2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带答案解析(广东省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX3S7L2L8D10J10T4HR2D6S5E8V8U7B4ZZ8R5T1K9A7G10T52、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。

A.债券到期之日或本息全部清偿后3年

B.债券发行之日或本息全部清偿后5年

C.债券到期之日或本息全部清偿后5年

D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】CCN6T7A7Q6J8J2H9HP9L8H3D10U5N10O2ZM2B3V6L2A2U1I53、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】CCH10X8Q2Y3X9P6N5HB4U3Q5V7N3F1H6ZT2O5K8B10Y8C10A64、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM7O1O4Q2N3R10H2HH4K6F1J10E1U5Y10ZP10E6J8M2I5K1A85、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACT7O4M9C6O10J4K5HN7R10H10H1G3I10M9ZJ10J3O7X9S4U3A66、以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。

A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行

B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可

C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案

D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人【答案】DCW1M1E8Z8T5L7S9HK3G2W1L5J6L4D8ZV3G2S3C4L9Q5T97、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG7L6I4Z7G10B6E7HN5R7H10W4Q10S5I5ZW7K1E4O5C2C4C98、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA10R4I1I4C4F7S3HU1X10K4V7T7X7R9ZU1W10A4Z7S3F5T109、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCB10O5Z4P2A4L9U1HG1U2Q5R2R8S4D8ZE1S2M5C3A1G3F710、根据《上市公司收购管理办法》，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACE3H7S10G3D5K5Z10HR2G9D10R6W10D7D4ZJ5W5L8T7J9K7E211、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP6X5H1W7A10S1D9HH6J8P9E2Q8Z6A9ZP7Z5C2Z6G1Q8H312、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。

A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份

B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化

C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更

D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】ACI3M6J8Y3Z7X9H8HA8Y4N1U5I5A4R8ZW2M5F8Q8E8F9S613、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL8G2L3Y7U1S10B1HC8F7Z8D8J9T7J10ZR8B9B7X2C2F8M614、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM2W2H3W7A6T2W7HW4J7Y6H7B3L1W10ZY6T9O4N9B10B7J1015、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。

A.A公司可以向25名战略投资者配售

B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售

C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售

D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金

E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】CCS10D7L1I7Q6U2T5HS7O10V4V3J3Z4N1ZM2R10U1D3G9D3J1016、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACV9Q4N2V4N4R7Q1HX4T7B10F5C3I7O9ZR6M9L3Q1A9F9V817、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCP9P5O6W6X1U8X9HD3J5T5U6Q5G8N10ZA2I7B10O8Y10M2O518、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF4M6V4C1Z4M10N3HU4P3L6C3Q7T9E2ZI6L4X6A9U6N4V519、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG4D4D7J3K4B2H10HE1N5Q6J4D8Z9F1ZO9S4X10N8E1Q2M320、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS6Y1M5I7Z4E3R8HH4N3I4S7F2F9O8ZB2Q7I6T8A9T9Y421、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL5I5J7T2X2O9S4HV9H8M10Y2I7Z8H9ZI10L5S8W3W5T5X922、根据《上交所股票上市规则》，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。Ⅰ．交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6B4D1L7G9P9P1HS3A7G6S3E1Z8F10ZL7R3D3A6T1U6D423、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ【答案】BCL5N3N5H9Z7S4E7HN7L9C9X6C2O1N6ZQ6W10G6K3T2E4P524、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。

A.15%

B.45%

C.60%

D.70%【答案】DCB6A7M7H7Y8C6U5HC3E10G2P4P7V4M3ZH2X6A10V10A5I5H825、"以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH8I2L5V2O4A9A8HU9E1I7V7X9Y3D7ZM10D5Z2R10W1F7X926、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCD5X4A2H5C10V3L5HX8M6C6E8W6Z10E4ZY10Y7U3E3L10C4D327、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK5G4N8J10E3P1V8HH5W8T5A9R5Q7D1ZC4Z8A3K5M9B6R728、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的()。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%【答案】DCB6I2O6G3F9O6L5HA6H4X7B9L1S7F1ZX5U4J6V7T4Q9P629、根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCE2U10M2H1S7X9U8HB7N7X2Q9E6E7M7ZV2I2M10A7Q6K3T930、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,V

