金融电子商务第9章电子支付风险91-教学课件

《电子支付与网络金融》《电子支付与网络金融》1第九章电子支付风险9.1支付风险概述9.2电子支付系统风险管理9.3网络金融机构风险9.4第三方支付风险管理第九章电子支付风险9.1支付风险概述29.1支付风险概述9.1.1支付风险定义和类型支付风险是指在支付交易过程中，由于伪造支付指令、资金头寸不足和支付系统环境失误等原因所造成的支付交易延误和失败。不同的支付工具，其风险程度差别很大即使同一种支付工具，由于支付处理过程、处理环境和处理方法不同，其支付风险也不同。9.1支付风险概述9.1.1支付风险定义和类型3支付风险有如下六种。1．非法风险非法风险指人为的非法活动，如假冒、伪造、盗窃等行为所造成的支付风险。2．清算资金不足交易支付过程的最终完成，以交易双方银行清算账户资金的划转而结束。信用风险是指在支付过程中因一方无法履行债务合同而带来的风险。流动性风险，是在支付过程中，一方无法如期履行合同所产生的风险。3．银行无力支付银行无力支付，会给支付发起客户带来损失。支付风险有如下六种。1．非法风险44．系统风险系统风险指参与支付过程的一方因自身风险而导致其他参与者陷入困境。5．法律风险法律风险是指由于缺乏支付相关法律或由于法律的不完善，造成支付各方的权力与责任的不确定性，从而妨碍支付系统功能的正常发挥而产生的风险。6．操作风险操作风险指在现代支付系统中，所运用的电子数据处理设备及通讯系统出现技术性故障而使整个支付系统运行陷入瘫痪的潜在风险。4．系统风险59.1.2支付风险产生的主要原因1．支付工具与处理过程带来的风险可以通过制定严密的支付风险控制法律和严格的支付风险控制管理体制，来对这类风险加以防范。2．清算账户资金头寸不足引起的风险采取必要的支付风险控制运行机制，加以防范。3．支付交易处理运行环境失误引起的风险采取极为复杂的技术措施来控制这类风险。4．各类诈骗活动引起的风险采用反诈骗信息识别防范技术，并进行严格的安全、保密管理来防范此类风险。5．法律法规不健全所引起的风险法律法规的不完善，将导致在支付过程出现风险时，无法清晰地定义参与方的责任。9.1.2支付风险产生的主要原因1．支付工具与处理过程带69.1.3支付风险控制1．美联储对支付系统实施风险管理的做法1）允许对大额清算系统透支并收费2）最大透支量规定：美联储在设定透支类别乘数时，给金融机构两种选择：一是两周平均乘数，二是单日乘数。透支类别

