评级授信培训课件

评级授信培训2011-05-26

评级授信培训2011-05-26主要内容统一授信基本概念及相关办法介绍评级授信前期准备工作

单一法人客户评级授信流程

有关转授权

评级授信

客户评级基本概念及相关办法介绍统一授信基本概念及相关办法介绍评级授信前期准备工作

单一法人客户评级授信流程

有关转授权文件

评级授信

客户评级基本概念及相关办法介绍评级授信有关文件主要内容统一授信基本概念及相关办法介绍评级授信前期准备工作客户评级基本概念（一）客户评价是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，并根据特殊情况进行级别调整和限定，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。（二）评级对象范围凡在我行办理融资和为融资提供保证的法人客户，除仅办理银行承兑汇票贴现业务的外，均须按要求进行评级（外资代理行除外）。

客户评级基本概念（一）客户评价客户评级基本概念（三）客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定。（四）客户评级的作用客户评级贯穿信贷管理的整个流程,是基本的业务流程和风险管理的基本手段。客户评级基本概念（三）客户信用等级客户评级相关办法介绍大中型企业轻工制造业批发零售业房地产业建筑业专业外贸基础设施其他企业投资类资本密集型制造业新建企业/房地产小企业企业法人城市商业银行全国性商业银行非寿险公司寿险公司金融机构商业银行证券公司财务公司保险公司担保机构事业单位医疗机构学校其他事业单位中小学高校市政投资土地储备开发市政投资类公路投资类开发区投资公司金融租赁信托投资客户评级相关办法介绍大中型企业轻工制造业批发零售业房地产业建

目前信用等级分为14级，分别为AAA（AAA）AA1（AA+）AA2（AA）AA3（AA-）AA4（AA-）

A1（A+）A2（A）A3（A-）A4（A-）BBB1（BBB+）BBB2（BBB）BBB3（BBB-）BB（BB）

B（B）客户评级相关办法介绍目前信用等级分为14级，分别为客户评级相关办法介绍统一授信基本概念（一）基本概念1、统一授信是指通过核定客户的最高授信额度，集中控制我行融资或交易的融资加权风险值的管理制度。2、最高授信额度，指我行在评定客户信用等级基础上，结合对客户经营变化及融资风险状况的分析判断，核定的我行对客户愿意并能够承受的最高信用风险限额，属于我行的商业秘密。根据风险控制或管理需要，最高授信额度项下设立专项授信额度和非专项授信额度分别进行管理，其中专项授信额度实行“专项使用、专项控制”的管理原则，未纳入专项授信额度管理的融资业务全部纳入非专项授信额度管理。统一授信基本概念（一）基本概念统一授信基本概念3、融资加权风险值是根据客户在我行单笔融资结合相应的业务风险系数加权折算的信用风险暴露。我行客户的融资加权风险值在任何时点均不得超过我行对其核定的最高授信额度，但对压缩授信类客户可以将其在我行融资加权风险值逐步压缩至最高授信额度之内。4、承诺授信额度是指我行向客户承诺在一定期限内和一定条件下随时对其融资的备用额度（该额度项下业务折算的融资加权风险值不得超过最高授信额度）。统一授信基本概念3、融资加权风险值是根据客户在统一授信基本概念（二）授信管理的基本原则1、授信主体、形式、币种、对象四统一原则（1）授信主体统一是指全行只能由一个机构按规定程序和授权权限对同一客户（含关联客户）核定授信额度。（2）授信形式统一是指我行承担客户信用风险的表内外业务（纳入交易账户管理的债券投资业务除外，下同）均须纳入授信管理范围。（3）授信币种统一是指我行承担客户信用风险的本外币业务均须纳入授信管理范围。（4）授信对象统一是指我行已（拟）对其办理融资业务的客户必须按本办法规定纳入授信管理范围，非独立法人客户不得单独核定授信额度。统一授信基本概念（二）授信管理的基本原则统一授信基本概念2、分类管理原则根据监管要求和授信对象的不同风险特征，对不同类别的法人客户实行不同的授信管理方式：（1）对存在关联关系（即在股权或经营决策上存在直接或间接控制与被控制或共同被第三方所控制的关系）的公司法人客户和非商业银行金融机构客户，按照关联客户（包括集团关联客户和非集团关联客户）统一进行授信管理；其他客户按照单一客户进行授信管理。对所有授信对象，客户直接或牵头营销部门（行）都要收集客户的关联关系，掌握存在关联关系的其他法人客户是否已（拟）在我行办理融资业务；已（拟）在我行融资的，必须按关联客户进行统一授信。统一授信基本概念2、分类管理原则统一授信基本概念（2）对在授信时点（指授信申请之日上月末，下同）最高授信额度基础上增加授信额度的项目法人客户和在授信时点融资加权风险值基础上增加授信额度的其他法人客户，按照增加授信类客户进行管理；对维持授信时点最高授信额度的项目法人客户和依据授信时点融资加权风险值等额核定最高授信额度的其他法人客户，按照维持授信类客户进行管理；对其他法人客户，按照压缩授信类客户进行管理。统一授信基本概念（2）对在授信时点（指授信申请之统一授信基本概念3、定性分析与定量测算相结合的原则定性分析是指以客户信用等级为基础，对客户财务情况和非财务情况（即影响客户未来发展前景的各种因素）的进一步分析与评价。定量测算是指依据本办法的规定测算客户的授信额度参考值。定性分析是确定对客户授信意见的前提，定量测算结果是核定客户授信额度的重要依据。一般将定性分析与定量测算相结合，最终核定客户的授信额度。授信额度原则上在定量测算结果内核定，若要超过定量测算结果核定授信额度，须报总行审批（总行另有规定的除外）。对属一级（直属）分行、境外分行授信权限的辖内关联客户成员企业，若要超过定量测算结果核定授信额度，须在报经总行核定该成员企业授信额度后，纳入关联客户统一授信。统一授信基本概念3、定性分析与定量测算相结合的原则统一授信基本概念4、综合授信与债项授信方法相结合的原则综合授信是指以客户信用等级为参考，依据其综合还款来源核定授信额度的方法，核定的授信额度在授信有效期内可周转使用（总行另有规定的除外）；债项授信是指以评价客户具体债项风险为基础，依据其特定还款来源核定授信额度的方法，核定的授信额度，仅限于办理指定的融资业务，原则上不能周转使用（总行另有规定的除外）。统一授信基本概念4、综合授信与债项授信方法相结合的原则法人客户评级授信流程介绍一、评级授信的前期准备工作（一）搜集评级授信需要的有关材料（二）客户档案维护（三）财务报表录入（四）影像资料管理二、单一客户评级授信流程介绍法人客户评级授信流程介绍一、评级授信的前期准备工作搜集评级授信需要的有关材料1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡复印件、法人身份证复印件2、验资报告和企业章程3、客户三年审计报告和最近一期报表（一般应为评级授信时点前一个月）4、人民银行征信系统、我行特别关注查询系统、客户法定代表人或主要股东个人征信系统查询报告5、环保证明资料以及其他特殊经营需要的有关资料6、其他搜集评级授信需要的有关材料1、营业执照、组织机构代码证、税搜集评级授信需要的有关材料7、注意事项：（1）注意相关资料的年检记录和有效性，并要求调查人在客户资料的复印件上注明“与原件核对一致”。（2）各项要件之间内容是否一致，注意客户的最新变化情况，要注意浏览阅读取得的最新资料。（3）查询各项信用报告是否有不良记录。（4）注意搜集审计报告中会计师事务所执业资格证明资料及年检记录，报告内容是否合规，是否有骑缝章等。搜集评级授信需要的有关材料7、注意事项：客户档案维护