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCF10E7Y1L4Q2J10M9HF7Z10T10U2D10Z5B1ZS7B7Z2F10H7H4N131、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX6I5U10Q10F1G2Q5HB7M7J5O6B7V6Z1ZE7R9S2N9U7X8D632、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

A.60万股

B.100万股

C.150万股

D.200万股【答案】BCD8R7O5L7H7L8O4HY4U4R1Z10C4Y2R4ZO6B10U8P7H4G10Q433、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACJ10Z4K4G5H6M4S6HB8C8S8K1J9P2F8ZE4C8J5P10D7A8A1034、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ【答案】CCH5V5K4Q9P9Q2Z7HO4O5X1F6Y2B8F5ZW7T8K2C10N6Z10Y435、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ10F4T6Y3T7Y5U9HS5F10Z2U8D9R2I1ZC4L3W10Z4Z10D4E936、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF3R3S4H3M5Z9C10HK10N9Z2Q4F2P3U10ZN10K8C5J10A2V7K1037、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCV10Z9D9J5Q7B8B5HQ4D4F10R10R5A10S6ZI7S6C3F5Q9O3I1038、根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO10A10M3N7T2D9X6HL3K6H6J9Y6R8I9ZS5F3J8D2R6S3A939、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT1F8G3F7N8U6D7HQ2X10F8W3A10E6H2ZM10P5M1A6N5Y5M540、下列情况下需计提金融资产减值准备的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB8M9P9S2N3N1I5HQ7I3S6L7S6C8I4ZS1K3H7Q5J2G3N141、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。

A.1200万股

B.600万股

C.1440万股

D.1160万股【答案】ACR9O7R10Y10F7X8N3HX8E6E7L3A3N9D7ZA10F4D8X2U8J4Q842、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。

A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告

B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告

C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告

D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】ACL7M7M7Y5V6M4O6HZ2V7W3K2H1Q1Z4ZG7Z3J10Y6B1N3T843、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC6N10S2D8M10T6V9HB6H3A9X1E4J6F4ZE6C10D8O7X7M5D744、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT5B6A2Y4H7G10M2HP7T10D9U2J4H10A9ZZ3U10F4F8N7E2K245、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？()

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACG7S6P7G3G6O8J10HW6J6J2C9I3S6P6ZZ6W3G9O7Y1A6L846、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1A10Q9S7D2L8Q6HT9G7T10U2T9P10F7ZP5C4L3E9B6H7J347、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK9B1V3M4W10H6X2HE3N2N2H2T3E8W6ZC6B1F10H1L3U9A248、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG3W8T2R2K7I1C1HO10N2J4S5F2B10V6ZX3I10N7F4Y9C8X249、2016年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为364天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】CCM1J5M1C1S5F2O1HI3R5G9O7H9O2Z4ZW9C9B10H10P10Y2U150、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA2S6P8S5Z9J1T9HZ10K8M9G3L4S7F5ZM8I1A8L9B6Q8X851、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG9Q9F10O2S8O2S7HO1K4B10T7N4N6I1ZS6C4Q9E5K1Q8O852、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为10000万股，比例为30%；（2）收购期限为：2017年4月1日～5月26日（22～26日均为交易日）；（3）要约收购价格为：10元/股。下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCC9F9P8L2B4S3Z8HL10S1Y3S6R9D9R1ZU1C8C7X6S9B4R953、以下关于收入确认的说法正确的是（）。

A.2010年12月1日，A公司向B公司销售商品5000万元，已交货并开具发票，2010年12月25日，B公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司2010年确认上述收入5000万元

B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品100件，协议价为200元每件，成本为120元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入20000元

