第2章-国际结算业务中的往来银行要点课件

第一节国际金融业务中的银行机构第二节帐户行关系的建立第三节清算和通讯KeyWords第2章国际结算业务中的往来银行12/2/20221第一节国际金融业务中的银行机构第2章国际结算业务中的往来第一节国际金融业务中的银行机构银行办理国际结算的条件:必须有海外分支机构和代理行的合作。

海外分支机构及联行代理行12/2/20222第一节国际金融业务中的银行机构银行办理国际结算的条件:必须一、商业银行的海外分支机构与联行1．海外分支机构的几个层次：代表处（RepresentativeOffice）代理处（AgencyOffice）受母行完全控制分行（Branch）

子银行（Subsidiary）联营银行（Affiliate）独立法人银团银行（ConsortiumBank）2．联行：即银行在国内外设置的分、支行。（1）国内联行（DomesticSisterBank）（2）海外联行（OverseasSisterBank）12/2/20223一、商业银行的海外分支机构与联行12/1/20223代表处(RepresentativeOffice)最低级和最简单形式----过渡形式。#非营业性机构----不能办理银行业务；#主要职能----开展公共关系活动；向驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针；为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会；开辟当地信息通道等。12/2/20224代表处(RepresentativeOffice)12/代理处(AgencyOffice)(办事处、经理处)介于代表处和分行之间的机构#主要职能：从事一系列非存款银行业务

非存款银行业务：如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。12/2/20225代理处(AgencyOffice)(办事处、经理处)12海外分、支行(境外联行)(branch)是商业银行在海外设立的营业性机构#主要职能：能面向当地客户经营当地政府允许的各种银行业务；#业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分、支行的活动负有完全的责任。12/2/20226海外分、支行(境外联行)(branch)12/1/2022代表处、代理处、海外分行都不具备独立的法人地位，受母行完全控制。注意：这些机构不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。12/2/20227代表处、代理处、海外分行都不具备独立的法人地位，受母行完全控联行(sisterbank)是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。包括横向关系（分行之间）；

纵向关系（总行与分行之间）12/2/20228联行(sisterbank)12/1/2022812/2/2022912/1/20229子银行(SubsidiaryBanks)

在法律上是一个完全独立的经营实体（在东道国登记注册）。其股权全部或大部分为总行所控制，常采用收购外国银行的方法来设置。#主要职能：可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。联营银行(AffiliatedBanks)在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。12/2/202210子银行(SubsidiaryBanks)1银团银行（ConsortiumBank）通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。其业务范围：一般不经营小额零售业务对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国际间的企业合并和兼并，提供项目融资和公司财务咨询等。12/2/202211银团银行（ConsortiumBank）12/1/2022二、代理行（CorrespondentBank,Correspondents）代理关系:是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。1、建立代理关系的必要性2、建立代理关系的三个步骤：3、代理行的种类12/2/202212二、代理行（CorrespondentBank,Corr1、建立代理行关系的必要性#是全球经济一体化的要求--合作和融入#是国际贸易发展的要求--产品的出口#是各国金融法规制约的产物

对分支行开设的限制，绕过壁垒#代理行的建立可以节约商业银行的外汇开支成本低，利用代理行开展国际业务，弥补海外分、支行的不足。12/2/2022131、建立代理行关系的必要性12/1/2022132、建立代理关系的三个步骤：（1）考察对方银行的资信。（2）签订代理协议—pgG34并互换控制文件（ControlDocuments）：控制文件①密押②印鉴③费率表（3）双方银行确认控制文件。12/2/2022142、建立代理关系的三个步骤：12/1/202214控制文件---Controldocument

用来证明电报、函件、来证等的真实性密押（TestKey）

：用于环银电协的电汇，来证及修改，加注密码来确认真实性印签样本（SpecimenSignature/Bookletofauthorizedsignatuer）

：用于函件、凭证、票据（银行汇票）。单证上的签名与所留印签核对来确认真实性费率表（scheduleoftermsandconditions

）：办理代理业务收费的依据12/2/202215控制文件---Controldocument12/1/2密押密押：是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系：可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。密押操作：通过专用的密押器,将账号,日期,金额等数字输入,由密押器自动产生一串数字;另一银行也如此操作,比较得出的密押是否相符.

