财务审核审批制度

审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据总部有关规精品文档放心下载定和公司实际情况，特制定本制度。一、请款的审核审批1、员工因公费用性请款的审核、审批（1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由；谢谢阅读元以下（含）请款由部门主管审核→财务审核→分管总助审批；请款谢谢阅读金额超过10000元的，报总经理审批。供销外办业务员差旅费请款，办事处经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；谢谢阅读办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备谢谢阅读用金额度由总经理审批；（3）赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核→财务审核→感谢阅读（4）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审感谢阅读核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主谢谢阅读管负督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。谢谢阅读2、采购物资请款的审核、审批：采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。谢谢阅读80%)付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总感谢阅读助审批；超过80%付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→精品文档放心下载分管总助审核→总经理审批；（2）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表明物权已转移谢谢阅读到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财谢谢阅读务部门审核→分管总助审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复精品文档放心下载核→财务部门审核→分管总助审核→总经理审批；（3）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人填写谢谢阅读请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审批；超过五万元的，由经办人精品文档放心下载填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审核→总经理审批；水、电感谢阅读费付款分管总助审批；万元以下的由总经理审精品文档放心下载10万元的报总裁审批。二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批：谢谢阅读路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管总助审批；谢谢阅读谢谢阅读门复核探亲时间，财务按限额审核，分管总助审批；（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管审核，经营部主管复核，财务按相关规定感谢阅读标准审核后交分管经营总助审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，精品文档放心下载分管经营总助审批；（4）公司职能部门主管报差旅费由总经理审批；谢谢阅读2、招待费的审核、审批：谢谢阅读先请示，报销时报销人填报销单；谢谢阅读在食堂就餐的业务招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由行政人事部门谢谢阅读感谢阅读3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单感谢阅读据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。感谢阅读元以下的日常修理费、停车费等。感谢阅读(1)以上报销人填报销单→行政部门主管审核→财务审核→分管总助审批；精品文档放心下载(2)一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办公用具由总精品文档放心下载元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商精品文档放心下载(3)自备车报销按有关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批：事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。谢谢阅读(1)各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由企谢谢阅读管部门按标准编制发放表→企管部门主管审核→财务审核→公司分管总助审核→总谢谢阅读经理审批；5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应处理感谢阅读1000元的报总裁审批。谢谢阅读6、有相对固定标准的费用审核、审批：如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银谢谢阅读行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费谢谢阅读感谢阅读公司分管审批。7、对有关人员享受补贴的审核、审批：(1)通讯补贴，按《公司移动通讯费用管理规定》执行；发放时，企管部门统一造谢谢阅读表→企管部门主管复核→财务审核→分管总助审批；(2)享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。精品文档放心下载8、业务奖励费、公关费的审核、审批：谢谢阅读9、职教、培训费等的审核、审批：感谢阅读精品文档放心下载部门审核→财务审核→公司分管核准→总经理审批。10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理费、罚款、谢谢阅读罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，财务审核→公司分管审核→总经精品文档放心下载谢谢阅读三、采购物资的审核、审批1、备品备件采购的审核、审批备品备件采购入库时，采购人填制入库单→仓库验收数量→备件使用部门验谢谢阅读收质量→采购部门主管审核→公司分管总助审批；2、主要原材料采购的审核、审批(1)主要原材料价格表由总经理审批；(2)来料计划单由经营部供应科主管审核，公司分管经营总助或企业分管总助审精品文档放心下载批。有协调价的，按《供销价格管理办法》执行；(3)主要原材料采购报销入帐时，入库单由采购部门填制，仓库验收数量，经营精品文档放心下载管理部主管或供应科主管审核，企业分管总助审批。3、固定资产购置的审核、审批(1)感谢阅读公司技术部门立项，编制购建方案、预算方案，经审批后实行。由部门主管审核→精品文档放心下载精品文档放心下载项目投资外固定资产购置报销入帐时，预算内的由总经理审批，超预算的按原方精品文档放心下载案审批程序进行。10万元以上的设备采购合同由总裁精品文档放心下载审批；四、产品销售的审核、审批1、产品销售价格表由公司分管经营总助审核，总经理审批；精品文档放心下载2、产品发出时，发货单由经营部主管审核，分管经营总助或企业分管总助审批；谢谢阅读订单由经营部主管审核，经营总助审批。有协调价的，按《供销价格管理办法》执行；谢谢阅读3、退货损失发生时，由相关部门出具处理报告，按有关处理办法执行；感谢阅读精品文档放心下载五、从仓库领料的审核、审批1、领料单由领料部门负责人审核→发料部门主管审核→领料部门分管或总助精品文档放心下载审批；2、对于劳保品、工具，核批前，必须经指定的专人登记；精品文档放心下载3、生产部门领主要原材料，由车间主管审核→生产科主管复核→分管或总助精品文档放心下载审批。感谢阅读等非正常项目的开支、资产处置、增减资、对外担保、薪资分配、财务预决算、融谢谢阅读感谢阅读列表报总裁审批。八、其他规定：1、公司总经理费用报销必须由董事长审批，其他班子成员费用报销必须由总经理谢谢阅读审批；2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审精品文档放心下载批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予相应的处分。财务部门谢谢阅读若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门主管给予相应的处分；感谢阅读3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部门主管注明谢谢阅读原因，同时注明收款方的联系方式，经总经理特批方可报销；精品文档放心下载4、前款规定以外其他未明确事项，一律参照总部下发的《海威公司审核、审批权限》谢谢阅读执行。各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他主管审批，授权谢谢阅读时间、范围、被授权人必须明确；