2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(有答案)(四川省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。

A.“持有待售资产”项目列报400万元

B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元

C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元

D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】BCK1E1W2J6L10P1A5HA1K7G5A9L4E7V8ZS5W3A6G8S2X3X72、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3％的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。

A.190.12万元

B.200万元

C.192.06万元

D.194万元【答案】DCZ10A8T1J4F7K9Q9HI1T9L6E8J7N9J8ZT9I1W3J6X6B3Y93、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日内

B.30日内

C.6个月内

D.12个月内【答案】ACB8Z8W10U10Z7Y3O5HV5R3S9P6B3J3J4ZA9Y9O9N10R8H5D24、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ7K9C6G10V5Y6D4HM4J8U10E4N3U5W7ZC3B6E3X1P10V1B85、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCR6H7H7D3X5N2F5HJ4N8U8I5F6W7Z5ZV2X6X1E3H6A7O26、根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU10H2E9J4A3J8D3HR6C8S3T9N4N6R9ZH3Z10Q4X8Z1M10I87、在历史成本计量下，下列表述中．错误的是（）。

A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量

B.负债按因承担现时义务的合同金额计量

C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量

D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】ACA8Z5V10K5A4J4A9HX3N5M8L5M1I9B2ZG6T4F7Z10C7N6W48、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，()个月内不得转让。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCI3Y2L7Z8L3P2U3HI1Z7K10V8K9U1G1ZA10Q6G9D5Q2N9E29、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，本次发行的证券上市之日起（）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。

A.5日

B.5个工作日

C.10日

D.10个工作日

E.15日【答案】CCJ8C8A10M2D6Y4W4HB10O8S4T5L7P3K10ZT1B9T8O9N7E1R210、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9I5J1B4N10D10K8HV8Q10B4P6X3D9P2ZI2W7G7V1Y6Q3F311、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】ACT10D4H10Z3Z9W4Z3HA3L2Q6D6K1S4A8ZK5R6P4K1V8C8U112、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK10Y1R9Y4Z3X6M5HO3J2T1U9B3D7F5ZT4D8R6Y5B8Q6W113、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元【答案】CCR2D5B10B10O7J1G9HR10Z5U3A2F10H7G1ZD8T2T10C5M9I10T114、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自2×16年1月1日至2×18年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。2×16年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司2×16年应确认的租赁费用是（）。

A.30万元

B.50万元

C.60万元

D.80万元【答案】BCO7P4Z3Y10F9J10U4HS3E5Y5U10S1Q10N9ZM7A10Z8U10G10E10Q215、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG6T8J3K2N7H2P5HJ1W7K3P2L4S1K9ZT1A9Y9P1U4D6X516、上市公司公开发行可转债．出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ3A4V9U9J8I3O7HC7P10M3G10K6N5W1ZF5W3A4N6A10K4H117、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ4A5E9V7T1H6Z10HQ4I5B7I7T10M6Z4ZT2Y5B7P6C2Q3D518、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100％股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10％、15％、75％，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（）。

A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换

D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】DCG5H4M4P4X9B5K3HC8R8M5S8Z7K1Y4ZB5W10E10K5V6M8E1019、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。

A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票

B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券

D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】BCR3U4F1X10X8H10H7HG3Q2Y7Z7A6W10C5ZC4H10T10P7B1S7Y720、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS8W3Z10W9U1R7T8HG6W1S4Z10H1J9S6ZG6X3O6R3G8W7V821、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）

A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业

B.证券投资基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验

D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】BCM1H2Y2M3C8R9U4HK3P4W2Y1R3P3P7ZS5M1Z6Z3A1V5W722、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA5D7O1X1I1T7X1HC1X7Y4M9T5B1X7ZN2Y10F2U5I4G3C423、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100％的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCU2T10Q3O1U3E10W1HH7X7K4Y2X7K1H2ZP5J6R7Z10F1Q3W324、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）。

A.100％、50％、25％

B.100％、50％、15％

C.100％、70％、50％

D.100％、70％、25％【答案】CCD8Z7M6U5S6F9W6HM5P5M7R6L7Y1T7ZP8W2M10V2M2S6M625、根据《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》，需要进行从严审核的发债申请有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD2G2T10A3Y9D2T6HO6O5Q1L2D7W5E2ZF2A2L3J9R9J6W626、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK5N3A8H2D8F10R1HG3R6T2H4X1A3Q1ZT1N9R4X8V5U7B327、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP3J2R6H7B4F3C6HO9G1Z6M1N5N2S2ZE9Y9E3W5V1C7G1028、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。