要认真维护台帐系统中客户档案等基础资料，确保调查资料准确完整。客户档案中客户所属行业、客户类型、股东信息、股权结构、财务报表等资料是客户的身份证明信息和附属信息，因此，台帐中客户档案、业务调查资料等信息一定要录入准确完整，一旦录入错误，将直接影响对客户的判断和评价结果。

客户档案维护要认真维护台帐系统中客户档案等基础财务报表录入1、目前台帐中有四个报表录入模块，要注意在相应模块下准确录入，对录入错误的要及时删除，以免影响数据采集，如：旧会计准则报表录入在新会计准则模块下等。2、关于使用新会计准则报表评级有关问题的说明。首先要识别客户目前执行的会计准则和财务报表格式。（1）关于新、旧会计报表过渡期，部分涉及两年财务数据的评级指标得分问题，目前系统处理方式为取平均分；如能取得新会计准则下追溯调整的年初数据，也可以录入追溯调整数据再进行评级，以解决两年报表类型不一致问题。财务报表录入1、目前台帐中有四个报表录入模块财务报表录入（2）对于新报表系统下的损益表，“营业总收入”和“营业收入”必须同时录入，评级取的是“营业收入”。（3）对有合并报表的集团公司，必须同时录入合并报表和本部报表，且只能在新、旧会计报表模块中选择一个模块进行录入。评级授信采用报表规则为：评级采用合并报表，授信采用本部报表，评级授信均优先采用新会计准则报表数据。（4）无论是新会计报表还是旧会计报表，均需录入完整的三张报表。（5）客户财务报表审计情况必须录入，否则不能进行信用等级初评，初评过程中将直接采用相关信息。财务报表录入（2）对于新报表系统下的损益表，“营业总收入”和影像资料管理调查人应将各项资料按照档案管理要求加载到相关要素项下（要件类、管理类、单独立卷要件类），在录入要素明细时尽可能说明资料的名称和时间，对原档案影像中已有的资料不要重复扫描。按照无纸化审批要求，要求调查人或调查负责人在单独立卷要件类项下挂接调查报告（电子版）和调查意见表。影像资料管理调查人应将各项资料按照档案管理要影像档案分类影像种类扫描控制要素信息要件类□企业信用评级和统一授信有关资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷款间隔期检查作业监督前该影像种类未进行要素定义□催收通知作业监督前该影像种类未进行要素定义□其他贷后管理作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息要件类□企业信用评级和统影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□资质认证的，还应有《企业资质登记证》复印件以及最新的年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业法人营业执照/事业单位登记表副本/复印件/最新年检证明准贷证必扫该影像种类未进行要素定义□《特种经营许可证》复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□《税务登记证》（国税、地税）复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□《外商投资企业批准证书》复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□《外商投资企业外汇登记证》复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业法人注册资本验资报告复印件或有关注册资本来源的证明材料作业监督前该影像种类未进行要素定义□法人代表、负责人或代理人的身份证明复印件作业监督前该影像种类未进行要素定义□法人代表、负责人或代理人的签字样本作业监督前该影像种类未进行要素定义□董事、股东的签字、印章样本作业监督前该影像种类未进行要素定义□法人授权证明书作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□资质认证的，还应影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□

