s商业银行存款等副本市公开课一等奖省赛课获奖课件

1第五章银行存款及其它负债业务

第一节银行存款产品第二节存款保险制度第三节负债与流动性管理

第四节洗钱与反洗钱第五节与银行存款相关几个问题

第六节伊斯兰金融-

s商业银行存款等副本第1页第一节银行存款产品7月20日放开贷款利率管制。存款利率放开成为我国利率市场化改革重点。那么存款产品有哪些？一、存款传统种类1、活期存款2、定时存款3、储蓄存款在欧洲国家个人产品中重视对储蓄类产品强化，以应付未来不时之需，强化个人计划性和责任感。英国劳埃德银行为例，包含：基础账户Basicaccounts、有附加值账户Addedvalueaccounts、青年人账户Accountsforyoungpeople、学生账户Studentaccounts、大学毕业生账户Graduate

accounts、联合账户Jointaccounts、与个人宗教信仰关联账户Accountstomeetyourreligiousneeds。2s商业银行存款等副本第2页较为有特色是针对16岁以下青少年储蓄账户，一是帮助孩子们逐步了解货币价值，逐步形成合理理财观念。二是勉励储蓄，许多银行为16岁以下孩子提供特殊账户，能够把压岁钱或生日礼金储蓄起来。教育他们学会选择，为了一些尤其东西而学会放弃另一些东西。英国Lloyds存款产品-

产品详细内容-劳埃德银行产品实现了经过对客户群细分，且针对每类客户特点设计出适合不一样客户群产品，这不但能够满足客户金融需求，提升客户满意度和忠诚度，而且有利于逐步提升市场份额。3s商业银行存款等副本第3页储蓄产品、私人银行产品-和投资产品-4s商业银行存款等副本第4页二、存款衍生种类及其市场需求20世纪60年代开始；乃重点针对活期存款举措包含：大额可转让定时存单（CertificateofDeposit，CD），可转让支付命令账户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount，NOW账户），自动转账服务账户（AutomaticTransferServiceAccount，ATSA），个人退休金账户（IndividualRetirementAccount，IRA），货币市场存款账户（MoneyMarketDepositAccount，MMDA），股金提款单账户（ShareDraftAccount，SDA）等。概括而言：都是基于存款不一样账户类别（活期存款、定时存款，还是储蓄存款），经过对存款利率、存款期限、存款数额这三个基本要素不一样组合和变形而推出存款产品品种。品种推新基于资金压力、利率管制、管理需要5s商业银行存款等副本第5页大额可转让存单（Negotiable

CertificatedDeposit，1961年花旗银行）（1）由银行签发可在市场上转让存单（存款人将货币资金按一个固定利率和期限存入银行），属于定时存款创新。（2）产生背景：与当初吸收资金压力、躲避利率管制、负债管理兴起相关。（3）特点：

·对居民个人和企事业单位发行，不分段计息，存单到期后一次还本付息

·不记名，方便自由转让；

·面额大且固定；利率高于同期定时存款

·期限固定,大部分1年以内6s商业银行存款等副本第6页我国1996年以前大额可转让存单实为大额存单1986年，我国第一张大额可转让存单，由交通银行和中央银行发行，1989年经中央银行审批其它专业银行陆续发行大额存单发行者仅限于各类专业银行销售对象是个人，法人企业不多。主要问题：无转让市场１９９６年１１月１１日中国人民银行《大额可转让定时存单管理方法》大额可转让定时存单发行对象为城镇居民个人、和企业，事业单位。之后基本停滞预期：7月20日放开贷款利率管制。存款利率放开成为利率市场化改革重点。实现步骤：大额可转让定时存单-银行间市场同业存单-其它负债和其它存款产品。下六个月在银行间市场推出。五家国有大型银行已向央行上报方案+申报额度100亿元左右/每家,3-6个月短期产品。

