项目财务管理办法

项目财务管理办法为理顺经理部财务管理关系、强化会计核算和资金管控工作，有效落实公司内控机制，根据《会计法》等国家财经法律、法规及财务制度，结合本项目实际情况，特制定本项目部财务管理办法。第一章资金和费用管理第一条资金审批、支付规定1．为了规范资金管理，合理安全使用资金，项目部资金拨付严格执行“一支笔”和“党政会签“审批制度，财务部必须遵守财经法纪和公司制度，对于一切不符合相关规定事项，应坚决抵制和拒付。2．项目财务部按月（分次、分批）发起债务集中支付申请，根据资金情况、各债务支付受控比例，合理填列拟支付金额，提交审批。3．超过公司规定控制支付比例的例外事项必须上传报告、合同等扫描件，报告附件必须有项目相关部门负责人、项目负责人签字，例外事项必须报总经理审批。第二条备用金管理1．项目部应加强备用金的监管，严格备用金借支规定，财务部必须认真履行审批程序并及时对备用金进行清理，及时冲账，严格执行“前账不清，后账不借”的原则控制备用金余额。为保证资金安全，5万元及以上大额提现必须经领导签字认可，计划的提现额当天尽量用完，特殊情况下当日未付清，现金库存金额须严格控制在5万元以内。2．项目部实行定额备用金管理制度，根据各架子队实际情况,架子一队、架子二队、架子三队、架子四队、桥工队备用金额度为30000元，机电分公司站队、混凝土分公司站队、钢结构加工中心站队备用金额度为30000元，司机备用金额度为3000元。为满足公司财务决算备用金限额要求，财务部每季末对定额备用金进行清理冲帐，日常维系各单位定额水平。3．架子队原则上只允许队长或者书记，或者架子队指定的固定人员预支备用金，非特殊原因其他队部人员不允许预支备用金，特殊情况下架子队其他人员预支备用金时必须先经过队长签字认可。各班组支付工资先向财务部提报计划，经财务统筹安排后班组填写予支单，先经队长签字（队长签字在正面下方空白处）,再报送项目经理审批，符合党政会签规定的要找书记签字，预支单上需财务人员注明该班组剩余工程款金额,班组据此数据找项目经理签字,以杜绝超付情况出现。4．如有供货商、班组合同签订人确因需要委托他人办理财务相关事宜时，须在项目经理、财务部长同意的情况下，提供书面委托书，附身份证复印件及按上手印，供应商委托书加盖公司公章及法人代表签字。供应商名称、账户等有变更，须有正式的变更函并加盖变更前后的印鉴章，否则只能按原合同执行。第三条费用报销规定1．日常个人报销流程报销人应严格按粘贴单说明按照费用类别分类粘贴票据，并填写报销人姓名，费用用途、费用金额、单据张数由财务人员填写。项目部各部门人员报销先由部门负责人验收，部门负责人、架子队队长报销由项目部分管领导验收再交由财务部核算；队部人员报销先由队长验收后交由财务部审核计算。财务每周定期找项目经理审批签字，财务检据报销。对符合党政会签制度的报销事项，必须经党政会签后才予以报销。报销人不得未经财务审核就自己填写报销金额，没有先由财务审核的报销单据，财务部有权拒收。2．低值易耗品的报销办公用具等低值易耗品及维修费用，各部门、各架子队应事先提出书面购置计划，上报项目经理审批同意后，由综合办统一办理，严禁个人自购报销。办公用具及低值易耗品每次采购回来后，综合办必须登记入库、出库办公和低值易耗品台帐，建立部门或个人领用登记卡片签字保存。办公用品由综合办统一办理，各部门、各架子队凭领导签认的领用单到综合办领用，严禁个人自购报销。3．手机通讯费按照项目部《通讯费用管理办法》执行。4．差旅费按公司关于印发《xx一公司职工差旅费开支的规定》的通知执行。5．指挥车辆使用费用修理费实行定点修理，事先填列维修申请报告，经分管领导签字同意后进行修理，综合办、机电部共同参与商谈价格，由机电部统一结算，财务部根据维修发票和费用清单据实报销，并转账支付。汽车过路过桥费、小车年审及保险等费用：项目部车辆由综合办审核验收，架子队车辆由架子队队长审核验收后方可报销。油料费：实行油卡加油的形式，一车一卡，综合办每月按时给各车油卡进行充值并报销，确因工作需要临时加油的，小车司机必须及时通知综合办、财务部进行登记备案，综合办每月对各车的油料消耗情况进行考核。小车保险费用必须经由公司、局统一购买，经理部、个人不能私自购买。6．业务招待费业务招待工作由承办部门负责，由承办部门制定计划、编制预算，分管领导审批、综合办登记备案后组织实施。