C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入

D.甲公司属于软件开发公司，2011年6月1日甲公司以1000万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日确认收入1000万元【答案】DCL6E1L6M9B2K1H8HF10U4Q9M1I3A7H5ZX10E8J8L9N1F1O454、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL4B9J10O10F9P8F9HA10Y8F2S7E7D5Q9ZO1K4C10D9E9H4U755、甲公司适用所得税税率为25％，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。

A.递延所得税负债为0

B.递延所得税资产为400万元

C.所得税费用为900万元

D.应交所得税为1300万元【答案】BCW5O4M3T5T6T2N8HY10I1F6R1Y3F9G3ZZ6Q4C7Z3P8U10L156、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCG2O10B7B2A7L8S7HP4U10X1S6L6K7N3ZI7A1C8K1F9R7U157、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR8T8N5I6V7R8U6HC8V6X8T9P7R7H1ZG9D9X5Y1B4R2N358、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX1C2H2G1H7T1I1HG4W4W4V6F7M10A10ZE2S2S2T4P8H8K659、根据《上市公司国有股权监督管理办法》，下列说法正确的是（）。

A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书

B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准

C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准

D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】CCV8T3T6I2O3I2T10HZ10K6Y8D10W1P2B6ZT1I1W2K9Z9K4F360、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。

A.连续3年不分红

B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除

C.现任董事正被立案调查

D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】CCB9U9M6N7K9E8A6HW6F6E2R10Q10R2D4ZA5R7T8D5N10T7W761、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO3Y8F3I10H1K8A4HE9Y9N3U2L2V5G4ZM5D5X7X10E7T2H1062、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI4Q10E1J6V4K7C8HV6U10T2B8S7O7T6ZN9S10M2P5G10Y9C1063、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI3V9X3Z3W2F5F10HH2M2A9D5B3W7E8ZS8G10Q8T7O7R10H664、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100％的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL4V7R1C1M4N9Q4HU9Y2Q8W1K10J7P9ZQ5D5B8Y6A2Y5Q265、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。

A.个人的房屋租赁所得

B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得

C.外籍个人取得的现金住房补贴所得

D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】BCJ8F10Z9X1E9A8Z10HP6F8K6I4F7V3X10ZB1H1R7Q7B5G2B466、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF1V9R7B5O8V4S1HA6P2J10I2Q9P9F7ZV6I10R4I4B4N3R867、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。

A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护

C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】ACU9S5K1V10G8Z5P9HP8V5H1B10G4D9C5ZY5R6Y10O9J8K9K1068、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1／2以上同意的事项有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX10Z3X6E6L2L3M8HO4G5T9P5O1R5M10ZE8B4U6U1Q8U10S269、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。

A.0

B.24

C.32

D.50【答案】BCG5F10P1P3C4B5Q5HK4H6P7D7A1V5O5ZH5L8R9X1E8C6S470、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCW10C10S8J10K1V8S7HY8M1W6M2Y3P10N4ZA1J5D2O2B4P2N471、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，重组方案在股东大会决议公告披露之日起60日内未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告，并在实施完毕前每（）披露一次进展公告。

A.10日

B.15日

C.20日

D.30日

E.60日【答案】DCU1S10I4Z10I5U6V7HW9P8B7I2T8Q9G8ZN1T1W7R4X9I5W1072、根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCY3Y3V3Q9P9E1Y8HI1D10C3Z3A6J3L3ZT3V1R5P9N10G9O573、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在()日内决定批准或不批准。

A.15

B.20

C.45

D.50【答案】CCZ6I10S8B2T7K4J9HY2U1I4V10C5Q3A2ZI4D9O3F2K5C8B674、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有()。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCW9H3T7X8V3F7V3HC8U5R1S10S9P9G7ZS8A5K5J7O7T8Z475、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5O9K10X10X3S10P4HG3W1P2O1V2O1W2ZM6F3M7V7E2L9V376、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS3H7P2U10R7Z3F5HW5T9S6T9Y8U4Z6ZP2F8R2T7Y3N3H377、20×6年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）

