如何建立工程造价咨询企业的信用评价体系

如何建立工程造价咨询企业的信用评价体系江苏经纬会计师事务所**工程造价咨询是指面向社会接受委托，承担建设项目的可行性研究、投资估算、项目经济评价、工程概算、预算、工程结算、工程竣工决算、工程招标标底、投标报价的编制和审核、对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务工作，其执行机构是为政府部门、建设单位、施工单位、设计单位等提供相关专业技术服务的社会中介服务机构，这种服务可能是单项的，也可能是从建设前期到工程决算的全过程服务。工程造价咨询是为社会委托方提供决策和智力服务的一个独立的行业。

按照市场经济对中介机构的要求，造价咨询机构必须站在第三者的立场上，保持应有的独立性、公正性和客观性，对建设项目的工程造价做出客观、公正、合理的确定，出具实事求是的工程造价成果文件，依法维护建设各方的合法经济权益，确保国家利益和社会公共利益不受侵害。

一、信用是工程造价咨询企业生存和发展的基础工程造价咨询作为高智力服务的独立行业，是市场经济发展的产物，市场经济也是一种信用经济，公平与公正是其重要的体表特征，为防止交易双方中的任一方凭借其掌握的信息资源的优势而造成交易主体的不平等，需要有“专业人士”对信息弱势的一方提供必要的经济救助，在体现公平、公正的同时，实现社会资源的优化配置。工程造价咨询企业作为由“专业人士”为主组成的智力群体，它不仅需要充足的专业知识和技术智力为委托方提供帮助，而且这种帮助应该是代表社会正义并具有社会公信力。工程造价咨询的上述特性，也决定了该行业在市场竞争中面临两难的选择：一方面，工程造价咨询企业的业务性质决定了其服务质量将在一定程度上影响国家和社会建设项目的投资效益，涉及到各方的切身利益，但其作为社会的中介组织，本身也是市场竞争的主体，也会面临质量与效益、公共信用与法人利益的矛盾选择；另一方面，造价工程师作为“专业人士”，是工程造价业务的直接操作者，不可避免地会成为不同利益主体争取和利诱的对象。除具备较好的专业技能和业务知识外，其职业操守和道德信用直接关系到执业的质量和企业的信誉，制约着行业的生存和发展。随着我国的基础建设投资日益扩大，目前我国每年的固定资产投资总量已达3万亿元，据此，工程造价咨询年收入应该在200亿元左右。但我们也应当认识到，工程造价咨询业是应市场经济发展的需要而生的，独立、客观、公正是其存在的前提和基础。维护行业信用，不仅需要法律规范和道德规范，更需要通过信用评价体系的建立，将工程造价咨询企业和造价工程师纳入广泛的社会监督的范畴、遵循优胜劣汰的客观规律，促进工程造价咨询行业的健康发展。