《中华人民共和国组织机构代码证书》复印件以及最新的年检证明准贷证必扫该影像种类未进行要素定义□需要政府管理部门批准事项的文件复印件作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷款卡证明材料复印件准贷证必扫该影像种类未进行要素定义□贷款卡证明材料复印件以及最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□印鉴卡作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业变更登记有关文件的复印件作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业各期资产负债表、损益表、现金流量表作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业转制、改组等重大行为的相关资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□有关审计和稽核报告作业监督前该影像种类未进行要素定义□其他管理类资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□公司章程或企业章程或联营协议作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□《中华人民共和影像档案分类影像种类扫描控制要素信息单独立卷类□评级授信尽职调查报告及申请作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信法律审查意见（必要时）作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信业务审批书作业监督前该影像种类未进行要素定义□信贷业务总协议作业监督前该影像种类未进行要素定义□最高额抵（质）押合同或最高额保证合同作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷后分析报告作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷款本息催收通知及回执作业监督前该影像种类未进行要素定义□资产质量十二级分类资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信审查报告作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信辅助审查意见作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信补充资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信审议会议纪要作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息单独立卷类□评级授信尽职转授权根据省行对我部全授权文件，评级权限全部转授我部，即评级权限全部转授我部。维持、压缩类客户综合类法人客户和事业类法人客户授信方案审批权限为5亿元，不含连续两年维持授信或连续两年未将融资加权风险值压缩至授信额度以内的客户。增加类综合法人客户和事业法人客户（仅限担保方式为抵押或融资品种为贸易融资客户）授信方案审批权为2亿元。转授权根据省行对我部全授权文件，评级权限全部评级授信有效期法人客户评级授信方案有效性原则为一年。按照总省行要求：省行审批权限内客户需在评级授信到期日前三个月内上报，总行权限内客户需在评级授信到期日前四个月内上报。全部客户评级要求8月底前全部完成，对于完不成的客户，总行将于9月底自动核定为B级。评级授信有效期法人客户评级授信方案有效性原则为一年。按照总省评级授信执行文件1、目前执行的信用等级评定办法共29类。（1）《关于印发19类法人客户信用等级评定办法的通知》（工银办发【2007】692号）

（2）《关于印发<中国工商银行金融机构客户信用等级评价办法>的通知》（工银发【2004】334号）

（3）《关于印发<保险公司客户信用等级评价办法（试行）的通知>》（工银办法【2006】134号）

（4）《关于印发<政府投资类客户信用等级补充规定>的通知》（工银发【2008】65号）

（5）《关于印发<中国工商银行城建投资类客户信用等级评价办法（试行）>的通知》（工银发【2005】74号）评级授信执行文件1、目前执行的信用等级评定办法共29类。（6）《关于印发<中国工商银行开发区投资公司客户信用等级评价办法（试行）>的通知》（工银办发【2006】171号）（7）《关于印发<中国工商银行土地储备开发类客户信用等级评价办法（试行）的通知>》（工银发【2005】74号）（8）《关于印发<公路投资类客户信用等级评价办法（试行）的通知>》（工银办发【2006】170号）（9）《关于印发<新建企业法人客户信用等级评定办法（试行）>的通知》（工银办发【2006】253号）（10）《关于印发<新建房地产企业法人客户信用等级评定办法（试行）>的通知》（工银办发【2006】254号）（11）《关于印发<非零售业务债项评级管理办法（试行）>的通知》（工银办发【2008】283号）