A.700万元

B.1300万元

C.1500万元

D.2800万元【答案】DCZ4M7Y8N3F6Z10Z1HS10C9L9N9U5K2V8ZE2W1O3V10C2T8K478、下列属于保荐人应当说明的内容的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB2H3X4G7I1O5E9HH8P7Y10R10U6T9N5ZZ1E9P2P7U4L1B879、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是()。

A.应确认预计负债5万元

B.应确认预计负债30万元

C.应确认预计负债15万元

D.不需确认预计负债【答案】ACE3Y10F8V2V3N10R8HF1M9D1X9Z8E3X4ZG5C6R2I9C9E1G480、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法错误的是（）。

A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划

B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况

C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明

D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素

E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】ACC6D5K6M5R1M8V5HC6J10R7V8Y2Z5V6ZQ5S7D1O9G1M9O381、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后()个月内有效。

A.3

B.6

C.1

D.12【答案】BCS5H6H6F1Y5C2T7HO9D5N2I5L2E1T1ZE1Y8M1S10Y2R7G382、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP2Q10I10L6M3T1U2HH3U1Z5H9X9E5F9ZQ4J1I5N3C4K5B883、根据《科创板上市公司重大资产重组特别规定》，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。

A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据

B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定

C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币

D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%

E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】BCY6G1N10N2Z9I4O7HL5P9P6P4Z7J8M5ZB3P2P10C4Q1L7L284、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。

A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额

B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％

C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％

D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％【答案】ACZ9B9M8A2S1B6N8HU10L5O10I10K10T2G3ZQ10U2Z1F4P5G5O185、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC2O4K8A9T1U4T8HQ7D10L3P9U1O6K4ZT8P7X4K6T9U1T686、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ5R1V9P1G4T5W10HR1L9Z4I9L10O5S7ZM3R7B9D5H10G3Y187、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK10P3O8J4J8J10X5HH5F7S4D1G3O1J5ZW4B1Z7P7M8T4P1088、：上市公司应当在最先发生的以下()时点，及时履行重大事件的信息披露义务。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCW6B6X1V5V9L5S3HV5F3M3I1N6J6U8ZL4Y7G5Z2E6U7E789、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCU4G10N2C10R5T6Q10HD2Z1H8X8S5G9X1ZI6W5J5I1C2U8Y690、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM6L4W4B8E4F8B4HN7G4I6M10F2S8F7ZF5O8X1N9I8Y1W791、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN7M4L3R6M5A1L6HW4B7H7K5C6V3C8ZJ1U2A4M1Y8D10A992、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK6S3Q9L2B5J8Y1HR1O8J1W7M2V2O5ZT2V7L4M6Z4S1Y893、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（）。

A.开出商业承兑汇票购买原材料

B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备

C.以拥有的股权投资换入专利技术

D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】CCP8B7U3X3C10G6J7HF7P9I4D10I2I3P9ZE4P10I5T9U8N2B294、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCB10R1R1S9G8B1C8HR8B5Z8N1B1J10H2ZW4R4S8N6D9G9J295、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP6O9F6M8U2W3U9HN10X1M1X7Q10D6I3ZH6V8Z10T3H5V1U1096、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP8N9S10F4S4L2A10HU6S6Q2Q9G4M6U5ZE9P3I8C2N1O5M1097、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请()等机构出具意见。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCM5W2S9D8P4A2S8HP4L9E4L10S3G4N1ZV5I8F3G7I2K7N498、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）

A.请求公司以合理价格收购其股权

B.不经他人同意将股份转让

C.该决议无效

D.可以请求法院撤销【答案】ACY2Y10U2M4W2X2J7HV8B3D1O6L5T2Z6ZY3A2T9T10H3E8B299、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8D2B1I6O9E4A5HN10M8S9W8L4C10G2ZF7M5Q1A10U9D4K2100、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCF8C8Y10G1Z10C4S3HC6I7F2X5E6T7G1ZW3L9K5D3V1K10C6101、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB3Q7K2O1Y8R2K3HP7X7B5I10L5U7C5ZM8W4H1F8T2N7Q10102、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30％股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70％股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30％股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30％股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。