两周平均乘数

单口乘数

高1.52.25高于一般1.1251.875一般0.751.125低0.200.20零0.000.009.1.3支付风险控制1．美联储对支付系统实施风险管理的7美联储规定，如果一个金融机构在一个营业日中所产生的当日透支基本上不超过1000万美元或相当于资本的10%两个数字中较小的一个，则认为该金融机构对美联储造成的风险较小，无须向美联储提交其自我评定的最大透支上限保证，从而减轻金融机构进行自我评定的负担。①记账证券交易抵押。美朕储对金融机构当日透支的计算是将金融机构的资金转移透支和记账证券转移透支合并计算。②证券转移限额。美联储对金融机构通过Fedwire进行的二级市场记账证券转移限额规定不能超过5000万美元，以减少证券交易商因积累头寸而造成记账证券转移透支：③对金融机构支付活动的监测。一般在事后进行．美联储对参与结算的银行和金融机构的管理的最大的特点是，允许结算中账户的透支，并对透支的账户额度进行管理和监督，规定了最大透支额度。美联储规定，如果一个金融机构在一个营业日中所产生的当日透支基82．我国大额支付系统问题分析1）系统的业务制度建设存在的问题：①清算窗口频繁开启带来两个问题：一是如果全国有一家金融机构清算账户出现透支，则所有的金融机构都需等待其等足资金，才能进行口终账务处理；二是出现透支无法结算时，人民银行无处罚措施规定，只能破动地催促、等待其筹措资金，造成一些金融机构对其资金头寸漠不关心，无法清算的透支现象更为严重，长久下去形成一种恶性循环。②中央银行会计集中核算系统ABS的报表、清单打印功能不完善。③网点柜损益表中的各项目数据反映不完整、不全面。④联行业务操作风险大。⑤国库会计核算系统（简称TBS）也存在一定安全风险。⑥系统的日常维护及故障处理依赖性比较大。2．我国大额支付系统问题分析1）系统的业务制度建设存在的问题92）系统管理存在的缺陷①会计集中核算系统有岗位设置，无岗位职责。②人员配备与岗位设置存在一定的矛盾。③资金调拨管理不严，易形成新的资金风险。3）操作方面存在一定的风险①网点柜会计主管日常业务检查不到位，不能完全履行管理与监督职责。②网点柜部分会计、国库业务人员对会计集中核算系统和国库会计核算系统处理业务的功能不熟悉，影响了会计核算质量的提高。③会计集中核算系统操作员的口令密码设置过于简单，易出现泄密情况。④部分会计人员的计算机基础知识掌握得不够全面，在实际操作中给计算机硬件的正常运行带来一定风险，⑤计算机安全管理意识不够强。2）系统管理存在的缺陷①会计集中核算系统有岗位设置，无岗位职103．防范大额支付系统运行风险的建议1）对现行的会计集中核算系统进行不断的版本升级，2）加强对基层网点系统维护权限的管理。3）加大对新系统上线后的业务检查、辅导密度，确保新系统安全、稳定运衍。4）整章建制，提高系统运行质量。5）加强对会计主管的检查力度。6）加强会计队伍建设，提高员工素质。①严格执行《会计法》有关规定②加强对系统的培训和宣传工作。7）对现行的国库会计核算系统安装防病毒防火墙，并采取双机冷备份安全保全措施，8）加强计算机安全管理。①做好数据备份。②优化系统组织。9）加大对各金融机构准备金日间透支资金的管理。3．防范大额支付系统运行风险的建议1）对现行的会计集中核算系119.2电子支付系统风险管理9.2.1电子支付风险的特征1）传统的支付方式只涉及交易双方和银行，而电子支付涉及的主体除此以外，还包括认证中心、第三方支付等。2）电子支付的风险可能是因一些新技术的应用而引起，这类风险需要有更专业的人去监测、防范。3）电子商务打破了时间和空间的限制，不同地域的人都可以在网上交易，而且支付工具的使用也非常丰富9.2电子支付系统风险管理9.2.1电子支付风险的特129.2.2电子支付风险的类型1．系统风险2．操作风险3．法律风险4．市场风险5．信用风险6．流动性风险和声誉风险9.2.2电子支付风险的类型1．系统风险139.2.3电子支付的风险防范1．电子支付风险管理步骤2．防范电子支付风险的技术措施3．加强电子支付立法建设4．加强电子支付的监管9.2.3电子支付的风险防范1．电子支付风险管理步骤149.3网络金融机构风险9.3.1网络金融机构的系统风险9.3网络金融机构风险9.3.1网络金融机构的系统风151、内外网络任何一方风险导致风险。2、内外网络的人为攻击。3、专业人员非法盗窃。4、网络建设方案设计上的缺陷。