A.可抵扣暂时性差异

B.应纳税暂时性差异

C.确认递延所得税资产

D.确认递延所得税负债【答案】ACZ4T6Q7N10O4X9M6HI8X10K3O2M6M7E4ZW3U10V4M8C10A5S429、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM10C4M2U9E8C3L7HZ5P1I9Y10V4Y5M2ZJ6Q5C3J5C10T5E1030、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU7F5O8G6F9Z5O2HS6R4Z9X10V7E9U7ZQ4G10S1H5U6V8Q631、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI5O2B3Z3E4L4Z5HS5K6D2W8A7J8I5ZQ1U10V2Y5B10Q3Y232、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ5L10A3Z1U8H4H4HC4M2T3O10V9O4I10ZM10U6D8A1K9I7X333、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于____工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前____个工作日出具批复意见。（）

A.10；5

B.15；10

C.20；5

D.50；5【答案】CCE10Y6M5F8Q7I6R8HN1Y10H7B6L8L3Y3ZR1R8N4C8N4C3R334、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ8L4V4Z8Y6D1H1HN6L10M4L9O6S9Q4ZG6Y3J9Y2S6K6X435、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7U5F4U5Y10G6D4HY2L9B1V3F8Y2Z3ZY10E8Y8I4L3B6Q336、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。[2015年5月真题]

A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B.2012年甲公司净利润为－100万元，2013年净利润为－150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%

C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】DCX1X1D3H10C3R6X9HV9W4N4B3S1G6S5ZA3D8F4L8N7G3V637、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342

D.140【答案】CCV3S6P8U3Z5R9W1HN7M10D7F8C10T6T8ZB4D2G8S9V1J5R538、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI1W5H5U8H5G10L3HI3C2R3C2Z5Z1E2ZI1P8K9Z8L7L10E539、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5Z4K7D4O7D2N6HL5I6R8K8F8O10T9ZA6N8G6H7W10F9L440、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG2E2G10D5T6Z5N9HX9N2T2S5O6C8H8ZC10D8F10F7I4F10S241、根据《上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号——科创板股票》，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定《科创板股票交易风险揭示书》，其内容应当至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCH7H5Q1J4V9Y3R7HH3I1H9H7Q8N4A9ZT6J1B2R2Z5W2X342、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的()。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%【答案】DCV1K6P2P3Q7P4P2HZ10X8I5R3R10Q8I2ZJ5C10M9X1F2W8T243、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO9Z5F4G5B6B9F1HU2V2B1T3M4B6U1ZO7X3V5U10Q6R10W344、下列符合《企业所得税法》规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM7D3T2B5R3I3M9HE1W4P2X3Z2P8A8ZC2P9R10X8T2F9H845、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%【答案】BCB5M8L5Y10F6F5Z1HM6T3S10A3C10A3M3ZK6O7W1Q3K8N2X946、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ6K7N8Q2H2F1A2HE2C3U10Z2A2E8F1ZL7X1N7D7P7H9B747、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5％，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。

A.－36

B.－66

C.－90

D.114【答案】ACG1E7P2N7E9I10O7HZ8P5Y7T4Q8K4X5ZP7B5B4Y6G4W5B1048、根据《首次公开发行股票配售细则》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR7J7T4V8O3H1I4HQ4L10I2N1O4M9P10ZS10S2A7O9D10C2B349、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。

A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营

B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营

C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排

D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】ACM1A3S4V2P1Q8C3HX9S10H3I4E5B9J8ZW8R8Q8F7B3C10O350、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACD2N6W4Q5Q3H6I7HD4F6S6F1X9E4K8ZV8V9B5S2J7X2I151、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH7R10J3I5V3Z6B3HD7Y7C10Q7Q8X9X3ZR10K2K10Q5O3J2P852、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ10D6Q6P9A2Y2L4HQ4V5Y6T7B5Z2G3ZJ5O6K3I1T1L2H153、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10Y6K2E5K10L2I9HL2U3R9Y1P7H5Y8ZG4Z4E2A5R3S8F454、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCM3U4Z5O7W10X7S6HG3D3A10O7W7F10V9ZL3W2C10L7H5W4E655、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCS1V5N7J1S4O5L2HN5N7U2G6U2C8O8ZA7K1D8Y6X6V5P556、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3％的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30。乙公司于20×6年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。

