实现计划管理有效进行存货控制正规版资料

实现方案管理有效进行存货(cúnhuò)控制第一页，共22页。一、ＭＴＯ方案目的二、ＭＴＯ方案原理(yuánlǐ)三、如何实现方案在各部门协同？内容提要第二页，共22页。方案目的(mùdì)＿现金流分析订购(dìnggòu)原材料原材料到货存货(cúnhuò)从供给商处收到发票发货付款给供给商延迟付款期延迟收款期现金循环周期现金周转期＝存货周转天数＋应收周转天数－应付周转天数cash-to-cashperiodDSODPODIO第三页，共22页。现金转化周期＝库存周转(zhōuzhuǎn)天数＋应收账款天数－应付账款天数713060

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2004年73172-342007年第四页，共22页。

总体现金流变化

△现金＝△负债＋△权益－△非现金资产

2004年2005年2006年2007年

货币资产货币资产货币资金-39,744,747.9675,400,927.6447,369,156.65-13,244,482.96资金去向非货币资产流动资产短期投资0.000.000.000.00应收账款-6,643,212.94-18,487,629.6817,212,268.57-73,000,577.21其他应收2,515,880.23760,539.24374,019.8088,392.46预付款28,250.00-73,700.00-989,794.15-764,047.27存货-25,919,913.417,062,974.4218,232,361.364,228,595.59其他流动资产-569,200.2487,320.31605,765.9086,212.00长期资产长期投资0.000.000.000.00固定资产-10,320,929.60-1,308,978.53-16,767,228.53-29,453,835.77其他长期资产99,910.5662,026.95-380,561.63-2,205,283.51融资渠道负债流动负债短期借款0.000.000.000.00应付账款-24,294,981.1872,188,684.434,959,127.9860,481,251.79预收账款101,367.00-92,167.00-9,200.0064,176.72应付工资1,278,937.540.000.000.00其他流动负债-8,974,954.8023,750,348.93-1,119,877.1410,869,931.09长期负债长期负债0.000.000.000.00权益权益股本2,557,875.070.0039,512,320.000.00利润30,396,223.81-8,548,491.43-14,260,045.5116,360,701.15

注：资产项目产生正现流为释放资金，如库存和应收降低释放占用资金，变卖固定资产或回收长期投资也释放资金。

第五页，共22页。第六页，共22页。方案目的(mùdì)_目前思嘉存货情况存货(cúnhuò)占４５００万周转天数１２０天第七页，共22页。一、ＭＴＯ方案目的二、ＭＴＯ方案原理(yuánlǐ)三、如何实现方案在各部门协同？内容提要第八页，共22页。ＭＴＯ原理(yuánlǐ)总图销售(xiāoshòu)订单ＢＯＭ关系(guānxì)库存信息替代信息在途／在制信息方案策略方案方案ＭＴＯ展算生产任务单方案查询分析委外加工任务单采购申请单方案单日排产调整第九页，共22页。

总体(zǒngtǐ)运算逻辑：第十页，共22页。输入(shūrù)信息1、BOM2、库存〔现有库存、动态库存〕①现有库存量：是指在企业仓库中实际存放的物料的可用库存数量。

②方案收到量(在途量)：是指根据正在执行中的采购订单或生产订单，在未来某个时段物料将要入库或将要完成的数量。

③已分配量：是指尚保存在仓库中但已被分配掉的物料数量。

④提前期：是指执行某项任务由开始到完成所消耗的时间(shíjiān)。

⑤订购(生产)批量：在某个时段内向供给商订购或要求生产部门生产某种物料的数量。

⑥平安库存量：为了预防需求或供给方面的不可预测的波动，在仓库中经常应保持最低库存数量作为平安库存量。根据以上的各个数值，可以计算出某项物料的净需求量：净需求量=毛需求量+已分配量-方案收到量-现有库存量第十一页，共22页。输入(shūrù)信息3、需求信息A、预测(yùcè)B、订单C、MPS结果D、预测(yùcè)加订单后的冲销结果F、MTO〔订单〕第十二页，共22页。方案(fāngàn)策略产成品／半成品原辅材料注：各个策略的参数(cānshù)的制定是一个企业持续改善的过程产物第十三页，共22页。产品(chǎnpǐn)／半成品方案策略ＭＴＯ批对批ＭＲＰ第十四页，共22页。原材料ＭＲＰ批对批平安存量固定提前期－交期采购(cǎigòu)批量第十五页，共22页。方案(fāngàn)计算方案(fāngàn)ＭＴＯ方案方案〔见实例〕数量(shùliàng)维度与时间维度产成品计算举例半成品计算举例原材料计算举例注：必须理解各个数据变化对结果的影响ＢＯＭ库存在途在制理解：平安存量＼预计(yùjì)入库＼已分配量＼方案订单量＼净需求＼毛需求＼相关需求等第十六页，共22页。-39,744,747.产品(chǎnpǐn)／半成品方案策略二、ＭＴＯ方案原理(yuánlǐ)总体现金流变化

△现金＝△负债＋△权益－△非现金资产三、如何实现方案在各部门协同？三、如何实现方案在各部门协同？理解：平安存量＼预计(yùjì)入库＼已分配量＼方案订单量＼净需求＼毛需求＼相关需求等-25,919,913.①现有库存量：是指在企业仓库中实际存放的物料的可用库存数量。A、预测(yùcè)-1,119,877.采购(cǎigòu)策略正确定义-8,974,954.输入(shūrù)信息采购(cǎigòu)批量ＢＯＭ状态(zhuàngtài)一、ＭＴＯ方案目的(mùdì)二、ＭＴＯ方案原理三、如何实现方案在各部门协同？内容提要第十七页，共22页。销售(xiāoshòu)支持部销售订单准确性〔状态〕交期、数量(shùliàng)〔已经出库数量(shùliàng)／未出库数量(shùliàng)〕、关闭接单时的预见性第十八页，共22页。采购部采购(cǎigòu)订单准确性〔状态〕交期＼质量采购(cǎigòu)策略正确定义第十九页，共22页。技术部ＢＯＭ及时性ＢＯＭ准确性ＢＯＭ状态(zhuàngtài)第二十页，共22页。采购(cǎigòu)批量库存(kùcún)单据准确性-1,308,978.-24,294,981.方案(fāngàn)策略订购(dìnggòu)原材料注：必须理解各个数据变化对结果的影响-10,320,929.采购(cǎigòu)策略正确定义二、ＭＴＯ方案原理(yuánlǐ)存货(cúnhuò)资产项目产生正现流为释放资金，如库存和应收降低释放占用资金，变卖固定资产或回收长期投资也释放资金。