评级授信执行文件（6）《关于印发<中国工商银行开发区投资公司客户信用2、授信执行文件（1）《关于印发法人客户评级授信有关文件的通知》（工银发【2008】90号）（2）《关于加强跨行关联客户牵头行统一评级授信工作的通知》（工银发【2007】98号）（3）《关于加强法人客户授信管理的通知》（工银办发【2010】694号）评级授信执行文件2、授信执行文件评级授信执行文件ThankYou!ThankYou!（3）提供较稳定的水源，缓解夏秋季农业用水的不足；（2分）改善了河流通航条件，利于农产品运输；（2分）或（库区适宜发展水产业；（2分）调节径流，防御旱涝灾害。（2分）

37.（20分）

（1）自然植被：岛东为热带雨林；岛西为热带草原。（4分）

原因：岛东处东南信风迎风地带，受纵贯南北的山地抬升，加之沿岸暖流流经，增温增湿，因而终年降水多，形成热带雨林气候，发育热带雨林；（4分）岛西处于背风地带，降水少，为热带草原气候，发育热带草原。（2分）

（2）该岛长期与大陆隔离，地域相对孤立，形成独立的生物进化环境；岛屿面积大，多山地，自然条件空间差异较大（每点2分，共4分）。

（3）建立自然保护区；控制人口增长；保护性开发，促进经济发展；提高居民保护意识；制定并执行好相关法律法规；开展国际合作，加大保护投入。（每点2分，满分6分。）

42（旅游地理）

⑴甲省旅游资源数量丰富，类型多样，质量高，集群和组合状况好。（任答2条，各2分）

⑵乙省地处经济发达地区；交通便捷，重点景区距中心城市较近。（任答2条，各2分）。

⑶受汶川大地震的影响（1分）

滑坡（泥石流）等地质灾害（1分）

本PPT为可编辑版本，以下内容请删除后使用，谢谢您的理解。（3）提供较稳定的水源，缓解夏秋季农业用水的不足；（2分1．B【解析】①②③区域经度差、纬度差相同。①②区域纬度数值相同，南北相反，故面积相等；②区域纬度低于③区域，因此面积较③区域大。

2．B【解析】地球是赤道略鼓、两极稍扁的不规则球体，故纬度更高的③区域平均海平面距地心距离比①稍短；相对方向要用劣弧定向法，经度相隔不能超过180°，故③区域位于①区域的西北方向；东、西半球的分界线是20°W和160°E组成的经线圈，故③区域位于西半球；②区域向③区域飞行的最近航线应是先向东北，再向东南。

3.C4.A5.A6.D7.B8.C9.D10.B11.C

36.（共26分）

（1）特点：由（西）北向（东）南倾斜。(2分)与N市以下河段相比，以上河段：支流较多，流域面积较大；（2分）

降水较多；（2分）

纬度较高，气温较低，蒸发较弱。（2分）(或:冬季积雪量大)

（2）与新疆比，甲河流域：降水较多；（2分）

水源丰富；（2分）

黑土广布，土壤肥沃；（2分）

风沙危害少；工农业基础好；（2分）

近海，有河流和港口，水运方便，利于农产品运输。（2分）

1．B【解析】①②③区域经度差、纬度差相同。①②区域纬度数值【答案】（1）①价值观作为一种社会意识，对社会存在有反作用。倡导现代文明理念和生活方式能提升乡村社会文明程度。（3分）

②价值观影响人们改造世界的活动，影响人们的行为选择。开展移风易俗，培育文明乡风，引领人们作出正确的价值选择，推动良好社会风气的形成。（3分）

③作出正确的价值判断必须尊重客观规律。树立正确的生态价值观，正确处理人与自然的关系，推动乡村生态环境的好转，绿色发展助推乡村振兴。（3分）

④作出正确的价值判断必须自觉站在最广大人民的立场上。倡导文明乡风，振兴乡村，能真正留住乡情、记住乡愁。（3分）（考生如有其他答案，之有理均可酌情给分）

（2）①继承中华民族优秀传统文化，发挥优秀传统文化在维系中华民族文化基因中的纽带作用。（2分）②对传统文化要“取其精华、去其糟粕”，摒弃铺张浪费等陈规陋习，做到批判继承，古为今用。（3分）③继承传统，推陈出新倡导现代文明理念和生活方式，使传统文化顺应时代的变迁。（2分）④坚持文化创新，推动传统文化创新性转化、创新性发展。（3分）

【答案】（1）①价值观作为一种社会意识，对社会存在有反作用。【答案】（1）①在市场调节的基础上，加强科学的宏观调控^按照政府指导、政策引导、企业主体、市场主导的原则部署脱贫工作。

②国家财政具有促进资源合理配置的作用。广西壮族自治区采取财政、税收等优惠扶持政策，发展特色优势产业，促进农村集体经济发展。

③国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障，广西壮族自治区着重补齐民生短板，落实基本医疗、义务教育和住房安全的基本保障。