7s商业银行存款等副本第7页可转让支付命令账户。当前，我国没有直接对应此款产品，但各银行推出储蓄活期存款与7天通知存款（或30天通知存款）之间自由转换账户产品在一些元素上有相同之处。如，北京银行“滚滚利”。货币市场存款账户。当前，我国银行没有直接对应存款产品不过，银行代销由基金企业推出现金增利产品即属于此款产品，“中银增利”，“农银增利”，当前并非全部银行都推出此款产品。现金增利产品除银行外，券商和基金企业也有类似产品，如“华夏现金增利”。上述这些产品都需要经过客户在银行开立基金账户来完成交易。8s商业银行存款等副本第8页个人退休金账户(IndividualRetirementArrangement) 是专为工资收入者创办退休金储蓄存款账户，属于一个个人自愿投资性银行账户。在英美等西方国家非常普及一个银行存款产品，退休帐户含有养老保障功效。有工资收入职员个人均可开立此账户。这种账户诱人之处于于其利息所得能够免税，且银行给付利率较高。不过也有一定条件限制，如：每年要确保存入一定数额存款；存款人需在60岁以后才能动用存款。在美国是三级养老保险体系框架中最终一级。我国没有直接对应IRA账户。美国WellsFargo产品+养老关联产品-

伯南克-9s商业银行存款等副本第9页10第二节存款保险制度Q:1、世界上最早建立存款保险制度国家？建立基本背景、目标？

2、世界各国建立存款保险制度基本情况？是否普遍建立了该制度？3、你认为我国当前阶段是否迫切建立该制度？

s商业银行存款等副本第10页11

一、建立背景什么是存款保险制度138页（一）基本社会背景遭遇1929-1933第一次世界大经济危机在企业破产、大量失业、不满情绪存在同时，大量银行倒闭（半数以上？）；存款人存款损失，对银行信心受到打击第31届胡佛：坚持传统经济政策及效果（二）罗斯福新政Roosevelt'snewdeal与恢复银行信用－新政目标：消除危机，稳定经济“关键：

“三Ｒ”，即复兴Recover（金融、农业、工业、公共工程）、救助Relief（1935社会保障法）

、改革Reform。”

在金融方面：恢复经营（注资），保护存款人利益（存款应该得到赔偿）、恢复和确保公众信心（防止挤兑及产生银行恐慌）详细办法：提供一个担保制度，即存款保险制度

s商业银行存款等副本第11页12二、美国存款保险制度建立与完善-链接：FDICMission、Vision、Values-（一）受保金额139页1、1933年6月16日，罗斯福总统签署《银行法BankingActof1933》，建立存款保险企业2、1934年1月存款保险生效;2500美元。3、1935年《银行法BankingActof1935》确定永久性存款保险；5000美元4、’50-’80（见下页表）1980年国会经过银行改革法案：TheDepositoryInstitutionsDeregulationandMonetaryControlActof19805、存款保险改革法案：退休账户保险金额提升到25万美元s商业银行存款等副本第12页年份受保险存款金额1950年1万1966年1.5万1969年2万1974年4万1980年10万普通账户10万存款保险改革法案：退休账户保险金额提升到25万，属于永久性方法5月22日奥巴马总统签署帮助美国家庭相关法案，提升普通账户保险金额到25万，与以前要求永久性退休账户保险金额25万相同。属于暂时性方法，12月31日到期，1月日起回复到之前状态，即普通账户保险金额10万，退休账户保险金额25万13s商业银行存款等副本第13页146月16日，FDIC庆贺75周年（二）美国存款保险制度承保账户标准及主要内容-或139页（三）美国存款保险基本模式s商业银行存款等副本第14页15差异保险费率FDIC对金融机构进行风险评级银行5-7分钱/百美元；保费收入抵达全部存款总额1.25%,就不再收取保费存款保险机构是监管者监管权力大四大银行监管机构之一非全部、全额保险基本数额10万（在某家银行对应全部账户金额）；25万退休金账户；目标是保护大多数中小存款人（四）对美国存款保险制度发展基本认识？140页s商业银行存款等副本第15页16三、国外基本情况（一）两种理论说下存款保险制度建立140页国际上通行理论认识：把存款保险分为隐性(implicit)存款保险和显性(explicit)存款保险两种。1、隐性存款保险制度指国家没有对存款保险做出制度安排，但在银行倒闭时，政府会采取某种形式保护存款人利益，因而形成公众对存款保护预期2、显性存款保险制度是国家以法律形式设置存款保险机构以及对有问题机构处置等问题做出明确要求。其优势在于:

