资难的问题。相对其他方式，金融租赁公司融资条件优惠，在出租设备时，不仅不9四、金融租赁公司成立的条件及业务范围根据《金融租赁公司管理办法》（2014）的规定：1.申请设立金融租赁公司，应当具备以下条件：有符合《中华人民共和国公司法》和银监会规定的公司章程；有符合规定条件的发起人；注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为1亿元人民币或等值的可自由兑换货币；有符合任职资格条件的董事、高级管理人员,并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%；建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系统，具备保障业务持续运营的技术与措施；有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；四、金融租赁公司成立的条件及业务范围根据《金融租赁公司管理102.在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业作为金融租赁公司发起人，应当具备以下条件：有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式；最近1年的营业收入不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币；财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利；最近1年年末净资产不低于总资产的30%；最近1年主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上；为拟设金融租赁公司确定了明确的发展战略和清晰的盈利模式；有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；遵守国家法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为；入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股；承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明；2.在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品113.业务范围：融资租赁业务；转让和受让融资租赁资产；固定收益类证券投资业务；接受承租人的租赁保证金；吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款；同业拆借；向金融机构借款；境外借款；租赁物变卖及处理业务；经济咨询。3.业务范围：12五、融资租赁公司的主要业务模式1.简单融资租赁五、融资租赁公司的主要业务模式1.简单融资租赁132.售后回租：是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。2.售后回租：是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时143.厂商租赁：融资租赁公司与供应商及代理商签订针对其客户融资的长期合作协议，由供应商及代理商推荐客户，租赁公司对其客户提供金融租赁的服务。厂商扩大销售渠道，促进资金回笼。3.厂商租赁：融资租赁公司与供应商及代理商签订针对其客154.经营性租赁：是指出租人将自己经营的租赁资产进行反复出租给不同承租人使用，由承租人支付租金，直至资产报废或淘汰为止的一种租赁方式。4.经营性租赁：是指出租人将自己经营的租赁资产进行反复出16六、融资租赁公司的盈利模式1.债权收益租赁公司：全额偿付的融资租赁业务，获取利差和租息收益是金融租赁公司的最主要的盈利模式。利差收益视风险的高低，一般在1-5%。银行：利用融资租赁，配置信贷资金，银行后的利率水平收益，但不会加重融资成本，与信贷成本相差不多。2.余值收益通过租赁公司及厂商的专业能力和渠道，对租赁物余值改造、修理加工，实现再收益。根据融资租赁合同的交易条件和履约情况以及设备回收后再租赁、再销售的实际收益扣除应收未收的租金、维修等相关费用之后，余值处置的收益一般在5-25%左右，有些大型通用设备如飞机、轮船等收益会更高一些。六、融资租赁公司的盈利模式1.债权收益173.服务收益手续费：根据合同金额的大小、难易程度、项目初期的投入的多少、风险的高低以及不同公司运作模式的差异，手续费收取的标准一般在0.5-3%。金融服务费：在一些大型项目或设备融资中，为客户提供全面的融资解决方案，会按融资金额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费以及运营服务费用。视项目金额大小，收取比例、收取方法一般在0.25-5%左右。租赁资产证券化、融资租赁与信托、债券与融资租赁组合。4.金融资本运作收益例如：一个有1000万美元注册资金的融资租赁公司，经过三年的运作，获得银行9000万美元的的贷款额度，形成了稳定的一亿美元的租赁资产规模。平均融资成本为6%，平均租赁费率为8.5%，净收益为2%。则每年自有资金可以获取8%的收益为80万美元，借款9000万美元，每年可获取2%的利差收益为180万，合计为260万美元。股东回报每年为26%3.服务收益185.税收收益简单的说就是，折旧是属于企业的费用，政策允许企业以合理的方式加速计提折旧，这样费用高了，利润就少了，应交税所得额就少了，企业前几年的税负就轻了。虽然总体上税赋不变，但是有递延纳税之利。因为货币都有时间价值，所以这对企业来说是很有利的。还要再加一点税收优惠政策的6.风险收益租金不固定，看市场环境，决定收益大小债权转股权，对新行业、领域的投资在合同中约定未来设备租赁债权直接转为股权5.税收收益19七、金融租赁业务的操作流程租赁业务总体框架流程分解

经销商融资业务准入流程租赁业务流程售后租金回收流程七、金融租赁业务的操作流程租赁业务总体框架流程分解经销商202.经销商融资租赁准入流程2.经销商融资租赁准入流程21金融租赁公司情况说明金融租赁公司情况说明22一、金融租赁公司的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。金融租赁公司，是指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。本质：引入出租服务中所有权和使用权分离的特性，租赁期结束后将所有权转移给承租人的方式。一、金融租赁公司的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁23金融租赁建立在融资租赁的基础之上，以解决中小企业运营的资金困难为目的，来经营资产。金融租赁通过协议安排：物的使用权与所有权，固定资产与流动资产，财务借和贷。金融租赁帮助中小企业取得银行、信托机构、金融租赁公司、其他资金方的资金支持，并且不丧失对租赁物的使用，以达到融资融物的双重效果。金融租赁为企业销售开辟了新模式金融租赁建立在融资租赁的基础之上，以解决中小企业运营24二、金融租赁的特点及优势不可撤消：融资租赁是不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同；金融租赁是针对特定企业的融资融物业务，协议中往往约定了不可撤销条款或者回购安排。金融租赁一般在协议中约定保证金，而且通过银行保理建立监管账户。完全付清：在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之总和。