公司企业制度 固定资产管理制度

固定资产管理制度目的：合理配置固定资产，特制定本办法。适用范围：本办法不适用属于投资项目管理的固定资产购、建、租赁程序的管理，纳入本制度管理。项目投资一般需立项、投入产出分析论证和项目决策等过程，本办法适用于集团总部、二级集团、各公司的固定资产管理。固定资产的标准工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备2000产，也作为固定资产管理。未列入固定资产的设备、工具、器具等，按低值易耗品管理。固定资产的分类固定资产编码码前四位代表**（详见附表）核算单位的财务部门编制。L20111001001#资产。固定资产管理原则集团固定资产实行“统一领导、归口管理、层层负责、合理调配，谁使用、谁负责，谁损坏、谁赔偿”的原则，做到人各有责、物各有账、账账相符、账实相符。固定资产的管理部门集团运营中心为集团所有固定资产（计算机、网络设施除外）购置、处置的审核（批）管理部门。管理部门，具体管理按《计算机类设备管理制度》执行。的审核（批）人。管理部门，报运营中心备案。财务部门负责所在公司固定资产的会计核算和监督管理。集团审计中心为固定资产取得、保管、核算、处置的审计监督部门。各使用部门为固定资产实物的直接管理责任单位。固定资产管理部门职责集团运营协调中心的职责资产的分布状况和增减变动等情况。合理调配固定资产。监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。年末的全面清查盘点工作。组织培训、考核固定资产管理部门及人员。对有关单位和个人提出奖惩。负责组织集团所有计算机和网络设备的维护管理。负责对集团所有计算机、网络设备的购置、更新建议。财务部门的职责负责对所在公司固定资产的核算管理。每季度与使用部门核对固定资产账目，保证账账相符。参与固定资产的清查、盘点，保证账实相符。指导建立固定资产实物管理台账。参与固定资产处置、租赁的审批。实物管理部门职责已达到预定可使用状态还未决算的工程和房产。办理固定资产出、入库和调配手续监督检查固定资产使用部门建立固定资产维修保养记录。参与固定资产的清查、盘点，保证账、卡、物相符。每季度末向集团运营协调和同级财务部门报送固定资产管理汇总表。使用部门的职责心、二级集团、公司等第一负责人必须对本单位固定资产管理负责。负责拟订固定资产申购计划，填制固定资产领用单。负责固定资产日常的使用、管理和维修。资产处理、报废手续。审计监察中心职责审核鉴证固定资产的取得、处置价值是否合理；审计固定资产的取得、处置的程序是否合规；审计固定资产的保管、使用是否恰当；审计固定资产核算是否符合制度；提出固定资产调配、处置意见。固定资产的取得计划与审批10000（含）10000营中心备案。50000（含）5000010000（含以下的固定资产采购计划，由所在公司总经理审批。价值在10000-50000（含）5000010000（含10000报集团运营中心审批备案。集团（含二级集团、公司）价值在50000级报运营中心审核，经集团总裁审批并由运营中心备案后方可执行。固定资产购买与处置审批级次程序表：价值价值区间壹万元以下壹万-伍万元伍万元以上审批级次审核本公司的购置计划审核本公司的购置公司总经理直接批准本公司的购置计划计划直接批准本集团的购置计划审核批准所属公司的购置审核本集团及所属二级集团计划公司的购置计划总经理审核二级集团本部的购置计划集团直管公集团直管公直接批准本公司的购置计划审核本公司的购置计划审核本公司的购置司总经理 计划审核批准集团总部的购置计审核集团总部的购置计划审核集团总部的购划审批集团直管公司及二级置计划集团运营集团公司的购置计划审核集团直管公司协调中心及二级集团公司的购置计划审批集团总部的购置计划审批所有的购置计总裁-----------------------划采购与入库、出库采购工作。采购程序按相关采购流程控制。验收：所有购置的固定资产都要经相关专业技术人员负责验收。人员、专业技术验收人员、相关仓储保管人员签字后，办理入库手续。出库：固定资产使用人（或管理人）应向实物管理部门（单位）领取办理固定资产出库手续。实物管理部门据此调增领用部门的台账。值按照上述程序办理。固定资产的日常管理固定资产的管理台账和卡片。作到责权分明、层层负责。单位内各部门之间转移固定资产，由审批人统一调度，转移时自实物各独立核算单位间如需调剂使用固定资产，参照同类市场交易价值或价格，考虑交易成本，按照平等自愿原则，在签定交易（买卖、租赁等）协议逐级报运营协调中心批准后，办理交接手续。记提折旧，调入单位按租入固定资产管理并建立台账。各使用部门要设立专职或兼职固定资产管理维护人员，对本部门管理按要求填具，如没有，则按附表要求填写)，建立固定资产维护保养台账。护保养制度并监督执行。各公司每季度要进行一次对账工作，每年至少进行一次全面清查，保心联合审批。保证账、卡、物相符。（置给个人使用的车、手提电脑的交接，人力资源部门见调出单位、部门审核签批意见后，方可办理调动手续。固定资产的核算按照《企业会计制度》和集团《固定资产核算规定》的要求核算固定资产的处置凡属正常报损、报废的固定资产，由使用部门填写《固定资产报损、（或管理人、部门负责人、专业技术鉴定人员、单位财定进行审批处理。由于人为原因损坏或丢失等，相关责任部门应及时查明原因，分清责如果查不出直接责任人，由单位第一负责人承担赔偿损失。如有变卖、租赁、捐赠、债务重组、非货币性资产交易等处置固定资5的有二级集团负责审批（集团直属公司直接上报集团审批510罚则各公司没有明确固定资产实物管理部门或实物管理部门没有按照要求1000赔偿。各公司、职能部门不按照规定程序办理固定资产取得、处置业务，视1000-5000/负责人负全额赔偿责任。5000/次。与本制度有抵触和不相符的，以本制度为准。附表：固定资产申购单申购单位： 年 月 日固定资产名称固定资产名称规格型号申购数量计划单价计划金额（元）申购原因合 计审核人： 审批人：附表：

