医院年度经济运营分析报告

医院年度经济运营分析报告医院精选案例目录第一部分经济运营总体情况一、人员情况:截止201*年12月31日，医院在岗职工人1065人，比上年同期增加4人，其中；在编职工569人，同比增加19人；聘用人员（含派遣）504人，同比减少了15人。离退休人员158人，同比增加6人。二、服务量情况：本年度完成门急诊工作量1016864人次，比上年同期减少9271人次，减少0.90%；收治住院病人（出院病人数）13916人次，比上年同期增加12人次，增加了0.09%；实际开放床位420张，出院者实际占用总床日71.5296.4934.91%68.9867.63-1.96%71.8299.7838.94%85.062015年90,490118,08350,80843.03%合2016年105,054166,35470,83342.58%计对比16.09%40.88%39.41%2015年44,575内2016年49,956科对比12.07%2015年19,241外2016年23,895科对比24.19%2015年12,008妇2016年14,792科对比23.18%儿2015年9,63956,82324,94243.89%78,73030,52638.77%38.55%22.39%22,4539,18140.89%34,04517,88452.53%51.63%94.80%14,90223,2256,27942.13%8,46736.45%55.85%34.85%14,7246,52544.31%下载文档可编辑科2016年11,034对比14.48%18,7527,67140.91%11,08135.14%5,2985,3160.34%59.09%57.71%45.82%100.4218.05%105.3698.86-6.17%27.36%17.57%9,18011,6012015年5,028康复2016年5,377科对比6.94%3,88242.29%6,28554.18%26.37%61.90%（-）管理费用进一步压缩，并趋向合理201*年医院管理费用15.238万元，占业务支出的62%,同比下降了1.69个百分点。同时，百元医疗收入的管理费用从上年的15.78元下降到13.45元，下降了14.78%,管理费用进一步压缩并趋向合理（各医院情况见表四）。表四管理费用分析表单位：万元时间在岗人数业务支出（万元）118,083166,35440.88%其中管理费用支出11,50612,95712.60%人均管理费用占业务支出比例（万元）9.74%7.79%3.363.607.14%百元医疗收入的管理费12.7212.33-3.01%201*年3,428合计201*年3,603对比5.10%（三）医疗增加值明显提高2016年医院的平均医疗增加值百分比为36.01%,同比增加2.93个百分点（见表五）。表五医疗增加值百分比情况表年度2015年2016年对比增长百分点医疗增加值百分比33.09%36.01%2.93下载文档可编辑三、人均医疗收入增长，人均福利水平明显提高2016年医院人均医疗收入29.16万元，同比增长47%o人均医疗成本支出48.12万元，同比增长35.76%o人均医疗收支比率为0.71,与上年度基本同一水平；人均福利水平21.91万元，同比增长12.5%（见表六、七）o表六医院（科室）医疗收支情况表单位：万元单位年度2015年合计2016年对比2015年内科2016年对比2015年外科2016年对比2015年妇科2016年对比2015年儿科2016年对比2015年康复科2016年对比在岗人数3,4283,6035.10%1,5531,6304.93%70377610.50%465463-0.48%4334575.55%2742770.93%收入医疗收入90,490105,05416.09%44,57549,95612.07%19,24123,89524.19%12,00814,79223.18%9,63911,03414.48%5,0285,3776.94%人均医疗