1)明确银行倒闭时存款人赔付额度，稳定存款人信心

2)建立专业化机构以明确方式处置有问题银行，节约处置成本

3)事先进行基金积累，以用于赔付存款人和处置银行。

4)增强银行体系市场约束，明确银行倒闭时各方责任。关于现行制度下西方国家隐性保护认知（沃尔克规则主张-）

s商业银行存款等副本第16页17（二）组织形式

（二）建立时间不一样

加拿大1967年，日本1971年，德国1976年，法国和荷兰1979年，英国1982年。

（三）建立性质

（四）资金起源：或政府；或联合；或贷款强制性美、德、荷、匈、爱、墨、尼日利亚、孟加拉自愿申请日、加、法、英（五）基本情况韩国学生作业-英格兰银行汇报43国-世行分布地图；世行汇报：68国概况01-

各国人均存款保险覆盖-

-s商业银行存款等副本第17页18四、我国情况（一）提出基本背景和过程1、酝酿；2、年初，全国金融工作会议决定3、年8月人行与FDIC签署谅解备忘录，双方约定合作、培训等事项4、203月，温家宝总理政府工作汇报，明确提出建立5、203月13日，人行行长周小川：这个制度终究怎么做，还在论证中---有些难点问题还要处理。有些地方还需要讨论、认识清楚s商业银行存款等副本第18页第三节负债与流动性管理一、流动性管理关键问题（一）清偿性风险与流动性危机清偿性风险是指银行遭遇挤兑时，因没有足够现金或不能快速从市场上取得流动性资金而使银行信誉受损可能性。清偿性风险可引发银行系统流动性危机。（最初出发点）（二）流动性管理1、银行流动性：是指商业银行在经营过程中能够随时应付客户提存需要、满足客户合理贷款需求。为此，银行必须具备在不损失价值情况下变现能力和足以应付各种需要充分资金可用能力。商业银行流动性包含两个方面，一是资产流动性——从存量角度看流动性；二是负债流动性——从流量角度看流动性。2、流动性管理两类操作19s商业银行存款等副本第19页两种操作143-144页保持分层次准备资产+合理安排资产期限结构现金资产+短期有价证券

总准备20一级准备二级准备库存现金短期政府债券同业存款在央行存款（法定+超额）央票增加主动性负债s商业银行存款等副本第20页二、流动性管理原则及特点实质：三性经营原则处理原则是适度，即在银行流动性管理中，一方面要考虑各种成本，其次要考虑流动性需求迫切性银行流动性管理特点：1.在一定时点上，银行流动性需求很少等于流动性供给，所以，银行必须不停地处理流动性赤字和流动性盈余问题。动态2．银行用于满足流动性需求占用准备资源越多，预期盈利能力就越小。为了实现这一要求，银行可以从资产和负债两个方面进行操作。要寻找到在银行经营中流动性和盈利性之间平衡点。存量与增量问题3．流动性管理决策过程不能脱离银行其他金融服务。要与中间业务结合21s商业银行存款等副本第21页第四节商业银行吸收资金业务与反洗钱Q:1、依据你了解，什么是洗钱犯罪？2、为何要反洗钱？为何反洗钱能够到达国际高度和国家重视？3、你认为反洗钱详细是谁责任？4、为何要对金融机构新入职员工进行培训中加入反洗钱内容？-

34名中国人涉嫌西班牙洗钱案；浙江政协委员涉案-推荐：《卧底特工:走进银行洗钱案幕后》BCCI-原书名：TheInfiltrator:MySecretLifeInsidetheDirtyBanksBehindPabloEscobar'sMedellínCartel