④完善收入分配制度，健全按要素分配的机制，使贫困村、贫困户从中获取更多资产性收益。

（2）①中国共产党充分发挥领导核心作用，坚持人民主体地位，坚持立党为公、执政为民。

②政府坚持对人民负责的原则，切实履行社会主义经济建设职能、加强社会建设职能。

③坚持民族区域自治制度，坚持民族平等、民族团结、各民族共同繁荣的原则。

39.（26分）

【答案】（1）①在市场调节的基础上，加强科学的宏观调控^按照【答案】（1）背景：地理大发现；殖民扩张；英国与荷兰、法国的海上竞争；英国资产阶级革命；英国资本主义经济发展。

特点：在政府或国王的支持下建立；整合或垄断了英国一切东亚贸易；从事商品收购和贩卖为主（或以商业资本为主）；建立起了现代化的经营管理方式；长期高利润率；贸易范围遍及欧亚沿海地区。

（2）不同：受政府的压迫（或缺乏政府支持，或与政府对抗）；缺乏现代化的管理方式和信用体系；仅限于东亚地域性规模，过分依赖大陆市场；未能持续生存（或很快灭亡）。

原因：①封建专制制度；②自然经济为主体；③重农抑商观念；④天朝上国思想；⑤政府海禁政策。

41.（17分）

【答案】论题明确，有概括性和辩证色彩，并能在辩证思考的基础上把握主要方向。

【答案】（1）背景：地理大发现；殖民扩张；英国与荷兰、法国的例1主题：历史评价应看到事物影响有长期和短期之分，我们更应关注的是历史事物的长期影响。（或：对事物的评价应着眼于历史发展大趋势。）

阐述：机器刚问世时，短期内造成了工人失业、社会骚动，但从长期来看却推动了社会生产力整体进步，并最终提升了底层人民的生活水平。

所以，对历史事物的评价应以长期影响为主。

例2主题：历史评价应遵循理性原则（客观规律），避免狭隘民族主义情绪或过分强调政治色彩。

阐述：19世纪—20世纪的抵制外货运动反映出人民的爱国之情，但洋货畅销的根源在于外国更加先进的生产力水平，因此抵制外货运动并不能从根本上振兴民族工业，对其不应过高评价。

所以，对历史事物的评价应遵循理性原则。

例3主题：对历史事物的评价应关注其对历史发展的客观作用，而不应过分强调阶级性。

阐述：张之洞虽然是封建地主阶级成员，但他在湖北的新政客观上推动近代中国社会的进步，是值得肯定的，其地主阶级的身份并不能抹杀他的客观贡献。

所以，历史人物的评价应主要着眼于其客观历史贡献。

看到此内容，请删除，然后在使用，谢谢例1主题：历史评价应看到事物影响有长期和短期之分，我们更应关

评级授信培训2011-05-26

评级授信培训2011-05-26主要内容统一授信基本概念及相关办法介绍评级授信前期准备工作

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客户评级基本概念及相关办法介绍评级授信有关文件主要内容统一授信基本概念及相关办法介绍评级授信前期准备工作客户评级基本概念（一）客户评价是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，并根据特殊情况进行级别调整和限定，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。（二）评级对象范围凡在我行办理融资和为融资提供保证的法人客户，除仅办理银行承兑汇票贴现业务的外，均须按要求进行评级（外资代理行除外）。

客户评级基本概念（一）客户评价客户评级基本概念（三）客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定。（四）客户评级的作用客户评级贯穿信贷管理的整个流程,是基本的业务流程和风险管理的基本手段。客户评级基本概念（三）客户信用等级客户评级相关办法介绍大中型企业轻工制造业批发零售业房地产业建筑业专业外贸基础设施其他企业投资类资本密集型制造业新建企业/房地产小企业企业法人城市商业银行全国性商业银行非寿险公司寿险公司金融机构商业银行证券公司财务公司保险公司担保机构事业单位医疗机构学校其他事业单位中小学高校市政投资土地储备开发市政投资类公路投资类开发区投资公司金融租赁信托投资客户评级相关办法介绍大中型企业轻工制造业批发零售业房地产业建