业务招待费结算由承办部门具体负责，据实粘贴发票，业务招待费报销时应当附发票及明细单据，一次发生的费用贴一张报销单，严禁将多次发生的费用贴在一起报销，并注明接待对象、接待事由等，交分管领导审核后交由财务部，财务部每月定期找项目经理签字报销。招待用烟、酒由综合部统一办理，各部门、各架子队凭领导签认的审批单到综合部签字领用，严禁个人自购报销。娱乐、休闲、健身、洗浴等经营场所的票据一律不准报销。7．其他费用各部门、架子队原则上没有采购权，需要办公用品、生活用品时，应先拟定详细的采购报告交经理部领导审批，领导审批同意后由综合办统一采购发放到位。综合办应将采购报告、发票、采购清单、发放清单分单位标示清楚后交财务核算，项目经理签字同意报销后再支付。大额的报销只能由财务支付给供货商，不得由个人借支大额现金采购。第二章责任成本管理第四条班组成本管理工经部应及时验工计价，相关部上于次月2日前将各班组、三大分公司站队的验工单送财务部。验工单必须有班组长、分公司站队长、部门负责人，分管领导，项目经理签字，封面加盖经理部公章。第五条材料成本管理1．物资采购合同应交给财务部一份原件存档，合同内容必须注明供货商单位名称（账户名）、账号、开户行、单位组织机构代码证号码，并有双方法定代表人签字和双方合同专用章，如对方为个人，须提供身份证复印件。以后如发生账户名、账号等变更的情况，须提供正式的变更函，材料单价的变化也要采取同样的处理办法。2．材料、机具配件应当月点收，如果当月材料发票不能及时送达的要在当月做自点材料，下月再冲回。队部材料人员应根据实际材料消耗状况及时准确的编制材料动态报表，班组材料的消耗应严格按照合同规定扣款，并有双方签字确认的材料扣款清单，每笔材料的消耗都应有材料消耗单或发料单，于每月30号队部物资人员必须将材料报表、材料消耗清单、发料单、班组扣款清单、周转材料报表、周转料摊销单等一起交财务部审核做账。3．周转材料考虑合理残值，按会计政策分期摊销进成本，不允许一次或全部摊销进成本。如有特殊情况确需要报废和列销的应按相关程序报批。4．各架子队没有采购权，所有的材料、机具须由项目部物资部、机电部采购发料，除每月架子队材料主管盘点外，项目部物资部、机电部至少应与每季度组织相关各部门盘存一次，要求有正式盘存清单，盘存人、经管人签字，账实相符。5．项目部物资部、机电部每月27号交材料报表，各架子队每月30号交材料报表。第六条电费管理机电部每月28日前将电费扣缴清单交财务部，明细单要分责任成本单元，注明是否扣款。并在公司成本管理信息系统中每次班组、分公司验工中扣除分摊电费。财务部将审核每次验工中机电部是否扣款。第七条经济活动分析财务部、工经部、工程部、物资部、机电部相互配合做好每月经济活动分析，经理部相关部门指导架子队做好经济活动分析，经济活动分析要坚持真实性原则：实际成本归集完整、准确、真实，严禁弄虚作假，虚列成本；一致性原：核算收入与成本支出的核算对象，核算周期，核算方式要一致；及时性原则：按规定的核算周期，每月20日总经济师组织收方，28日各部门提交资料，经理部并于次月8日召开经济活动分析会议。在优化施组、材料节超、机械设备管理及间接费用控制等方面，对上月存在问题，本月发现问题，提出解决方面并加以整改。第八条征拆费用管理当需要发生征拆费用时，地亩负责人员应先请示项目经理并报付款计划，项目经理审批后，与乙方签订协议：包括征地内容（含补偿内容、数量、种类等）、征地形式、征地期限、征地图纸、支付方式、乙方身份证复印件等；乙方签字并按手印，项目部加盖公章。征地、补偿协议最好是有村委会等第三方公证盖章。协议签订好后交由财务部，财务部根据预支单、协议支付（转账或现金），不得由地亩或其他人员代付。第九条工资核算管理1．职工工资核算管理,劳人于每月3号前将经理部、各队部计工表核对准确后交由财务部，出差、请假人员须附有领导签字的请假条，计工表须注明请假事由（出差、探亲等），出勤天数，经项目经理签字，财务人员根据劳人提供的计工表于7日前计算好工资单交领导审批，并填制好养老金、住房公积金等上报公司财会部，所有管服人员必须要有调令或合同且调出单位已转工资关系后，方可计算支付工资。所有管服人员的岗位工资标准必须由公司人力资源部的批示报告，经理部、各队部不能私自核定工资标准。工资有问题的，财务部将在下月工资中做调整。2．农民工