二、建立信用评价体系的必要性和重要性

建立工程造价咨询业的信用评价体系，是市场经济条件下行业自身发展的必然。自1996年我国开始建立既有中国特色又与国际惯例接轨的造价工程师制度以来，随着经济的发展和改革开放的不断深入，工程造价咨询行业有了长足的发展。目前全国有近2000个具有资质的工程造价咨询单位，约80万人从事与工程造价管理相关的工作，但由于我国工程造价咨询行业起步发育较晚，与经济体制改革相适应，仍不可避免地留有计划经济的印迹，有关工程造价咨询行业的市场准入、清除制度、公平交易保障制度、服务质量监督制度尚未健全，相应的技术规范、技术标准、执业人员知识体系和继续教育制度等的研究明显滞后，由此形成的造价咨询行业的信用缺失的问题也不容忽视，主要表现在：挂靠体制下，缺乏独立和公正目前从事工程造价咨询业务的执行机构多数脱胎于建委、计委、审计、财政、建行等机关、事业及金融机构，与原挂靠单位存在着千丝万缕的联系，依靠行政干预和部门（行业）垄断承揽业务，人为造成了咨询业务市场的分割，虽然在形式上大部分工程造价咨询单位实现了脱钩改制，但从实质上看，其与原挂靠单位彻底摆脱利益关系仍需假以时日，在缺乏独立性的情况下，要想真正体现造价咨询结果的公正性是难以想像的。市场准入条件不一致、从业人员素质不高、客观上造成行业信用的缺失。工程造价咨询是一门技术性很强的专业，按照国际惯例，从事工程造价咨询的专业人员应该是以工程技术为基础，兼有经济、法律、管理等方面知识的复合型人才，而我国现今对从事这一行业的人员并没有作严格的知识体系限定，从业人员普遍知识面窄、知识结构很难达到这一要求。目前从事工程造价咨询的人员主要有造价工程师、工程预算员和注册会计师等，有的甚至没有任何执业资格。因此当前从业人员的专业知识不一致，总体服务质量不高，客观上造成了行业信用的缺失。行业管理弱化由于工程造价咨询行业的行业自律组织创建时间不长，一些基本的行业管理制度，如统一的执业规范、业务监管办法和收费标准等尚未建立健全；许多执业机构内部管理不规范，队伍不稳定，兼职挂名多，基础管理薄弱，对从业人员缺乏有效的约束和监督机制；由于缺乏统一的职业道德规范，从业人员在职业道德方面的问题也较为突出，风险意识淡薄，责任意识差。这些问题的存在必然制约工程造价咨询的健康发展。此外，按照中国进入WTO所作的承诺，2005年后允许设立外商独资的工程造价咨询企业。当国外工程造价咨询机构进入中国市场之后，工程造价咨询业将与国外同行同场竞技，争市场、争人员、争业务，必然造成冲击。由于境外咨询机构与境内的相比，无论是在组织机构，还是在运行方式、执业范围上都有先进之处，境内机构受到的威胁将是前所未有的。上述情况需要我们正视工程造价咨询行业在发展过程中面临的困难和问题，要求我们必须以新的发展理念和管理思路推进行业的健康稳定发展，可以说建立工程造价咨询信用评价体系是行业自身发展的需要、是行业新的发展思路和管理理念的具体体现。三、建立信用评价体系的主要途径吴仪副总理曾经指出：“市场经济是信用经济，诚信则是信用经济的基础。在社会主义市场经济中，诚信经营就是生产力，就是竞争力”。诚信建设覆盖经济和社会的各个领域，涉及法律、制度、道德、管理、服务、信息等诸多方面，是一个综合的体系。工程造价咨询行业信用评价体系是我国社会信用体系的重要组成部分，是坚持以市场为主导，以造价咨询机构及其人员的守法、守信（主要指经济信用，包括市场交易信用和合同履行信用）、守德（主要指道德、伦理信用）及其综合实力（主要包括经营、资本、管理、技术等）为基础的综合评价体系。笔者认为，工程造价咨询业信用评价体系的建立，主要应从以下几方面入手：（一）建立健全行业监管制度第一是建立市场准入制度。在工程造价咨询机构发展到一定数量、管理职能逐步理顺后，要从提高质量入手，规范资质评审程序，通过建立严格的评审程序，严把行业准入关。第二是建立行业自律制度。

要避免“劣币驱逐良币”的现象发生，保护信誉良好的咨询企业，须建立类似“黑名单”的制度，对从业人员在工作中徇私舞弊、滥用职权、收受贿赂或严重失误，由行业协会予以公布“黑名单”，并在年检时给与处分，直至终身取消执业资格。这样可以突显信誉良好的咨询企业和造价人员咨询服务资格的重要性，形成守信受益、失信受损的社会局面。第三是建立责任赔偿制度。工程造价咨询机构在脱钩改制之后，从行业自律和信誉角度看，要做到公正、公平、不损害委托人的利益，必须建立责任赔偿制度，通过增加造价咨询企业的不公正成本，以约束其行为。因此，造价咨询人员或机构产生错误，给委托方造成损失时应该进行赔偿。目前我国工程造价咨询机构大部分为有限责任公司，仅承担有限责任，同时也未像国外工程造价咨询机构一样投保专业责任保险，如果出错，大多数造价咨询机构不愿意也无力承担赔偿责任。一旦国门打开，负有无限责任的且有专业保险作为信誉保证的国外工程造价咨询机构进入我国，将在竞争中处于有利地位。为此，应尽快建立专业人士或机构的“专业责任保险”制度。

第四是建立中介机构和从业人员的信用评级制度。由信用评级机构根据中介机构及其从业人员的履约纪录、营业记录、资信情况等进行信用评级，以促进咨询人员自觉遵守市场经济秩序，形成良好的职业道德，严谨认真地完成工作任务。