数105952天；总诊疗人次（含计免）为1058047人次,比上年同期减少8232人次，减少了0.77%。三、政府投入情况:201*年医院财政补助投入201*年医院财政补助投入56,394万元,同期比（35,902万元）增长57.08%。业务收支情况:201*年医院医疗收入105,054万元，同期比（90,490万元）增长16.09%。业务支出（即总支出）166,354万元，同期比（118,083万元）增长40.88%（表一）。五、医疗增加值情况：201*年医院医疗增加值百分比为36.01%,同期比（33.09%）增加2.92个百分点。（表一）。六、职工福利水平情况收入26.4029.1610.47%28.7030.656.81%27.3830.7712.39%25.8231.9623.77%22.2824.178.46%18.3219.415.95%支出医疗成本支出121,502173,36242.68%58,69080,63637.39%23,00436,06556.78%15,82225,11558.74%14,72419,94535.46%9,26311,60125.25%人均支出35.4548.1235.76%36.5848.3132.04%31.9543.8537.22%32.0550.1956.60%34.0441.0720.66%33.4541.8825.21%医疗收支比74.48%60.60%75.95%61.95%83.64%66.25%75.90%58.90%65.46%65.32%54.28%46.35%表七各科室在岗人员人均福利水平情况表单位：万元201*年度人员单经费位在岗和福人数利费总额人员其中经费人均在岗和福绩效人数利费工资总额下载文档可编辑201*年度其中人均绩效工资其中绩效工资人均福利水平其中绩效工资人均福利水平人均福利水平对比±%合12.5412.5412.543170617403038219.489.583272716934104621.9112.50%计12.54内1483308351476120.799.951504310571629620.6510.84-0.69%科外56810826560419.069.8761414531802523.6713.0724.17%科妇452科儿399科康复268科89527052496319.8110.9846211964808725.9017.5030.75%331217.678.304188342524219.9612.5412.92%4075174215.216.502745799339621.1612.3939.19%（注：1、本表人均福利水平不包离退休人员，2、2014年医院班子成员福利水平42万）K诊疗服务量逐年增长，社会绩效有所提高（-）诊疔服务量增长：201*年医院出院人次45,715人次,同比增长15.57%,门诊诊疗服务量497.25万人次，同比下降1.18%,其中，门急诊诊疗量345.43万人次，同比增长7.88%,公共卫生服务量191.08万人次，同比增长11.00%（见表八）。表七各科诊疗服务量情况门诊诊疗服务量（万人次）单位年度合计2015年合计2016年对比土％2015年内科2016年对比士％外科2015年2016年503.17497.25-1.18%221.96204.78-7.74%66.6469.42门急诊320.2345.437.88%111.63178.6316.90%66.5162.25公共卫生184.41210.6414.22%其他46.5930.51-34.51%0.870.38-56.32%12.7216.32住院出院人数（人次）201*年医院年人均福利水平24万元，同期比（22万元）增长9%下载文档可编辑（表一）。表一基本情况表项目在岗人员门诊诊疗量出院人数政府投资（万元）医疗收入（万元）业务支出（万元）医疗增加值百分比职工福利水平（万元）2016年3,60349745,71539,55645,71515.57%19,44221,60411.12%8,26610,339下载文档可编辑对比±%2015年妇科2016年对比±%2015年儿科2016年对比土％2015年康复科2016年对比±%4.17%94.1102.458.87%71.6174.083.45%48.8646.52-4.79%-6.41%53.5856.665.75%46.1455.2519.74%42.3440.78-3.68%28.30%31.6212.12-61.67%1.381.6922.46%25.08%7,3088,81620.63%4,5404,9569.16%（注：其他诊疗是指没有挂号收入的出车、计免人数,不包括健康体检人数）（二）社会绩效提高201*年医院门诊收费水平107元/人次，同比增长4%,住院收费水平732元/床日，同比增长4.8%,两费增幅控制在5%内，属合理水平，平均住院日7.31天，同比下降0.97%（表八）。表八门诊、住院收费水平、出院病人均住院日情况单位年度对比201*年度合计201*年度对比±%201*年度内科201*年度对比±%201*年度外科201*年度对比±%妇科201*年度201*年度门诊收费水平元/人次97.48106.95610%112.21111.19-1%103.9120.516.00%85.5996.68住院收费水平元/床日673.145732.0759%957.2953.45-0.40%566.8651.815.00%607.34703.41出院病人均住院07.44257.31-2%8.778.54-3%9.279.19-0.86%5.565.38下载文档可编辑对比土％201*年度儿科201*年度对比±%201*年度康复科201*年度对比土％13%90.8102.4312.81%94.9103.989.57%16%561.24619.6410.41%