原出版社：Little,BrownandCompany

作者：罗伯特.马祖尔

-

译者：李立群;刘启升出版社：中国人民大学出版社，-2

22s商业银行存款等副本第22页

一、“洗钱”MoneyLaundering二、反“洗钱”Anti-MoneyLaundering三、反洗钱国际组织与国际合作四、英美国家反洗钱制度建设及其主要特征五、中国反洗钱制度建设简明历程、实践23s商业银行存款等副本第23页24

一、“洗钱”MoneyLaundering（一）定义147-148页1、普通定义-2、国际上使用定义-

3、我国《刑法》定义（二）洗钱性质148页1、金融行动尤其工作组，FATF-认为清洗黑钱就是使用金融体系将非法取得资金正当化过程是当前全球最有影响专业反洗钱国际组织；饰演领导角色机构2、对洗钱性质FATF强调基于三性认识社会危害性；刑事违法性；应受刑罚处罚性性质：刑事犯罪s商业银行存款等副本第24页25

（三）哪些交易？148页1、最早被视为洗钱上游犯罪有哪些？贩毒和走私犯罪2、国际社会要求：将上游犯罪范围最大化3、1990年FATF《关于洗钱问题四十项提议》theFortyRecommendationsonMoneyLaundering

要求洗钱犯罪上游犯罪种类最少有列示中20种-4、10月，FATF将恐怖融资问题纳入工作范围，并加以扩大the

NineSpecialRecommendationsonTerroristFinancing，最终形成《40+9条提议》5、我国要求

s商业银行存款等副本第25页我国1997年，经八届人大五次会议修订经过新《中华人民共和国刑法》首次以专门条款要求了洗钱罪。我国修订《刑法》191条将4类犯罪定为洗钱罪上游犯罪:(1)毒品犯罪；(2)黑社会性质组织犯罪；(3)恐怖活动犯罪；(4)走私犯罪。这么界定范围显然过窄，不利于经过反洗钱实现遏止各种严重犯罪目标，也使不少洗钱活动逃避了法律追究。而且为主动参加国际联防，应该扩大洗钱罪上游犯罪范围。《反洗钱法》（年）第二条本法所称反洗钱，是指为了预防经过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益起源和性质洗钱活动，依照本法要求采取相关办法行为。

（7大类）26s商业银行存款等副本第26页27（四）怎么交易？

1、存款Placement-——将非法所得款项进行初步处置，将黑钱在未被怀疑情况下引进金融体系，黑钱被蓄意分拆成较细少或较难引入注目标金额——“浸泡”

2、转移Layering&整合integretion-——这些资金或资产再以不一样形态进行“分层交易”，比如：银行转账，由一家银行转移往另一家银行乃至世界各地；在限额之下频繁取现，取款5万-1元；投资证券、房产等，目标：一是掩盖非法资金起源，掐断查账线索；二是这些资金被引进正当经济体系内，成为表面看来具备正当性金融工具）

——“搓洗”

3、将资金以正当形式回到罪犯手中——“甩干”

s商业银行存款等副本第27页（五）洗钱特点和路径1、特点：缺乏直观上可识别受害者；专业性：①已成为一个行业，最初和上个世纪30年代美国与黑手党相关联洗钱相关。②PapaSmurfing负责协调、组织墨菲，Smurfing负责存入多家机构，且要低于当地监管数额。国际性2、路径：绝大多数“黑钱”都要在银行和其它金融机构间流转并留下统计

3、怎么堵截：从国际、国内经验上看，银行、证券、期货业、保险业开展反洗钱工作十分必要

银行更为主要：银行在识别客户方面有责任也有压力。因为货币信用流转加紧，监管部门和执法部门查处非法资金流动难度加大，天天都会有很多要洗净钱。所以，假如做得不好，会受处处罚，或国际社会训斥，或国际银行经营成本提升，或在国外设置分支机构组织极难获批。28s商业银行存款等副本第28页29二、反“洗钱”Anti-MoneyLaundering