密押必须定期更换，需要可靠的密押的工作人员12/2/202216密押密押：是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送3、代理行的种类（1）帐户行（DepositoryBank）：指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。（2）非帐户行（Non-depositoryBank）：没有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。12/2/2022173、代理行的种类12/1/202217我国主要银行机构的海外分支机构及代理行(截至2002年底)

12/2/202218我国主要银行机构的海外分支机构及代理行12/1/202218三、往来银行的选择可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选择运用时，通常要排定一个次序。

1、联行是最优选择。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。

2、代理行中的账户行是次优选择。代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍

3、代理行中的非账户行是次次优选择。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。

12/2/202219三、往来银行的选择12/1/202219一、帐户行和代理行二、帐户行关系的建立三、帐户行业务实务第二节帐户行关系的建立12/2/202220一、帐户行和代理行第二节帐户行关系的建立12/1/2022一、帐户行和代理行代理行和账户行的区别账户行一定是代理行；但并非所有的代理行都是账户行；联行当然彼此都是账户行。一家国际性的商业银行，它在海外的代理行的数目远远超过它在海外的账户行的数目。12/2/202221一、帐户行和代理行代理行和账户行的区别12/1/202221二、帐户行关系的建立因货币收付业务的需要，或者方在对方设账，或者相互设账，建立账户行关系。单方开立帐户：1.甲行在乙行设立乙行所在国货币的帐户2.乙行在甲行设立甲行所在国货币的帐户双方互开帐户：3.双方互设对方所在国货币命名的帐户12/2/202222二、帐户行关系的建立因货币收付业务的需要，或者方在对方设账，BarclaysCitibankUSDaccountBarclays的角度看，是往帐NostroAccountCitibank的角度看，是来帐VostroAccount帐户：往户帐户（NostroAccount）：存放国外同业。

Ouraccountwithyou—我行设在你行的帐户

来户帐户（VostroAccount）：国外同业存放。

Youraccountwithus--你行设在我行的帐户12/2/202223BarclaysCitibankUSDaccountBar从本国银行Barclays的角度是往账

存放国外同业12/2/202224从本国银行Barclays的角度是往账

存放国外同业12/1从本国银行Barclays的角度是来账

外国同业存放12/2/202225从本国银行Barclays的角度是来账

外国同业存放12/1三、帐户行业务实务货币收付行为----表现在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上余额的增加

用贷记tocredit--“已贷记你行账”=即往来账中增加一笔款项。余额的减少用借记todebit--“请借记我行账”=就是往来账上减去一笔款项。Tocredit/debit一定的金额tosb’sa/c

贷记（借记）某某的帐号一定的金额Tocredit/debitsb’sa/cwith一定的金额

贷记（借记）一定的金额入或出某某账号12/2/202226三、帐户行业务实务货币收付行为----表现在有关银行之间账户选择—假定双方互开账户，互为账户行IfBarclays(London’sbank)makesapaymenttoacorrespondent(Citibank)abroad,Thelondonbank’sVostroaccountwillbecredited.BThelondonbank’snostroaccountwillbecredited12/2/202227选择—假定双方互开账户，互为账户行12/1/202227IfBarclays(London’sbank)makesapaymenttoacorrespondent(Citibank)abroad,Thelondonbank’sVostroaccountwillbecredited.Citibank在Barclays开立的帐户，是Barclays的来帐。BThelondonbank’snostroaccountwillbecredited—改为Debited.Barclays在Citibank开立的帐户，是Barclays往帐12/2/202228IfBarclays(London’sbank)mak贷记报单（CreditAdvice）借记报单（DebitAdvice）pg3012/2/202229贷记报单（CreditAdvice）12/1/202229第三节清算和通讯一、清算原理二、清算与清算中心三、坏球银行金融电讯协会12/2/202230第三节清算和通讯一、清算原理12/1/202230一、清算原理一家银行通常有多家往来银行，相互开立帐户。在业务往来过程中，该银行可能对数家银行有应收款项，对另外一些银行有应付款项。一段时间后该银行应向所有应付款银行一一支付，向所有应收款银行一一索要款项。其他银行也同样，耗时费力。12/2/202231一、清算原理一家银行通常有多家往来银行，相互开立帐户。在业务现代银行业务中，彼此有业务往来的银行通常都在同一家清算机构（可能是央行，也可能是专门的清算所）开立帐户，保持一定的资金余额。清算机构将一家银行对其他所有银行的应收款和应付款抵消后，计算出净欠款或净收款，只有净欠款行才进行最终支付。通过清算机构结算银行之间的债权债务，能节约人力、物力和资金。12/2/202232现代银行业务中，彼此有业务往来的银行通常都在同一家清算机构（应付行应收行ABC应收合计应付差额A0102030－B10020300C1020030

10应付合计20304090－应收差额

100－－

10贷记A

行在清算中心的帐户一笔借记C行在清算中心的帐户一笔12/2/202233应付行ABC应收合计应付差额A010二、清算与清算中心清算(Clearing)是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。票据清算所(ClearingHouse)或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。银行间债权债务的清算是通过票据清算所和自动清算系统完成的。清算银行是指参加票据清算所的银行。一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。12/2/202234二、清算与清算中心清算(Clearing)是指不同银行之间因（1）跨国大额美元支付清算系统CHIPS：ClearingHouseInter-bankPaymentSystem纽约清算所银行同业支付系统(FEDWIRE:FederalReservesWireTransferSystem美联储电划清算系统)(2)跨国大额英镑支付清算系统CHAPS:ClearingHouseAutomatedPaymentSystem英国清算所自动支付系统(3)欧元的跨国清算系统TARGET:Trans-EuropeAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem国际支付的三大著名自动支付清算系统12/2/202235（1）跨国大额美元支付清算系统国际支付的三大著名自动支付清算三、环球银行金融电讯协会国际银行同业间的现代化通讯系统SWIFT:SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication

性质：是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起。目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。12/2/202236三、环球银行金融电讯协会国际银行同业间的现代化通讯系统12/SWIFT特点12/2/202237SWIFT特点12/1/20223712/2/20223812/1/20223812/2/20223912/1/202239第一节国际金融业务中的银行机构第二节帐户行关系的建立第三节清算和通讯KeyWords第2章国际结算业务中的往来银行12/2/202240第一节国际金融业务中的银行机构第2章国际结算业务中的往来第一节国际金融业务中的银行机构银行办理国际结算的条件:必须有海外分支机构和代理行的合作。

海外分支机构及联行代理行12/2/202241第一节国际金融业务中的银行机构银行办理国际结算的条件:必须一、商业银行的海外分支机构与联行1．海外分支机构的几个层次：代表处（RepresentativeOffice）代理处（AgencyOffice）受母行完全控制分行（Branch）

子银行（Subsidiary）联营银行（Affiliate）独立法人银团银行（ConsortiumBank）2．联行：即银行在国内外设置的分、支行。（1）国内联行（DomesticSisterBank）（2）海外联行（OverseasSisterBank）12/2/202242一、商业银行的海外分支机构与联行12/1/20223代表处(RepresentativeOffice)最低级和最简单形式----过渡形式。#非营业性机构----不能办理银行业务；#主要职能----开展公共关系活动；向驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针；为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会；开辟当地信息通道等。12/2/202243代表处(RepresentativeOffice)12/代理处(AgencyOffice)(办事处、经理处)介于代表处和分行之间的机构#主要职能：从事一系列非存款银行业务

非存款银行业务：如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。12/2/202244代理处(AgencyOffice)(办事处、经理处)12海外分、支行(境外联行)(branch)是商业银行在海外设立的营业性机构#主要职能：能面向当地客户经营当地政府允许的各种银行业务；#业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分、支行的活动负有完全的责任。12/2/202245海外分、支行(境外联行)(branch)12/1/2022代表处、代理处、海外分行都不具备独立的法人地位，受母行完全控制。注意：这些机构不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。12/2/202246代表处、代理处、海外分行都不具备独立的法人地位，受母行完全控联行(sisterbank)是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。包括横向关系（分行之间）；

纵向关系（总行与分行之间）12/2/202247联行(sisterbank)12/1/2022812/2/20224812/1/20229子银行(SubsidiaryBanks)

在法律上是一个完全独立的经营实体（在东道国登记注册）。其股权全部或大部分为总行所控制，常采用收购外国银行的方法来设置。#主要职能：可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。联营银行(AffiliatedBanks)在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。12/2/202249子银行(SubsidiaryBanks)1银团银行（ConsortiumBank）通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。其业务范围：一般不经营小额零售业务对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国际间的企业合并和兼并，提供项目融资和公司财务咨询等。12/2/202250银团银行（ConsortiumBank）12/1/2022二、代理行（CorrespondentBank,Correspondents）代理关系:是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。1、建立代理关系的必要性2、建立代理关系的三个步骤：3、代理行的种类12/2/202251二、代理行（CorrespondentBank,Corr1、建立代理行关系的必要性#是全球经济一体化的要求--合作和融入#是国际贸易发展的要求--产品的出口#是各国金融法规制约的产物

对分支行开设的限制，绕过壁垒#代理行的建立可以节约商业银行的外汇开支成本低，利用代理行开展国际业务，弥补海外分、支行的不足。12/2/2022521、建立代理行关系的必要性12/1/2022132、建立代理关系的三个步骤：（1）考察对方银行的资信。（2）签订代理协议—pgG34并互换控制文件（ControlDocuments）：控制文件①密押②印鉴③费率表（3）双方银行确认控制文件。12/2/2022532、建立代理关系的三个步骤：12/1/202214控制文件---Controldocument

用来证明电报、函件、来证等的真实性密押（TestKey）

：用于环银电协的电汇，来证及修改，加注密码来确认真实性印签样本（SpecimenSignature/Bookletofauthorizedsignatuer）

：用于函件、凭证、票据（银行汇票）。单证上的签名与所留印签核对来确认真实性费率表（scheduleoftermsandconditions

）：办理代理业务收费的依据12/2/202254控制文件---Controldocument12/1/2密押密押：是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系：可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。密押操作：通过专用的密押器,将账号,日期,金额等数字输入,由密押器自动产生一串数字;另一银行也如此操作,比较得出的密押是否相符.