5、业务外包导致的风险。6、设备陈旧导致的风险。1、内外网络任何一方风险导致风险。169.3.2网络金融机构的业务风险1、操作风险。2、市场信号风险。3、信誉风险。4、法律风险。5、网络金融机构的其他风险9.3.2网络金融机构的业务风险1、操作风险。179.3.3网络金融机构风险管理1、案例引导9.3.3网络金融机构风险管理1、案例引导182、风险管理的基本方法1）评估风险2）管理和控制风险。3）监控风险。4）跨国界风险的管理。2、风险管理的基本方法199.3.4电子货币风险管理1、电子货币风险。2、防范电子货币风险的对策。9.3.4电子货币风险管理1、电子货币风险。209.4第三方支付风险管理9.4.1虚拟货币发行一1、第三方支付事实上从事着金融业务，影响着现实金融体系，法律应明确规定主体性质为非银行金融机构，从而将之纳入到金融监管体系之中，同时，因其性质的复合性，所以，应明确各监管机构的监管职责范围。2、第三方支付基于虚拟网络，许多关于金融控制的假设都不再成立，货币发行多元化、违法手段隐蔽化、用户人群随机化，使得金融风险多样化、复杂化，而且难以控制。3、在第三方支付竭力摆脱银行依附的斗争中，发行虚拟货币主动向社会公众吸收资金是其一种不可遏制的集体冲动。目前规模下，虚拟货币的流通受限，具有货币功能，尚不是真正的货币，但已对现实金融产生了冲击。4、Q币等虚拟货币商家可无限发行，虚拟货币代替人民币成为网上交易的一般等价物，必会冲击我国的金融秩序，泛滥后果不堪设想9.4第三方支付风险管理9.4.1虚拟货币发行一219.4.2在途资金占用1、影响第三方支付系统的支付效率。2、产生资金流动性风险。3、可能引发信用风险。4、买方按交易监管要求将款项转入到第三方支付平台，此时产生了资金的所有权、支配权以及相应孳息分配问题。5、用户可通过制造虚假交易而利用在途资金，实现资金非法转移、信用卡套现、洗钱等违法犯罪活动。9.4.2在途资金占用22《电子支付与网络金融》《电子支付与网络金融》23第九章电子支付风险9.1支付风险概述9.2电子支付系统风险管理9.3网络金融机构风险9.4第三方支付风险管理第九章电子支付风险9.1支付风险概述249.1支付风险概述9.1.1支付风险定义和类型支付风险是指在支付交易过程中，由于伪造支付指令、资金头寸不足和支付系统环境失误等原因所造成的支付交易延误和失败。不同的支付工具，其风险程度差别很大即使同一种支付工具，由于支付处理过程、处理环境和处理方法不同，其支付风险也不同。9.1支付风险概述9.1.1支付风险定义和类型25支付风险有如下六种。1．非法风险非法风险指人为的非法活动，如假冒、伪造、盗窃等行为所造成的支付风险。2．清算资金不足交易支付过程的最终完成，以交易双方银行清算账户资金的划转而结束。信用风险是指在支付过程中因一方无法履行债务合同而带来的风险。流动性风险，是在支付过程中，一方无法如期履行合同所产生的风险。3．银行无力支付银行无力支付，会给支付发起客户带来损失。支付风险有如下六种。1．非法风险264．系统风险系统风险指参与支付过程的一方因自身风险而导致其他参与者陷入困境。5．法律风险法律风险是指由于缺乏支付相关法律或由于法律的不完善，造成支付各方的权力与责任的不确定性，从而妨碍支付系统功能的正常发挥而产生的风险。6．操作风险操作风险指在现代支付系统中，所运用的电子数据处理设备及通讯系统出现技术性故障而使整个支付系统运行陷入瘫痪的潜在风险。4．系统风险279.1.2支付风险产生的主要原因1．支付工具与处理过程带来的风险可以通过制定严密的支付风险控制法律和严格的支付风险控制管理体制，来对这类风险加以防范。2．清算账户资金头寸不足引起的风险采取必要的支付风险控制运行机制，加以防范。3．支付交易处理运行环境失误引起的风险采取极为复杂的技术措施来控制这类风险。4．各类诈骗活动引起的风险采用反诈骗信息识别防范技术，并进行严格的安全、保密管理来防范此类风险。5．法律法规不健全所引起的风险法律法规的不完善，将导致在支付过程出现风险时，无法清晰地定义参与方的责任。9.1.2支付风险产生的主要原因1．支付工具与处理过程带289.1.3支付风险控制1．美联储对支付系统实施风险管理的做法1）允许对大额清算系统透支并收费2）最大透支量规定：美联储在设定透支类别乘数时，给金融机构两种选择：一是两周平均乘数，二是单日乘数。透支类别