目前信用等级分为14级，分别为AAA（AAA）AA1（AA+）AA2（AA）AA3（AA-）AA4（AA-）

A1（A+）A2（A）A3（A-）A4（A-）BBB1（BBB+）BBB2（BBB）BBB3（BBB-）BB（BB）

B（B）客户评级相关办法介绍目前信用等级分为14级，分别为客户评级相关办法介绍统一授信基本概念（一）基本概念1、统一授信是指通过核定客户的最高授信额度，集中控制我行融资或交易的融资加权风险值的管理制度。2、最高授信额度，指我行在评定客户信用等级基础上，结合对客户经营变化及融资风险状况的分析判断，核定的我行对客户愿意并能够承受的最高信用风险限额，属于我行的商业秘密。根据风险控制或管理需要，最高授信额度项下设立专项授信额度和非专项授信额度分别进行管理，其中专项授信额度实行“专项使用、专项控制”的管理原则，未纳入专项授信额度管理的融资业务全部纳入非专项授信额度管理。统一授信基本概念（一）基本概念统一授信基本概念3、融资加权风险值是根据客户在我行单笔融资结合相应的业务风险系数加权折算的信用风险暴露。我行客户的融资加权风险值在任何时点均不得超过我行对其核定的最高授信额度，但对压缩授信类客户可以将其在我行融资加权风险值逐步压缩至最高授信额度之内。4、承诺授信额度是指我行向客户承诺在一定期限内和一定条件下随时对其融资的备用额度（该额度项下业务折算的融资加权风险值不得超过最高授信额度）。统一授信基本概念3、融资加权风险值是根据客户在统一授信基本概念（二）授信管理的基本原则1、授信主体、形式、币种、对象四统一原则（1）授信主体统一是指全行只能由一个机构按规定程序和授权权限对同一客户（含关联客户）核定授信额度。（2）授信形式统一是指我行承担客户信用风险的表内外业务（纳入交易账户管理的债券投资业务除外，下同）均须纳入授信管理范围。（3）授信币种统一是指我行承担客户信用风险的本外币业务均须纳入授信管理范围。（4）授信对象统一是指我行已（拟）对其办理融资业务的客户必须按本办法规定纳入授信管理范围，非独立法人客户不得单独核定授信额度。统一授信基本概念（二）授信管理的基本原则统一授信基本概念2、分类管理原则根据监管要求和授信对象的不同风险特征，对不同类别的法人客户实行不同的授信管理方式：（1）对存在关联关系（即在股权或经营决策上存在直接或间接控制与被控制或共同被第三方所控制的关系）的公司法人客户和非商业银行金融机构客户，按照关联客户（包括集团关联客户和非集团关联客户）统一进行授信管理；其他客户按照单一客户进行授信管理。对所有授信对象，客户直接或牵头营销部门（行）都要收集客户的关联关系，掌握存在关联关系的其他法人客户是否已（拟）在我行办理融资业务；已（拟）在我行融资的，必须按关联客户进行统一授信。统一授信基本概念2、分类管理原则统一授信基本概念（2）对在授信时点（指授信申请之日上月末，下同）最高授信额度基础上增加授信额度的项目法人客户和在授信时点融资加权风险值基础上增加授信额度的其他法人客户，按照增加授信类客户进行管理；对维持授信时点最高授信额度的项目法人客户和依据授信时点融资加权风险值等额核定最高授信额度的其他法人客户，按照维持授信类客户进行管理；对其他法人客户，按照压缩授信类客户进行管理。统一授信基本概念（2）对在授信时点（指授信申请之统一授信基本概念3、定性分析与定量测算相结合的原则定性分析是指以客户信用等级为基础，对客户财务情况和非财务情况（即影响客户未来发展前景的各种因素）的进一步分析与评价。定量测算是指依据本办法的规定测算客户的授信额度参考值。定性分析是确定对客户授信意见的前提，定量测算结果是核定客户授信额度的重要依据。一般将定性分析与定量测算相结合，最终核定客户的授信额度。授信额度原则上在定量测算结果内核定，若要超过定量测算结果核定授信额度，须报总行审批（总行另有规定的除外）。对属一级（直属）分行、境外分行授信权限的辖内关联客户成员企业，若要超过定量测算结果核定授信额度，须在报经总行核定该成员企业授信额度后，纳入关联客户统一授信。统一授信基本概念3、定性分析与定量测算相结合的原则统一授信基本概念4、综合授信与债项授信方法相结合的原则综合授信是指以客户信用等级为参考，依据其综合还款来源核定授信额度的方法，核定的授信额度在授信有效期内可周转使用（总行另有规定的除外）；债项授信是指以评价客户具体债项风险为基础，依据其特定还款来源核定授信额度的方法，核定的授信额度，仅限于办理指定的融资业务，原则上不能周转使用（总行另有规定的除外）。统一授信基本概念4、综合授信与债项授信方法相结合的原则法人客户评级授信流程介绍一、评级授信的前期准备工作（一）搜集评级授信需要的有关材料（二）客户档案维护（三）财务报表录入（四）影像资料管理二、单一客户评级授信流程介绍法人客户评级授信流程介绍一、评级授信的前期准备工作搜集评级授信需要的有关材料1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡复印件、法人身份证复印件2、验资报告和企业章程3、客户三年审计报告和最近一期报表（一般应为评级授信时点前一个月）4、人民银行征信系统、我行特别关注查询系统、客户法定代表人或主要股东个人征信系统查询报告5、环保证明资料以及其他特殊经营需要的有关资料6、其他搜集评级授信需要的有关材料1、营业执照、组织机构代码证、税搜集评级授信需要的有关材料7、注意事项：（1）注意相关资料的年检记录和有效性，并要求调查人在客户资料的复印件上注明“与原件核对一致”。（2）各项要件之间内容是否一致，注意客户的最新变化情况，要注意浏览阅读取得的最新资料。（3）查询各项信用报告是否有不良记录。（4）注意搜集审计报告中会计师事务所执业资格证明资料及年检记录，报告内容是否合规，是否有骑缝章等。搜集评级授信需要的有关材料7、注意事项：客户档案维护