（一）为何要反洗钱149页现实数据

◆全球每年非法洗钱数额约占世界各国ＧＤＰ总和５％，达１.８万亿美元，且以每年１０００亿美元递增。◆国际专员：洗钱已开始转移重点◆商务部：每年经过地下钱庄从中国“洗”出去黑钱在亿元左右。

洗钱危害：

1、洗钱对社会危害（国家安全；滋生腐败）

2、洗钱对金融市场危害（对市场冲击；对货币政策、对经济安全影响）反洗钱能够有效地剥夺和限制犯罪分子利用犯罪所得能力，对打击与洗钱相关很多上游犯罪都有十分主要作用要联合起来采取严厉办法打击洗钱。

s商业银行存款等副本第29页30（二）反“洗钱”关键问题：1、“什么行为是洗钱？”——立法机构和反洗钱行政管理部门职责；2、“谁在洗钱？”——广大金融机构义务（对义务主体和义务主体义务要求）；非金融机构是否有洗钱？3、“怎样抓住洗钱者，并使之受到法律制裁？”——执法和司法部门职责。s商业银行存款等副本第30页（三）在实践中强调三个方面1、反洗钱监管范围：加强对证券、保险行业监管，研究开启律师、房地产、彩票等特定非金融领域反洗钱工作。2、监督：任何单位和个人发觉洗钱活动，有权向中国人民银行或者公安机关举报。接收举报机关应该对举报人和举报内容保密。3、银行基层怎样做：银行三项基本制度（客户身份识别制度（客户身份识别也称“了解你客户”），客户身份资料和交易统计保留制度，大额交易和可疑交易汇报制度）

对金融机构客户身份资料和交易统计保留制度有要求（《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易统计保留管理方法》-）31s商业银行存款等副本第31页三、反洗钱国际组织与国际合作（一）国际组织1、埃格蒙特集团由来在FinCEN示范作用下，各国陆续建立起金融情报中心（the

Financial

Information

Unit，简称FIU）。1995年，各国金融情报中心（FIU）联合建立意在相互交流信息艾格蒙特组织（Egment

Group），该组织经过FinCEN建立了一个安全国际商业活动和金融交易信息共享系统，提升了信息交换效率，加强了世界反洗钱力量。2、反洗钱综合性国际组织3、欧亚反洗钱与反恐融资小组（二）国际协作1、加入并实施相关条约；2、司法帮助和引渡；3、其它反洗钱国际组织普通要求义务主体配置反洗钱专门人员我国对反洗钱国际协作是怎样要求？32s商业银行存款等副本第32页四、英美国家反洗钱制度建设及其主要特征（一）当前世界通行反洗钱交易汇报制度形式

1、以美国、澳大利亚等国为代表大额交易和可疑交易汇报相结合制度；

2、以英国为代表可疑交易汇报制度可疑交易汇报制度是指金融机构按反洗钱行政主管部门要求标准，怀疑、或者有理由怀疑某项资金属于犯罪活动收益，按照要求要马上向金融情报机构汇报

大额交易汇报制度是指金融机构对要求金额以上资金交易依法向金融情报机构汇报，包含大额现金交易汇报和大额转账交易汇报。二、两种交易汇报制度差异33s商业银行存款等副本第33页34美国：以大额现金交易汇报为主、可疑交易汇报为辅交易汇报制度；反洗钱立法以9.11为界，显著地划分为两个阶断法律：1970年《有组织犯罪控制法》《银行保密法》1986年《洗钱控制法》1988年《洗钱起诉改进法案》1990《犯罪控制法》1992年《艾南齐奥-怀利反洗钱法》1994年《禁止洗钱法》1998年《洗钱和金融犯罪战略法案》《反洗钱法案》年《爱国者法案》-20《国家反洗钱战略》