A.190.12万元

B.200万元

C.192.06万元

D.194万元【答案】DCO8K2A6X2C8T9J2HX10U8K4Y1P5P9Q7ZF6B9T7C6O5Y9S157、境外合格投资者甲公司拟协议收购于2009年在上交所上市的非外商投资企业乙公司25%股份并取得控制权，乙公司所处行业部被列入《外商投资产业指导目录》（2017年修订）限制外商投资产业目录，但不禁止外商投资。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3P1I8N3W8U2P3HX3M1W7X2B7W8Z9ZT10K5G3Q9J10W9J258、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9Y10F1F4Z8C8D7HN2P2W3F5Y10R7A3ZB10F1B7J6Q7E7K659、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN6T8J1T10H1B2O1HJ7J6Q8P5J3F10I5ZO2H1Z4D8O10R5D360、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCK6V3J6T10S9N6X4HA7J8R3Q1W8G2S7ZR1G10X10G1R8W2J1061、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH9T3G9M3S3Z7Z4HH7S1R6B2S7V5Q8ZO8A5M8C4I8D3R862、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCI10V2Q9L2O8E2M1HF3G1J4G6L10G10T6ZQ9Z5W7H6S1B10H763、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCN7Z7R8G10N4V2J9HS9I1G3M6V3Y5O1ZZ3P1W7M2C1Q1C564、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

A.60万股

B.100万股

C.150万股

D.200万股【答案】BCV3O7Y9P6S8T9I6HX8G6D10A1E5H2U4ZF1K7W5D1Z2G1P765、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCY10O3C1G8W9U6Z3HX9S2T10E8Q7A4Z8ZB7H5S3Q8F6W7W1066、根据《发行监管问答——关于可转债发行承销相关问题的问答》，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCT3N7Y6F9W3T8D8HV6X9G4T6Y10D10Y2ZK8F1F9P6R2P5E367、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP5M7Y3S8J9W6Z10HW8G6V8B9F3E2C8ZU5V8F1N10C6Y10Q368、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF6J6W5Y2V4L5I5HL3H3T9U7D3K6G10ZI3H7Z3J8M6H5G569、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。

A.待补齐相关文件后再提交申请

B.提交相应的复印件

C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见

D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】CCA10Q10Y8Y1B5C5U5HV10L3G5E6I8B8W4ZU8B9U8Y1J4H9T370、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％。2009年当年三企业实现利润情况如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCG7E5X3J6A3U10B1HJ6V3E6A2M5X8U8ZA7V3Z3M4C3V10J671、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。

A.540万元

B.600万元

C.800万元

D.-600万元【答案】ACR1R4U5X2S3D1T10HC5T2R10H3C8S10X8ZF3M3J5S8G5Y6A572、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

A.上市公司监事

B.上市公司董事

C.上市公司高级管理人员

D.保荐人及保荐代表人【答案】DCR5Z7C7S4U4K8O9HP4B1Z1R9V2M6O2ZV6G7A10H5J3D10R573、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP9V7F7V9E3W4H1HO6I9T9K6O10V7T2ZC9A3B6G1A7K5S874、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购【答案】CCG7J1S7O7Z4I2I5HJ2S10J1N8C10J10X9ZY9O10O9F7F1D7K675、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ8Z6M10X6N7B7Q4HL9B2Q7C2Z1S2O8ZT10W10R4X2A3O8K576、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.6【答案】CCE1G3N3G9B10T10S8HP3O9K3M6N3V10N10ZC1E6Q4Q1W4K9W977、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA7H1Z1T3A10W9O6HC9N7T3K8V3K4Z6ZY5I4H1O7F1Y6K478、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ【答案】CCR3B4M4W5M1A7K9HU3K6T6Q4S10J5M2ZB5H5Y3C2B2J6D179、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU5Q4T6Y7W9I1Q3HH2M1G2Q5S10B4Y7ZE1B4E9D2U4U10T880、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。