要认真维护台帐系统中客户档案等基础资料，确保调查资料准确完整。客户档案中客户所属行业、客户类型、股东信息、股权结构、财务报表等资料是客户的身份证明信息和附属信息，因此，台帐中客户档案、业务调查资料等信息一定要录入准确完整，一旦录入错误，将直接影响对客户的判断和评价结果。

客户档案维护要认真维护台帐系统中客户档案等基础财务报表录入1、目前台帐中有四个报表录入模块，要注意在相应模块下准确录入，对录入错误的要及时删除，以免影响数据采集，如：旧会计准则报表录入在新会计准则模块下等。2、关于使用新会计准则报表评级有关问题的说明。首先要识别客户目前执行的会计准则和财务报表格式。（1）关于新、旧会计报表过渡期，部分涉及两年财务数据的评级指标得分问题，目前系统处理方式为取平均分；如能取得新会计准则下追溯调整的年初数据，也可以录入追溯调整数据再进行评级，以解决两年报表类型不一致问题。财务报表录入1、目前台帐中有四个报表录入模块财务报表录入（2）对于新报表系统下的损益表，“营业总收入”和“营业收入”必须同时录入，评级取的是“营业收入”。（3）对有合并报表的集团公司，必须同时录入合并报表和本部报表，且只能在新、旧会计报表模块中选择一个模块进行录入。评级授信采用报表规则为：评级采用合并报表，授信采用本部报表，评级授信均优先采用新会计准则报表数据。（4）无论是新会计报表还是旧会计报表，均需录入完整的三张报表。（5）客户财务报表审计情况必须录入，否则不能进行信用等级初评，初评过程中将直接采用相关信息。财务报表录入（2）对于新报表系统下的损益表，“营业总收入”和影像资料管理调查人应将各项资料按照档案管理要求加载到相关要素项下（要件类、管理类、单独立卷要件类），在录入要素明细时尽可能说明资料的名称和时间，对原档案影像中已有的资料不要重复扫描。按照无纸化审批要求，要求调查人或调查负责人在单独立卷要件类项下挂接调查报告（电子版）和调查意见表。影像资料管理调查人应将各项资料按照档案管理要影像档案分类影像种类扫描控制要素信息要件类□企业信用评级和统一授信有关资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷款间隔期检查作业监督前该影像种类未进行要素定义□催收通知作业监督前该影像种类未进行要素定义□其他贷后管理作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息要件类□企业信用评级和统影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□资质认证的，还应有《企业资质登记证》复印件以及最新的年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业法人营业执照/事业单位登记表副本/复印件/最新年检证明准贷证必扫该影像种类未进行要素定义□《特种经营许可证》复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□《税务登记证》（国税、地税）复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□《外商投资企业批准证书》复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□《外商投资企业外汇登记证》复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业法人注册资本验资报告复印件或有关注册资本来源的证明材料作业监督前该影像种类未进行要素定义□法人代表、负责人或代理人的身份证明复印件作业监督前该影像种类未进行要素定义□法人代表、负责人或代理人的签字样本作业监督前该影像种类未进行要素定义□董事、股东的签字、印章样本作业监督前该影像种类未进行要素定义□法人授权证明书作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□资质认证的，还应影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□

《中华人民共和国组织机构代码证书》复印件以及最新的年检证明准贷证必扫该影像种类未进行要素定义□需要政府管理部门批准事项的文件复印件作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷款卡证明材料复印件准贷证必扫该影像种类未进行要素定义□贷款卡证明材料复印件以及最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□印鉴卡作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业变更登记有关文件的复印件作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业各期资产负债表、损益表、现金流量表作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业转制、改组等重大行为的相关资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□有关审计和稽核报告作业监督前该影像种类未进行要素定义□其他管理类资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□公司章程或企业章程或联营协议作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□《中华人民共和影像档案分类影像种类扫描控制要素信息单独立卷类□评级授信尽职调查报告及申请作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信法律审查意见（必要时）作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信业务审批书作业监督前该影像种类未进行要素定义□信贷业务总协议作业监督前该影像种类未进行要素定义□最高额抵（质）押合同或最高额保证合同作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷后分析报告作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷款本息催收通知及回执作业监督前该影像种类未进行要素定义□资产质量十二级分类资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信审查报告作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信辅助审查意见作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信补充资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信审议会议纪要作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息单独立卷类□评级授信尽职转授权根据省行对我部全授权文件，评级权限全部转授我部，即评级权限全部转授我部。维持、压缩类客户综合类法人客户和事业类法人客户授信方案审批权限为5亿元，不含连续两年维持授信或连续两年未将融资加权风险值压缩至授信额度以内的客户。增加类综合法人客户和事业法人客户（仅限担保方式为抵押或融资品种为贸易融资客户）授信方案审批权为2亿元。转授权根据省行对我部全授权文件，评级权限全部评级授信有效期法人客户评级授信方案有效性原则为一年。按照总省行要求：省行审批权限内客户需在评级授信到期日前三个月内上报，总行权限内客户需在评级授信到期日前四个月内上报。全部客户评级要求8月底前全部完成，对于完不成的客户，总行将于9月底自动核定为B级。评级授信有效期法人客户评级授信方案有效性原则为一年。按照总省评级授信执行文件1、目前执行的信用等级评定办法共29类。（1）《关于印发19类法人客户信用等级评定办法的通知》（工银办发【2007】692号）