两周平均乘数

单口乘数

高1.52.25高于一般1.1251.875一般0.751.125低0.200.20零0.000.009.1.3支付风险控制1．美联储对支付系统实施风险管理的29美联储规定，如果一个金融机构在一个营业日中所产生的当日透支基本上不超过1000万美元或相当于资本的10%两个数字中较小的一个，则认为该金融机构对美联储造成的风险较小，无须向美联储提交其自我评定的最大透支上限保证，从而减轻金融机构进行自我评定的负担。①记账证券交易抵押。美朕储对金融机构当日透支的计算是将金融机构的资金转移透支和记账证券转移透支合并计算。②证券转移限额。美联储对金融机构通过Fedwire进行的二级市场记账证券转移限额规定不能超过5000万美元，以减少证券交易商因积累头寸而造成记账证券转移透支：③对金融机构支付活动的监测。一般在事后进行．美联储对参与结算的银行和金融机构的管理的最大的特点是，允许结算中账户的透支，并对透支的账户额度进行管理和监督，规定了最大透支额度。美联储规定，如果一个金融机构在一个营业日中所产生的当日透支基302．我国大额支付系统问题分析1）系统的业务制度建设存在的问题：①清算窗口频繁开启带来两个问题：一是如果全国有一家金融机构清算账户出现透支，则所有的金融机构都需等待其等足资金，才能进行口终账务处理；二是出现透支无法结算时，人民银行无处罚措施规定，只能破动地催促、等待其筹措资金，造成一些金融机构对其资金头寸漠不关心，无法清算的透支现象更为严重，长久下去形成一种恶性循环。②中央银行会计集中核算系统ABS的报表、清单打印功能不完善。③网点柜损益表中的各项目数据反映不完整、不全面。④联行业务操作风险大。⑤国库会计核算系统（简称TBS）也存在一定安全风险。⑥系统的日常维护及故障处理依赖性比较大。2．我国大额支付系统问题分析1）系统的业务制度建设存在的问题312）系统管理存在的缺陷①会计集中核算系统有岗位设置，无岗位职责。②人员配备与岗位设置存在一定的矛盾。③资金调拨管理不严，易形成新的资金风险。3）操作方面存在一定的风险①网点柜会计主管日常业务检查不到位，不能完全履行管理与监督职责。②网点柜部分会计、国库业务人员对会计集中核算系统和国库会计核算系统处理业务的功能不熟悉，影响了会计核算质量的提高。③会计集中核算系统操作员的口令密码设置过于简单，易出现泄密情况。④部分会计人员的计算机基础知识掌握得不够全面，在实际操作中给计算机硬件的正常运行带来一定风险，⑤计算机安全管理意识不够强。2）系统管理存在的缺陷①会计集中核算系统有岗位设置，无岗位职323．防范大额支付系统运行风险的建议1）对现行的会计集中核算系统进行不断的版本升级，2）加强对基层网点系统维护权限的管理。3）加大对新系统上线后的业务检查、辅导密度，确保新系统安全、稳定运衍。4）整章建制，提高系统运行质量。5）加强对会计主管的检查力度。6）加强会计队伍建设，提高员工素质。①严格执行《会计法》有关规定②加强对系统的培训和宣传工作。7）对现行的国库会计核算系统安装防病毒防火墙，并采取双机冷备份安全保全措施，8）加强计算机安全管理。①做好数据备份。②优化系统组织。9）加大对各金融机构准备金日间透支资金的管理。3．防范大额支付系统运行风险的建议1）对现行的会计集中核算系339.2电子支付系统风险管理9.2.1电子支付风险的特征1）传统的支付方式只涉及交易双方和银行，而电子支付涉及的主体除此以外，还包括认证中心、第三方支付等。2）电子支付的风险可能是因一些新技术的应用而引起，这类风险需要有更专业的人去监测、防范。3）电子商务打破了时间和空间的限制，不同地域的人都可以在网上交易，而且支付工具的使用也非常丰富9.2电子支付系统风险管理9.2.1电子支付风险的特349.2.2电子支付风险的类型1．系统风险2．操作风险3．法律风险4．市场风险5．信用风险6．流动性风险和声誉风险9.2.2电子支付风险的类型1．系统风险359.2.3电子支付的风险防范1．电子支付风险管理步骤2．防范电子支付风险的技术措施3．加强电子支付立法建设4．加强电子支付的监管9.2.3电子支付的风险防范1．电子支付风险管理步骤369.3网络金融机构风险9.3.1网络金融机构的系统风险9.3网络金融机构风险9.3.1网络金融机构的系统风371、内外网络任何一方风险导致风险。2、内外网络的人为攻击。3、专业人员非法盗窃。4、网络建设方案设计上的缺陷。5、业务外包导致的风险。6、设备陈旧导致的风险。1、内外网络任何一方风险导致风险。389.3.2网络金融机构的业务风险1、操作风险。2、市场信号风险。3、信誉