A.行政法人

B.社团法人

C.企业法人

D.公益组织【答案】CCK1F1C7N6T2R8E6HS4F10J10K4F3M2O10ZL1Z10H10M6C1S9T781、2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCV9C5Z4Y6C7T4Q8HO7Q7W1R3V4O4C6ZS1C2S3O8X9H8Y382、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，定价基准日指的是（）。

A.董事会召开日

B.发行期的首日

C.董事会决议公告日

D.股东大会决议公告日

E.证监会核准发行日【答案】BCA9H1Q6J8Z5F1V5HN7Z1Q1X1N2J1C6ZG3R7U6Q2L6H1G883、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》

B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因

D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议

E.以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象不超过三家【答案】ACH4P4D6I6J6Z10R4HL1X3I1K2V7X2Y6ZC10E5F8V5V4O10V1084、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元【答案】BCX4X7B3Q7Z8I4H8HN5Q6Q7A9L4J9N10ZK1W3T5Y3E6J5U1085、保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。

A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题

B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责

C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】CCL6C10X7X6Y1G7D2HK3P10B6V10K9A2R3ZY1X4C2P8X9O9L386、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5F2P9C3E3D5C3HE6O6W6E2E3C8G4ZW7F1T10J10N1M9S187、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA7S10S6K3U5T8D5HG3E2Y1S8Q9Z8Z6ZX10E2Z2E8D5Z4M888、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元【答案】BCR3O5C2H8T8R2G9HY6G8L4T3B3A8T4ZD7A4S9T6K6T4N1089、下列各项中，应计入管理费用的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ4S7K10N9X8X7Q9HY3S10P8P7M6Z7G7ZX5Y10B3Z1O7C3P790、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG4F8I5F5J5X2L10HW9B6F4J10C9O10Z5ZS7J4C7G10D2Q1V491、关于土地使用权，以下正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF6D1A2T6I10D10E7HN8E4V3Y7E10A4S2ZZ6B4M9N10R4W7C692、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD7E8M8K8X10K2X5HG8M10K8I1C10F6R10ZA6H7B1M9J5L10S393、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCP3A7B10W9P3Z2I2HJ2L10Z10C3D3J5R3ZH4F8Y1M8O6W10X394、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA6L9A8R2A1M4T5HW3P7D5C2V8Q3P1ZD10J4D2D10G6D3L595、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下关于赎回权说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI9T2Z8I9Z8B5O5HG3A1F7U8B3E1O3ZQ3L5M5M6U7D7M296、根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。

A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人

B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见

C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人

D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月

E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】CCP5I6A3W7P3F10L3HI2L3T8K4V2K1B5ZE10U6U3S5W3M3U897、企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起()个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCK4N10E2H1B10F4M3HR3W9G5Y9L4E4Z1ZS8J1E2V8U2F7M1098、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW8K9B6F9I8H1I7HA6Y5U6I1B5G10E8ZP7H4M3I6N7Q5D499、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12％的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACA10U10R8Q4G8R2T4HV6Q8K1W10V5K3E10ZW6T6P2Y1Q9O5C4100、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP3B7S7K7L6M10I5HR2O6A5G9Z1Y5V10ZO9N2D7I6Z6Y7V1101、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是()。

A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见

B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定

C.发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票

D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】DCP9I4U3X6B2R2H9HP7G1S8G2L3E2X9ZM7F9L1L5D1S6U3102、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCG6J10T7E8P3D10H4HO5Q2G4X2G2S5K1ZN1M2E3E10K6W3G10103、根据《首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。

A.发行人更换律师事务所，应当中止审查

B.发行人更换签字律师，无需中止审查

C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序

D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请

E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】BCK4A8L9E2F5I4R5HV1I10D1S9J7A5B6ZP6A7N5U5P3J4R3104、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCO10X5D6A7Z5N3I6HI6T1X10L6P5L3L1ZO3W2L2T5F4F7F7105、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ【答案】DCT5W2G5K7B1W2Q5HJ8M8S8T10C9V9T2ZF9L10I2S4P3N2W3106、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为2800万元。乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在2X16年11月1日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF6Z1H8F2F2I1I5HD7S8G1H6S1C5B3ZF1G9O6M2I8A3I8107、甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（）万元。