A.300

B.200

C.950

D.0

E.400【答案】BCA8C5M10D6S2U9E8HL3M1P10F8N3V9R6ZR1D4O6Q2J4M6H10103、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY8U1J6K9H5J9U1HV3V1W4V5I2G8J6ZC10T4G3A4U7J5U6104、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCF1D6C9W2P2N1P1HM9M7M4B1R6J4R6ZI4P3T4A3Q1X5J1105、根据《上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）》，创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB6Y3H10C2A9L4H1HV9T9V8P8B7M9E5ZI7O6E1F5H9Q6M7106、下列影响权益乘数的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO2D8S10M3Y3O6O5HW4C1E5B4F1D7W2ZZ9C3Y3I10R8E7G9107、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50％以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）。

A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元

B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元

C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元

D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】ACS9L6O1I7N4R2Z9HG1J7G7V9Z6W7X7ZJ6G8N3P9C9J7O5108、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行1．2亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本0．6亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）

A.0

B.2

C.5

D.6【答案】BCU1N6N2K2T4H2H4HQ6Z3F9I4Z1P6F3ZL7A7D4N2F7V1A4109、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCR4X4P3Z8Y10H10A9HD9H8D6I8H1V8A1ZZ3W7V6G8S2Q9R2110、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK10G9D9V2C7Q10U1HX7U4O2U8F7Z8K5ZO2A7J8E4T5P2K2111、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ4K4I6B1C3R2H1HP6K7B8T1A10C6G7ZG1X7N4L1A9T10B1112、A上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，则()内不得向公司激励对象授予股票。

A.Ⅰ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,V【答案】ACC4T5V1W5A2D10H5HF6Z10B1C8Q10G6B3ZW9X4V5Y6U2K6W10113、根据《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列说法错误的是（）。

A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行

B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”

C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见

D.更换会计师事务所的，应重新上发审会

E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】DCK7X4W8O2W9E6S9HO7H6A3D8M1Y7C9ZX3K4U1S1J4X7Q4114、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70％的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30％的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）

A.500万元

B.1200力兀

C.1000万元

D.1500【答案】CCL4F10U8T7L7D8R9HA10A5Z8T7J6J3P6ZH6C5U10I1X4H9C8115、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACW10H10F1T2C3K6P3HV7P6P8B7C9Y3R4ZY4K7S6G5M3B2J5116、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN6J8Z5I1I8T5R3HY2C2M7U6W3K6M6ZP4H5W8P5I3I8G8117、上市公司公开发行可转债．出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI7A4O6S1M7D2O5HN7N9U5K7M5P3W5ZD7I2G4V5R8A7S7118、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ3U2O8F4U3U9J8HT4M3O2G3H4M9X8ZV4M10J7M5A5V1Q1119、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV4U3V1L5I2D2I9HJ2C7X6K4I9A2O6ZF9W6A8W4Q6X3D3120、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM1H10R4D7U6D2E2HS5S2W4Z10L2U8F6ZT9A1O1N1D9R4A10121、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCJ5J10F5W2I8H1V5HM4R4E3A8W2Q6W5ZB1T6G4Y5O1Q1H8122、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

A.60万股

B.100万股

C.150万股

D.200万股【答案】BCG10A2A7O7B4C7W7HU7O10J3Q10H7E7H2ZP8B5E4V3W7X10N6123、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10V10D1T10H9O9C6HU3Q6B6Q8N3G9X1ZO6J2H4S8I10D4Y8124、根据《上市公司证券发行管理办法》，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW7T2N10Q3D5K4N4HJ2A5K10U5W4J10L5ZI3E6T6T4I2Q7K2125、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名

B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题

C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见

D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月

E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】DCA10C4M1G3H10T7S2HW4G6O10A6J2D9C6ZD4E2U8S1R3U7X8126、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI2D6P5X8Z5Y10O3HM7E8G8T3Y8X10J9ZU3F7T8V7P6U6U10127、甲公司同一控制下取得乙公司60％股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCR1V4F6H4D6H10Y5HL4W1W5V5D1P10I4ZT3X4A6T8S1I3R5128、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。