（2）《关于印发<中国工商银行金融机构客户信用等级评价办法>的通知》（工银发【2004】334号）

（3）《关于印发<保险公司客户信用等级评价办法（试行）的通知>》（工银办法【2006】134号）

（4）《关于印发<政府投资类客户信用等级补充规定>的通知》（工银发【2008】65号）

（5）《关于印发<中国工商银行城建投资类客户信用等级评价办法（试行）>的通知》（工银发【2005】74号）评级授信执行文件1、目前执行的信用等级评定办法共29类。（6）《关于印发<中国工商银行开发区投资公司客户信用等级评价办法（试行）>的通知》（工银办发【2006】171号）（7）《关于印发<中国工商银行土地储备开发类客户信用等级评价办法（试行）的通知>》（工银发【2005】74号）（8）《关于印发<公路投资类客户信用等级评价办法（试行）的通知>》（工银办发【2006】170号）（9）《关于印发<新建企业法人客户信用等级评定办法（试行）>的通知》（工银办发【2006】253号）（10）《关于印发<新建房地产企业法人客户信用等级评定办法（试行）>的通知》（工银办发【2006】254号）（11）《关于印发<非零售业务债项评级管理办法（试行）>的通知》（工银办发【2008】283号）

评级授信执行文件（6）《关于印发<中国工商银行开发区投资公司客户信用2、授信执行文件（1）《关于印发法人客户评级授信有关文件的通知》（工银发【2008】90号）（2）《关于加强跨行关联客户牵头行统一评级授信工作的通知》（工银发【2007】98号）（3）《关于加强法人客户授信管理的通知》（工银办发【2010】694号）评级授信执行文件2、授信执行文件评级授信执行文件ThankYou!ThankYou!（3）提供较稳定的水源，缓解夏秋季农业用水的不足；（2分）改善了河流通航条件，利于农产品运输；（2分）或（库区适宜发展水产业；（2分）调节径流，防御旱涝灾害。（2分）

37.（20分）

（1）自然植被：岛东为热带雨林；岛西为热带草原。（4分）

原因：岛东处东南信风迎风地带，受纵贯南北的山地抬升，加之沿岸暖流流经，增温增湿，因而终年降水多，形成热带雨林气候，发育热带雨林；（4分）岛西处于背风地带，降水少，为热带草原气候，发育热带草原。（2分）

（2）该岛长期与大陆隔离，地域相对孤立，形成独立的生物进化环境；岛屿面积大，多山地，自然条件空间差异较大（每点2分，共4分）。

（3）建立自然保护区；控制人口增长；保护性开发，促进经济发展；提高居民保护意识；制定并执行好相关法律法规；开展国际合作，加大保护投入。（每点2分，满分6分。）

42（旅游地理）

⑴甲省旅游资源数量丰富，类型多样，质量高，集群和组合状况好。（任答2条，各2分）

⑵乙省地处经济发达地区；交通便捷，重点景区距中心城市较近。（任答2条，各2分）。

⑶受汶川大地震的影响（1分）

滑坡（泥石流）等地质灾害（1分）

本PPT为可编辑版本，以下内容请删除后使用，谢谢您的理解。（3）提供较稳定的水源，缓解夏秋季农业用水的不足；（2分1．B【解析】①②③区域经度差、纬度差相同。①②区域纬度数值相同，南北相反，故面积相等；②区域纬度低于③区域，因此面积较③区域大。

2．B【解析】地球是赤道略鼓、两极稍扁的不规则球体，故纬度更高的③区域平均海平面距地心距离比①稍短；相对方向要用劣弧定向法，经度相隔不能超过180°，故③区域位于①区域的西北方向；东、西半球的分界线是20°W和160°E组成的经线圈，故③区域位于西半球；②区域向③区域飞行的最