A.100

B.160

C.165

D.275【答案】BCX4J6H10P5A6P9X8HA9N3Z9X1T4Z4V8ZS7A6P10V9D3F8Z3108、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT3W9A7X8E1E9X4HJ1A3R10D7G8I6L1ZZ2A6C7S7R10B9K3109、以下关于政府补助说法正确的是（）。

A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助

B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益

C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益

D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】ACI9X2H4H9T1P1G6HD3B6A10X8K9Z4R1ZW2F5T1H3J9P2E6110、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。[2015年9月真题]

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCQ3W6O6M4D3B7W6HU6K5B2K4O4S3T7ZX7R8G1S8U8F6Q10111、某公司2020年的营业净利率较2019年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2019年相同，则该公司2020年权益净利率较2019年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%

E.9.85%【答案】DCB8W1U7B7O5N8Y9HM3E2J3B7M6O9J4ZK3P5C7G5Z9E2P4112、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCP3N4G8K3R4I7S3HF3D6V10S3U6L1I4ZY8C10W10C9U8Z6B3113、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS4C4T6V6V7I4K8HI7M10J2X6Z10Y4K4ZG9Q9J4A5O6N5U2114、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG3F10L8G4O4X10X9HY3B8W10E8U10M8S8ZU6P3D3E9U2L7K1115、下列关于法定公积金的用途，符合我国《公司法》规定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ4G3G8D10Z6J5Y7HX2G6I5A7I2V4I1ZU5S7G9I2T4C7A9116、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCF8X4B4T1N6H3V3HG5Q10Y10T9G8O1F10ZO4X8I5O10E8V6R3117、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ【答案】DCD5R8B6S3L6S3N4HH6K10E4E3C10Q9U10ZR9W3M4E4X9Z8R9118、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。

A.审核与交易有关的证明文件

B.亲自前往监盘

C.委托当地会计师事务所负责监盘

D.直接出具保留意见的审计报告【答案】DCM5W1K4T7Z10I9K7HX5D4F6X9R7Y1I7ZH6M9T10H4R3Y9N6119、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCJ5M4O3B1O3M5Z1HY7Q7L6V10Z7F5K4ZB2U8T3M1J7Q3Q8120、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACE10C9G1U1D7C8R9HZ7A5J5X7D4G6P6ZF3U1J6Y5V10Z4A9121、根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCH8W2A2F3W6A2E2HY1Z4Z6V3V10H2M8ZJ5V4X7W4Z2S1D6122、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC7B1U7B9J6G1F3HC4E5U2E1V7F5G3ZT10R5B7X3Z5W2E8123、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。

A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日连上市公司股票均价中的最高者

B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者

C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者

D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】DCT9Z10T5T4M1P2X8HW9J6B7E3P2G8M5ZQ1U2P1F1H6J7X2124、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ【答案】CCD5B10O1V4R6T5V4HU6M2S7O7V4R5I2ZL8K5Q10A1A4L3Q7125、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。

A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失

B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量

C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益

D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】ACE8M8Z2G10I10O6U2HX6J1W9B1O5D8D5ZW7D9Y5J5T7W5U10126、甲公司2×14年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2×15年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2×14年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2×15年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2×14年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。

A.会计主体

B.会计分期

C.持续经营

D.货币计量【答案】BCN2M2C5G8G3Q9K2HU10E6Y9E3E6H5V6ZU1K7C1C8I1P1U7127、根据《北京证券交易所上市委员会管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG4R7F8D9M8H5T5HL10R2J8R6Z7H9V3ZP10W8S5V7C2Q5J4128、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（）。

A.开出商业承兑汇票购买原材料

B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备

C.以拥有的股权投资换入专利技术

D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】CCV8N7D2E7S1Q2R3HI6P7P8R8Q8M8M1ZK6B4L4F7Q4S2O8129、公司只生产一种产品，变动成本率60％，盈亏临界点作业率30％，那么息税前经营利润率为（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCP2P8L2V6Z6P9Q6HK9N8Q9W8O4B4E1ZT7E10J8W2Z2V10P2130、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW1A5N2R6I7T4Z3HT10L3V2O1W2G5J4ZE3G1L10Q3D2P3S10131、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ8R1K4E5V10N3I7HX9V4I1K4X8X6S4ZF7W7J1L2F4H10W6132、信用评级报告的主要事项包括（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG8R10I9I8Y2Z4I7HP3X9N5A1E3Z5L6ZU9X9K9O10W7J2Q1133、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCF1R8L2D10D8O4G7HF4K8P8I10J9C6L3ZQ1O1R7I10T9R3P3134、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。