-3%6.176.13-0.65%第三部分存在问题和原因分析一、资产总值虽然增长，但资产负债率偏高（一）资产负债情况：本年末医院资产总值94,945.万元,同比增加10%,但资产负债率达41%（风险控制点本年末医院资产总值94,945.万元,同比增加10%,4个百分点，流动比率为1.6（风险控制点22）,同比下降0.15个系数，资产负债率偏高，流动比率偏低（表九、十）。表九医院资产负债情况表单位：万元项目资产流动资产其中：货币资金20152016同比项目负债和净资产20152016同比98,410132,92535.07%67,75897,31750,27676,0955,6441,91898,410132,92535.07%35.51%12.78%45.31%115.00%43.63%流动负债38,41252,05151.36%6.61%其中：应付账款12,92114,5720.00.00.00.0存5,294货其他应收款非流动资产其中：固定资产原价5,507-65.17%16.17%净资产3.94%其中：专用基金56,394105,054166,35436.01%242015年3,42850339,55635,90290,490118,08333.09%22同期比5.1%-1.18%15.57%57.08%16.09%30,65235,60893,51297,19959,99987,1871,1792,534下载文档可编辑其中:专用设备原价累计折旧其中:专用设备折旧固定资产净值其中:专用设备净值资产负债率流动比率65,67764,436-1.89%6.78%0.3727,83429,72355%1.1948%1.56表十资产负债情况区人民医院项目标准201555%1.19201648%1.56资产负债率流动比率<20%>2(-)主要原因分析在资产总值增加10%的情况下，资产负债率居高不下的主要原因是三方面原因，一是医院的积累不足，医院累计专用基金仅为1,361.6万元，仅占净资产的2.5%o二是未能及时支付供应商货款，本年末医院存货(药品、材料)3,843.9万元，应付账款11,597.3万元,存货占应付账款比为1：3,三是医院新大楼未能验收入账。二、医疗设备利用率较低本年末医院百元医疗设备的创造的非药品收入99.91元，同比虽然增长3.74%,但对比同级医院132元少32%；从经济角度分析，说明我医院医疗设备利用率较表十一百元医疗设备创造的非药品收入单位：元下载文档可编辑单位年度2013年本院96.3199.913.74%1021020.00%9811921.43%1011020.99%10496-7.69%485412.50%同级医院1291322.33%合计2014年对比％2013年内科2014年对比％2013年外科2014年对比％2013年妇科2014年对比％2013年儿科2014年对比％2013年康复科2014年

对比％三、经费自给率较低，影响医院积累201*年医院总经费自给率71.222%,同比少0.8个百分点；人员经费自给率54.10%,同比增加两个百分点,点；人员经费自给率54.10%,同比增加两个百分点,表十一经费自给率情况表总经费自给率单位本院72%人员经费自给率福田区54.1%合计表十二人员经费自给情况表单位：万元下载文档可编自给情况

单位人均人员经费比例合计21.9154.1%金额11.85财政拨款比例48%金额10.06表十三总经费、人员经费自给率分析表项目人员数（人）收入合计医疗收入（万元）其他收入（万元）业务支出（万元）其人员经费占比中人均人员经费变动成本医疗增加值医疗增加值百分比总经费自给率人员经费自给率人员经费序号123456781011121314合计32721145781291.1915906673140.4945.98%22.357500938277.8133.79%71.22%54.10%内科15045476746571277外科61424,2302411511531583妇科46216623161724512448148.87%25.90儿科4181238412243.81140.1940.88%2.92个百分点9%第二部分经济运营主要绩效一、医疔收入逐年增长，收入结构进一步优化201*年医院医疗收入105,054万元，同比增长16.09%,在医疗收入中：非药品收入（挂号、诊察、检查、化验、治疗等下同）59,953万元，占医疗收入57.07%,同比增加1.36个百分点，药品收入37,872万元，占医疗收入36.05%；同比下降1.54个百分点，医疗收入逐年增长，结构进一步优化（见表二）。表二各医院收入结构情况表单位：万元其中单位年度医疗收入药品收入非药品收入1859245.29%20.15康复科2746574645412013133590944.99%21.57113286.81543023231514531.111964.78420.6945.34%46.01%21.4923.67【变动成本=业务支出一剔除人员经费、社康租赁费、折旧费、计提福利、风险金、工会经费、坏账准备、民生项目支出、转移支付妇幼项目拨款】第四部分主要建议一、启动工作量与人力资源配比的评估机制建议医院要针对目前各科室的工作量、人员情况进行一次重新评估，结合本院的情况，并参考经济绩效较好的、同规模的医院核定各科室的人员，按“以事定员”原则合理配置人力资源，提高人均业务收入水平。下载文档可编辑二、实现全面预算管理，加强成本核算建议各医院要充分利用预算管理的手段和成本核算方法，实行预算精细化管理，降低医院的运行成本。在编制预算中，坚持以“量入为出，自求平衡；统筹兼顾，确保重点；专项经费，专款专用”为原则，认真做好预算编制，强化预算的政策性、准确性和科学性。在预算执行中，要做到“五个查对”(①查对有无预算项目；②查对预算项目是否执行过；③查对预算项目是否按规定程序调整过;目是否按规定程序调整过;目是否按规定程序调整过;查对预算项目支出额度目是否按规定程序调整过;查对预算项目支出额度是否与预算相符；⑤查对支出的程序是否符合规定）。总而言之，做到编制的预算就是执行的预算，执行的预算就是编制的预算。三、进一步完善绩效考核方案建议医院进一步完善绩效考核方案，建立以业务绩效、管理绩效、经济绩效三大绩效指标为支撑的考评体系,进一步完善以强化社会责任、服务数量、服务质量为导向，按量计酬、绩效挂钩的绩效工资考核分配机制。促进医院资源有效节约与充分利用，合理提高医务人