密押必须定期更换，需要可靠的密押的工作人员12/2/202255密押密押：是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送3、代理行的种类（1）帐户行（DepositoryBank）：指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。（2）非帐户行（Non-depositoryBank）：没有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。12/2/2022563、代理行的种类12/1/202217我国主要银行机构的海外分支机构及代理行(截至2002年底)

12/2/202257我国主要银行机构的海外分支机构及代理行12/1/202218三、往来银行的选择可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选择运用时，通常要排定一个次序。

1、联行是最优选择。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。

2、代理行中的账户行是次优选择。代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍

3、代理行中的非账户行是次次优选择。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。

12/2/202258三、往来银行的选择12/1/202219一、帐户行和代理行二、帐户行关系的建立三、帐户行业务实务第二节帐户行关系的建立12/2/202259一、帐户行和代理行第二节帐户行关系的建立12/1/2022一、帐户行和代理行代理行和账户行的区别账户行一定是代理行；但并非所有的代理行都是账户行；联行当然彼此都是账户行。一家国际性的商业银行，它在海外的代理行的数目远远超过它在海外的账户行的数目。12/2/202260一、帐户行和代理行代理行和账户行的区别12/1/202221二、帐户行关系的建立因货币收付业务的需要，或者方在对方设账，或者相互设账，建立账户行关系。单方开立帐户：1.甲行在乙行设立乙行所在国货币的帐户2.乙行在甲行设立甲行所在国货币的帐户双方互开帐户：3.双方互设对方所在国货币命名的帐户12/2/202261二、帐户行关系的建立因货币收付业务的需要，或者方在对方设账，BarclaysCitibankUSDaccountBarclays的角度看，是往帐NostroAccountCitibank的角度看，是来帐VostroAccount帐户：往户帐户（NostroAccount）：存放国外同业。

Ouraccountwithyou—我行设在你行的帐户

来户帐户（VostroAccount）：国外同业存放。

Youraccountwithus--你行设在我行的帐户12/2/202262BarclaysCitibankUSDaccountBar从本国银行Barclays的角度是往账

存放国外同业12/2/202263从本国银行Barclays的角度是往账

存放国外同业12/1从本国银行Barclays的角度是来账

外国同业存放12/2/202264从本国银行Barclays的角度是来账

外国同业存放12/1三、帐户行业务实务货币收付行为----表现在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上余额的增加

用贷记tocredit--“已贷记你行账”=即往来账中增加一笔款项。余额的减少用借记todebit--“请借记我行账”=就是往来账上减去一笔款项。Tocredit/debit一定的金额tosb’sa/c

贷记（借记）某某的帐号一定的金额Tocredit/debitsb’sa/cwith一定的金额

贷记（借记）一定的金额入或出某某账号12/2/202265三、帐户行业务实务货币收付行为----表现在有关银行之间账户选择—假定双方互开账户，互为账户行IfBarclays(London’sbank)makesapaymenttoacorrespondent(Citibank)abroad,Thelondonbank’sVostroaccountwillbecredited.BThelondonbank’snostroaccountwillbecredited12/2/202266选择—假定双方互开账户，互为账户行12/1/202227IfBarclays(London’sbank)makesapaymenttoacorrespondent(Citibank)abroad,Thelondonbank’sVostroaccountwillbecredited.Citibank在Barclays开立的帐户，是Barclays的来帐。BThelondonbank’snostroaccountwillbecredited—改为Debited.Barclays在Citibank开立的帐户，是Barclays往帐12/2/202267IfBarclays(London’sbank)mak贷记报单（CreditAdvice）借记报单（DebitAdvice）pg3012/2/202268贷记报单（CreditAdvice）12/1/202229第三节清算和通讯一、清算原理二、清算与清算中心三、坏球银行金融电讯协会12/2/202269第三节清算和通讯一、清算原理12/1/202230一、清算原理一家银行通常有多家往来银行，相互开立帐户。在业务往来过程中，该银行可能对数家银行有应收款项，对另外一些银行有应付款项。一段时间后该银行应向所有应付款银行一一支付，向所有应收款银行一一索要款项。其他银行也同样，耗时费力。12/2/202270一、清算原理一家银行通常有多家往来银行，相互开立帐户。在业务现代银行业务中，彼此有业务往来的银行通常都在同一家清算机构（可能是央行，也可能是专门的清算所）开立帐户，保持一定的资金余额。清算机构将一家银行对其他所有银行的应收款和应付款抵消后，计算出净欠款或净收款，只有净欠款行才进行最终支付。通过清算机构结算银行之间的债权债务，能节约人力、物力和资金。12/2/202