A.剩余股利政策

B.固定股利支付率政策

C.固定或持续增长股利政策

D.低正常股利加额外股利政策【答案】BCA10I2Z10O7E4W6O2HV9K6H6O4L7R9N8ZD9B1C4V2C1W1W4135、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3S3X3V1X7R1E10HT4V1U6I3T1H4Z2ZE6B10A3O10M9K10W7136、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB9Y7H4T10C7K9J2HN4N1R9Q10T5Z1U10ZM2C2J1I7L3B2F5137、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX2N7N3I3X10F4C9HF6W6U10R10R8Q8C10ZN5Q4U6X9F4Q3Z2138、固定资产具有的特征包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL10Q10P5J4F9V2S7HT3I6D10X1M9S2O9ZR9H2G2G5I6Y8N9139、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB6B5Y10B3Y6U8Z3HK6I5T3E1S2F2W4ZP7Y9P5W6J6X6I8140、以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ6Y9Z1K9L4H2P6HO4L2W1Q1Q9M3A9ZW8S6K2T2J2Y1N2141、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCT7P5F9Z8G3G4M7HE7T4V10P3Z9P7O6ZD7J8A3P2F9Z10P4142、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）

A.分销商可向询价对象提供

B.主承销商可在自己网站上披露

C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】CCM1P1S10R9C5S8Y7HX6G9N5C1F1H2L7ZQ7G5A2X2F6O8Z10143、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU10I1K3Z2M9F10Q1HE1M9E9J3N2L7Y4ZF8Y2G10M9S3T10W8144、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCF8K7S7R5L10F6L9HA4G3D4V3H4Q1X2ZU1U1X10V10T4I9Q6145、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG8R3A3J8D10F7U2HA6P9A1I7W3C7D7ZZ9E3S10A3E8P8X9146、甲公司为非上市公众公司，根据《非上市公众公司监督管理办法》，甲公司定向发行的对象可以是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ1U9Q9G7G10G5M4HG9Y6M3H6T9R3Z2ZZ9L6Q5W2E5I10Z4147、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM8T8H6D4Q5E5P6HF5Q7V9F4V5X6J5ZD3A5D3F1W2X1L10148、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。

A.为A公司的子公司提供担保

B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目

C.提议出售占公司总资产51%的子公司

D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】DCW9N1Q9P2L5R10Y3HC8W7R10T2D5F7T1ZY1E6Y3J3K5E4P1149、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5H2S8I5R4X5C8HG8V1T1K8X2O8R5ZA1Z5Z5Y6H5V1H9150、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。

A.前次募集资金使用的报告

B.本次募集资金使用的可行性报告

C.本次证券发行的方案

D.本次聘请的中介机构【答案】DCX7H9U2K8B1K8X1HW3C9G7P7P1Z2A1ZT10X10X8T6P7E9U4151、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2L7T8Q8A10M5V3HJ3A7Q7U2X7L2T9ZK1V1F8D10R10C6K5152、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO3P10U2F5D1Y6G3HG1C6C7G3U7S8J2ZU8L4E2D8D10Y7R10153、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）

A.1400万美元

B.1000万美元

C.1750万美元

D.2100万美元【答案】CCR8F5T1L2K3P7G4HK5D10J4I6W5X2C8ZC1B9N10X5W1A5U2154、发行保荐书的必备条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT1J3W1H3P10U7Q9HA8C10J6W4S5H9I6ZE9R9U6C5A8W6O2155、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD1B3S10U10X4R7R5HF5Z3B9I2R2V5N5ZP8S4F3Z6P9J9Y5156、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCH2F3R4M7T8F8O7HU7S9M7G1T2A3H7ZP1Q5N6U7L8W2D3157、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCW10A9H8V4I7E9C9HG9W5R3J10X1H3A7ZP10H1M5S5I1Y5O8158、已知甲公司产