承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人；金融租赁借鉴了买卖货物中的分期付款交易结构，并将物的使用权与资金同归承租人，保证其生产经营活动。二、金融租赁的特点及优势不可撤消：融资租赁是不可解约的租赁25租期较长：基本租期一般相当于设备的有效寿命；金融租赁实现了企业对生产设备的有效利用。金融租赁很长期限内，企业同时占有出租房的资金。承租人负责检查验收制造商所提供的设备，对该设备的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保；租赁公司按照承租企业的指示购入设备，也往往通过指示交付的形式让经销商直接将货物交付给承租人。所以租赁公司往往没有瑕疵担保义务。承租人负责设备的保险、保养和维修等；出租人仅提供金融服务，负责垫付贷款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。期末残值指余值，是租金不能覆盖的那部分价值。租期较长：基本租期一般相当于设备的有效寿命；26合同法为融资租赁提供了物权保障：第242条：出租人享有租赁物的所有权。承租人破产的，租赁物不属于破产财产；第246条:承租人占有租赁物期间，租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的，出租人不承担责任。第248条:承租人应当按照约定支付租金。承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租赁物。合同法为融资租赁提供了物权保障：27三、金融租赁的业务优势拓宽融资渠道，可通过融物达到融资的目的，为企业提供可靠的资金保障；（类似于分期付款，但不算负债。把别人的钱拿来用的同时，把别人的东西也拿来用。企业不需筹措大量资金就可引进设备，并能迅速加以利用、投产、创利，只需在租赁期内支付租金，避免集中开支。资产负债比例较高的企业，通过开展直接租赁，能够在信贷范围外开辟新的融资渠道，扩大融资空间。）扩大销售，促进固定资产投资；（租赁公司与厂商联合方式，为中小企业客户做担保）盘活存量资产，企业通过出售回租方式盘活部分存量资产，可为企业增加可观的现金流；（固定资产现金化，有利于资源优化配置。手里的设备不用做抵押贷款，而是做融租，没有折扣。）三、金融租赁的业务优势拓宽融资渠道，可通过融物达到融资的目28实现加速折旧与税收优惠，优化财务结构。（企业可通过加速折旧方式，使旧设备得到及时更新，使落后设备得以提前淘汰。从而促进企业加快结构调整和产品的升级换代。加速折旧计提，可以在前期少缴税，获得更多现金流；可以利用享受税收政策的企业的税收优惠；可以实现资产负债表外达到融资的目的。）在不考虑其他因素的情况下，承租人成本的高低取决于折旧期限的长短和折旧率的高低。如承租人对租赁设备采取加速折旧的方式，合规放大税前列支成本，可缩小企业账面盈利，通过延迟纳税减少当期所得税支付，从而合理调节所得税纳税配置。企业利用融资租赁具有的根据企业现金流状况和要求灵活调节租赁期限和租金的特点，通过租金的非均衡支付安排，在一定程度内均衡企业年度盈利水平。从而优化财务结构、提升企业形象。实现加速折旧与税收优惠，优化财务结构。（企业可通过加速折旧方29相对其他方式，金融租赁公司融资条件优惠，在出租设备时，不仅不要求承租人提供担保和抵押，对承租人的资产、净资产等也不作严格要求，只重点考察承租人项目的未来现金流量和财务盈利能力，使众多的企业能以此方式来融资，中小企业、特别是创业企业通过融资租赁不仅能融到所需要的固定资产，还因分期支付租金代替原来购置固定资产的一次性支付货款，大大缓解了中小企业的融资难的问题。相对其他方式，金融租赁公司融资条件优惠，在出租设备时，不仅不30四、金融租赁公司成立的条件及业务范围根据《金融租赁公司管理办法》（2014）的规定：1.申请设立金融租赁公司，应当具备以下条件：有符合《中华人民共和国公司法》和银监会规定的公司章程；有符合规定条件的发起人；注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为1亿元人民币或等值的可自由兑换货币；有符合任职资格条件的董事、高级管理人员,并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%；建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系统，具备保障业务持续运营的技术与措施；有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；四、金融租赁公司成立的条件及业务范围根据《金融租赁公司管理312.在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业作为金融租赁公司发起人，应当具备以下条件：有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式；最近1年的营业收入不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币；财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利；最近1年年末净资产不低于总资产的30%；最近1年主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上；为拟设金融租赁公司确定了明确的发展战略和清晰的盈利模式；有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；遵守国家法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为；入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股；承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明；2.在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品323.业务范围：融资租赁业务；转让和受让融资租赁资产；固定收益类证券投资业务；接受承租人的租赁保证金；吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款；同业拆借；向金融机构借款；境外借款；租赁物变卖及处理业务；经济咨询。3.业务范围：33五、融资租赁公司的主要业务模式1.简单融资租赁五、融资租赁公司的主要业务模式1.简单融资租赁342.售后回租：是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。2.售后回租：是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时353.厂商租赁：融资租赁公司与供应商及代理商签订针对其客户融资的长期合作协议，由供应商及代理商推荐客户，租赁公司对其客户提供金融租赁的服务。厂商扩大销售渠道，促进资金回笼。3.厂商租赁：融资租赁公司与供应商及代理商签订针对其客364.经营性租赁：是指出租人将自己经营的租赁资产进行反复出租给不同承租人使用，由承租人支付租金，直至资产报废或淘汰为止的一种租赁方式。4.经营性租赁：是指出租人将自己经营的租赁资产进行反复出37六、融资租赁公司的盈利模式1.债权收益租赁公司：全额偿付的融资租赁业务，获取利差和租息收益是金融租赁公司的最主要的盈利模式。利差收益视风险的高低，一般在1-5%。银行：利用融资租赁，配置信贷资金，银行后的利率水平收益，但不会加重融资成本，与信贷成本相差不多。2.余值收益通过租赁公司及厂商的专业能力和渠道，对租赁物余值改造、修理加工，实现再收益