第五是建立清出制度。应该加强对造价咨询人员的注册管理，特别是违规的处罚，建立违规登记制度，对严重违规人员依法清除出咨询业队伍，实现道德规范约束和法律规范约束的双管齐下。（二）架构统一的信用信息平台建设部于2002年制定下发了《关于加快建立建筑市场有关企业和专业技术人员信用档案的通知》，各地都建立了信用信息平台，但其信用信息平台或者依附在本单位的政务网上，或者以地方政府的政务网站为平台，相互独立，互不衔接，不能进行有效的衔接，使得信用信息资源不能共享，既造成了资源的浪费，也造成了各地区在信用体系建设上的分割局面。因此，有必要逐步建立全国统一的信用信息平台。为确保及时准确地搜集、整理和共享社会信用信息，充分发挥信用体系的作用，应当建立和完善统一的信用信息平台。完善的信用信息平台是信用体系的基本组成部分，是建立建设领域信用体系的基础性工作。在现有信用档案系统的基础上，实现信息数据库的互联互通，待条件成熟时，将其与建设部数据中心相连接，在建设工程信息网上设立信用信息征集、发布的窗口，以点带面地逐步实现全国联网。为此，应尽快建立统计报表制度，形成基础性信用信息，为信用等级的评定提供信息保障。（三）制定统一的信用评价标准目前，我们还没有建立有针对性的、科学的具体评价指标和评价标准，也没有明确的评价程序，对于谁是评价主体，评价结果如何使用等问题，也没有明确的答案。对此，应制定发布包括工程造价咨询行业在内的建筑市场责任主体行为信用标准。针对当前建筑市场中存在的突出问题，依据国家有关建筑市场的法律、法规、规章及相关政策，本着先易后难、简便易行、科学实用的原则，制定建筑市场行为主体的信用标准。对建设领域的执业人员开展诚信行为的评价。行业协会或其他相关机构，应作好信用信息搜集、整理和建设领域企业信用等级的评定工作，并将相关信息提交建设行政主管部门，在有关信息平台上向全社会发布。完善信用法规体系，建立统一的信用奖惩机制建立工程造价咨询行业信用体系必须要有法律保证，除国家正在有计划地制定颁发全社会信用体系的相关法律和行政法规，如《征信管理条例》等外，工程造价咨询行业内部应出台配套有关信用体系的规章和规范性文件，使信用体系的建设和运行，包括对信用信息的采集、整理、应用和发布以及对征信机构的管理等实现制度化、规范化，做到有法可依。现阶段，各地方在对行业内部企业的不良行为记录后，大部分都是通过曝光、与资质资格升级挂钩、进行招投标的标前提示等方式，对失信企业予以惩戒。但这些惩戒措施还缺乏强有力的法律法规的支持和保障。到目前为止，国家尚未制定相应的法律法规，对工程造价咨询领域的信用体系建设作出明确的规定，对市场主体的失信行为，行政监督机构缺乏相应的监督手段和措施，没有完全形成“有信者荣，失信者耻，无信者忧”的社会氛围。失信惩戒机制是信用体系的重要组成部分，是对守信者进行保护，对失信者进行惩罚，发挥社会监督和约束的制度保障。对此，应当依据国家有关法律、法规，制定行业内信用信息的管理和使用办法，逐步建立失信惩戒机制。对于一般失信行为，对其相关负责人员进行强制性的建设法制教育培训，使其懂法、守法；对严重的失信行为，应及时将其违法违规事实书面通知其主管机构及同级纪检、监察部门，提请其主管机构按照管理权限对相关责任单位和责任人员依法依规给予查处，查处结果限期向行政主管及行业主管部门反馈。要联合其他行政主管部门，采取社会、行政、经济、法律等综合惩戒措施，对有失信行为的造价机构和人员依法公布曝光或予以行政处罚、经济制裁，对行为特别恶劣的，要坚决依法追究失信者法律责任，提高其失信成本，使失信者得不偿失；对守信的企业和造价工程师可在信贷、工商注册、税务、招投标等方面相应予以优先、便利或一定形式的嘉奖，以促成守信受益、失信受损的社会局面。建立信用评价体系能使工程造价咨询企业保证服务质量水平、扩大其市场占有率、增加顾客满意度和提升企业的知名度。在新的发展形势下，造