多头监管、多方截堵交叉配合反洗钱监管机（多部门合作）：财政部、司法部、美联储、税总、海关总署、联邦调查局、毒品管制局、邮政总局、银行及其它金融机构、工商企业数据库直接权限最大机构：财政部路径：经过下属机构（金融犯罪执法网络FinCEN，反洗钱关键部门）汇总和掌握信息蛛网-s商业银行存款等副本第34页35英国：基于真实怀疑、可疑交易汇报制度法律：1986年《贩运毒品罪法案》1989年《预防恐怖行为法令》1993年《刑事司法案》1994年《控制洗钱规则》《犯罪收益法案》年《反洗钱条例》1991年《金融业反洗钱手册》基础：一向信仰微观主体“DueDiligence”（应尽勤勉）；重自律、重法治国民性—全民反洗钱-发力于各行业反洗钱中心机构：国家犯罪情报局NationalCrimeIntelligenceService,NCIS下经济犯罪处conomicCrimeBranch,ECBs商业银行存款等副本第35页36五、中国反洗钱制度建设简明历程、实践（一）中国反洗钱制度建设历程1、10月承诺将建立中国反洗钱情报机构2、年4月建立中国反洗钱检测分析中心(1)有利于实现对本、外币资金交易集中监测，强化反洗钱情报分析处理能力；(2)有利于实现反洗钱情报集中储存；(3)是我国政府推行对外承诺和相关国际条约，参加反洗钱国际合作需要3、2010月31日中国《反洗钱法》经过4、2011月14号央行《金融机构反洗钱要求》《金融机构大额交易和可疑交易汇报管理方法》一国反洗钱建设四个关键？上游犯罪最大化；建立专业机构；反洗钱法；国际反洗钱合作5、206月28日成为FATF正式组员s商业银行存款等副本第36页37（二）中国反洗钱特点1、全新课题；反洗钱法需要完善（-唐旭讲话；罗怀涛案-）海南洗钱；交易汇报制度失灵-2、国外洗钱后相当部分留在境内。我国大量流到境外，每年达数千亿元人民币（披露权威数据，且仅占60%）3、国外贩毒收入和恐怖主义融资为主。我国贪污腐败收入为主（+侵吞国有资产，利用职务之便内外勾结诈骗或窃取金融机构资产）4、基于3，我国洗钱行为有时难以界定或更隐蔽，如，行贿者代为购置国外房地产、资助儿女出国等s商业银行存款等副本第37页（三）一些详细要求152页1、关于机构中国人民银行颁布反洗钱领域主要规章

《反洗钱法》-对于在反洗钱详细监管职责分工上要求

《金融机构反洗钱要求》-应推行反洗钱义务机构38s商业银行存款等副本第38页2、关于反洗钱操作153页（1）《金融机构大额交易和可疑交易汇报管理方法》中大额现金交易要求-（2）《金融机构大额交易和可疑交易汇报管理方法》中大额转账交易要求（3）《金融机构大额交易和可疑交易汇报管理方法》中关于跨境交易大额要求39s商业银行存款等副本第39页（四）进行反洗钱教育目标

1、使金融机构各个层级工作人员都树立风险意识，明确本身应该负担责任2、使直接负责反洗钱工作员工了解反洗钱法律、法规和规章详细要求和要求，掌握必要识别客户身份、发觉可疑交易技能。40s商业银行存款等副本第40页41第五节与利率相关几个问题一、关于利率调整技术问题1、计结息要求

比如贷款采取按日计息、按月结息计结息方式。经同级价格管理部门审批，对综合贡献度较大优质客户也可按季结息。企业类贷款计结息日为每个月（或每季末月）20日，个人类贷款计结息日由一级分行自主确定日息、月息、年息换算人民银行向各银行公布利息计算通告，说明年利、月利、日利换算方法。储户来存钱换算规则是1年360天（不是365天）；1年12个月，30天/月。

而银行放贷款，却又都是按一年365天计息日利率=年利率/360或者=月利率/30；月利率=年利率/12普通计息额=日利率（先将年利率或月利率转化而来）*余额

s商业银行存款等副本第41页2、调整利率幅度0.27为防止日利率附有循环小数及由四舍五入麻烦，年利率（及其改变幅度）必须可被360整除。但因为