A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员

B.监管机构和相关中介机构工作人员

C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员

D.持有公司10%以下股份的股东【答案】DCS6I6S3L6Q10A9P6HR1K7D5F9N8E4H4ZQ1H4A6F10X7M10D9129、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2％预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债——产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCP2N9D9E8E1G9E5HL4F8P8P3A4T1L10ZT2Q8S10U4U3M10Q3130、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。

A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份

B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化

C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更

D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】ACH5N3C7T5W10G4C1HB8H6Q2F1R7Y9Z1ZM2S6Q3O8F1J9I8131、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCU1J1J2D8R1H10U10HS1Q10E4Z4N6Y3I10ZB1O3O6C2X8T9R9132、甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCY7Z7A5N10V10I8G1HO8F3A5X3G2I2S9ZF8C10X2B2T1Z10R10133、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG5D10U4I6Y7Q8Z4HD8C9T4G9D3J3F2ZU8W1Z6B7J5Y1C9134、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。

A.T－1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T－2日前20个交易日（含T－2日）的日均持有市值及T－2日账户组对应关系数据发给上交所

B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T＋1日向投资者发布配号结果

C.T＋3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购

D.T＋1日，主承销商公布中签率【答案】CCF5M10N6V3T6M3L8HP9T9S9Y1A1Z7M7ZD1B2G5S8G1V4X6135、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ2D4R6A9Z9R7C9HG8X3F3G4R3J10G10ZC9D6E7B5J5J5S3136、以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACG2N7R8E7O6S8W3HR9S2Z3A2N4T5U10ZR10Q8K9Z8T10K3P2137、下列属于会计政策变更的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACG8Q10K7R6O1D8H1HJ4E1L6M9Y10T5D9ZI10Z2M4J10S2M2I8138、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ2T7B3N3X8O1S6HV7F6J5X1Q8U2Z8ZS6W4S10T10A9O1W2139、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的是（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD8R3J7S10K10E3F7HI3J6S6Q5H7V9R1ZP4Q10O8E7D4B2A5140、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG5P7Y10L10O4D5J7HG6L3W6Z6L8B1D4ZD10L7C8H4B3U4N10141、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。

A.380

B.320

C.500

D.440【答案】CCZ10L5A6U4O6W7G2HL4T5A4K8J8W6Y5ZU1Z2O2I1T4A10D4142、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA6Q10L4X3S5C5E5HJ1H8E1O7S1T4G1ZQ4Q3X2Z1G1A5B9143、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少()万元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCX5O4J2L2T1C9E8HW2Q7O4T6V8H10V7ZV9J8E6K8J10Q1U6144、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCH10G10R2C7Z8X10S8HZ7Y1J5D7H6E10T3ZT2W10A4Q3X5K3A3145、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM7V4K2N7Z10V1H9HY4C2W3K3X7T4S9ZS9V9T8Z10Q5L2I5146、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCD8D5O1F6T6P6P4HB6Z1O7R6N7J9M4ZR8W4A6M3B4K1W6147、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACF5G5J4F5F5R7X7HS9T6I6A6K2F2Z4ZO10M4N7U9H6V4V3148、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ9T7E10B5S1Y1D1HW6L4E9M2L2V4T4ZT6S10A7G8W10W3I9149、关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACW9F2C5E5M2T10Z5HR8X4O2A1C5M3G6ZD1C6E9Q8I5W3I7150、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。

A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章

B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送

C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告

D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】CCR6U5T10Y10X3O5U8HE1P4L2U9Y7B7V8ZM2D2C3X10H8B1B7151、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（）的投资者名单和持有比例。

A.20%

B.25%

C.30%

D.50%【答案】CCD7X7R8J6U5I10G2HB3K8X7L9N5J4Y8ZM10F7P1T5T5B5H9152、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN3W2Z6Z3K9D2R3HH10K2C10C9E6Y6S1ZY9Z