固定资产入库单年 月 日固定资产名称固定资产名称规格型号数量单价（元金额（元供应单位合 计采购员： 验收员： 保管员：附表：

固定资产领用单年 月 日固定资产名称固定资产名称规格型号数量金额（元使用部门合 计管理中心： 领用部门负责人： 领用人： 保管员：附表：

固定资产转移单固定资产名称规格型号固定资产名称规格型号购买日期原值净值转出部门转入部门转出部门经办人审核人审批人转入部门经办人审核人审批人附表：

固定资产报损、报废报告单公司： 年 月 日 单位元使用人： 部门负责人： 鉴定人： 财务负责人： 审批人：附表：

固定资产处理申请单固定资产名称规格固定资产名称规格型号购买日期原值累计折旧净值预计残值使用部门报损、报废原因：固定资产名称规格型号购买日期原值净值变价收入处理方式处理原因：公司： 年 月 日 单位：元使用人： 部门负责人： 处理人： 财务负责人： 审批人：附表：

固定资产日常维修保养记录单固定资产名称： 购置时间：保养时间维修时间保养时间维修时间维修情况维修保养人备 注制表人： 审核人：附表：

固定资产管理汇总表填报单位： 年 月类别类别名型使用部使用人上月数本月数量使用状态称号门量制表人： 审核人：固定资产编码表一单位简称LAAA单位简称LAAA单位简称LAAA单位简称LAAA集团L100化学集团L400上海集团L600济阳公司L803药业工业L200双虎本部L401上海投资发展L601商河公司L804L201建筑涂料L402上海进出口L602平阴公司L805永宁股份L202汽车涂料L403上海L603其他L900永宁制药L203包装公司L404物流L604投资公司L901科峰制剂L204双昆公司L405新能源产业L700安徽L902科峰原料玻璃制品集团L205L300防腐公司粉末涂料L406L407新材料L701L702置业公司L903L301工业L500泰安L703东营L302濮阳公司L501光伏L704