FIM.02.09利润分配流程

FIM 财务管理FIM.02 会计核算与监督FIM.02.09 公司利润分配方案的制定与执行流程1 适用范围适用于公司利润分配方案制定和执行。2 控制目标2.1 流程目标确保投资者利益。2.2 流程控制的风险2.2.1防止公司利润分配方案不合理，未经过管理层、决策层的适当审批，导致利润分配无法顺利进行以及利润分配失效。3 流程涉及的相关方3.1 执行董事3.2 总经理办公会3.3 总会计师3.4 财务部4 启动流程PUA.01.11 《二处有限公司发文管理流程》1/95 流程时间本流程时间为 18个工作日2/96 流程图3/97 流程说明编流程责任部门号步骤/岗位01确认财务部要求拟定02 财务部方案03 审核 总会计师04审议总经理办公会05审批党委会执行06分配财务部方案

流程步骤简述或涉及的相关流程 输出文档 备注根据《公司法》关于提取法定盈余公积和公益金的要求，以及集团公司《关于集团公司所属各子公司审议决策期利润分配方案的通知》文件确认要求。财务部按照集团公司通知要求拟写《关于XX年年度利润分配建议方案》，并提交给财务部部长审核。财务部长主01《关于XX要关注方案编制的合理性和分配实施预案的财务可行性。年年度利润《关于XX年年度利润分配建议方案》包含利润分配原分配建议方则、分配实施预案等。案》本步骤15个工作日，其中03“审核”2个工作日，04“审议”5个工作日，05“审批”5个工作日。【C01】总会计师审核《关于XX年年度利润分配建议方案》，主要关注方案编制的合理性和财务可行性，审核通过后则提交总经理办公审议，否则返回步骤01。【C02】总经理办公会审议《关于XX年年度利润分配建议方案》，重点关注利润分配方案的合理性和可行性，审议后提交给董事会审批。【C03】党委会审批《关于XX年年度利润分配建议方案》。财务部根据《党委会会议纪要》，将利润分配给股东，办理款项拨付、进行账务处理。4/99、风险控制矩阵目标控制目标风险编编号号防止公司利润分配方案不合理，未经过管理层、决策层0的适当审批，导致R011利润分配无法顺利进行以及利润分配失效。10、风险数据库

风险描述控制措控制措施施编号总会计师审核《关于XX年年度利润分配建议方案》，主要关注方案C01编制的合理性和财务可行性，审核通过后则提交总经理办公审议，公司利润分配方案不合理，未经过否则返回步骤01。管理层、决策层的适当审批，导致C02总经理办公会审议《关于XX年年度利润分配建议方案》，重点关注利润分配无法顺利进行以及利润利润分配方案的合理性和可行性，审议后提交给董事会审批。分配失效。C03党委会审批《关于XX年年度利润分配建议方案》。风险类别对发生的影响应风险风险风险描述可能性程度控编号战略运营市场财务法律等级（1-5）（1-5）制风险风险风险风险风险措施公司利润分配方案不合理，未经过管理层、决策层的适当审批，C0R01√√13重要1、导致利润分配无法顺利进行以及利润分配失效。C02、风险等级分为极低、轻微、一般、重要、重大、特大六个等级，具体标准见《风险评分标准》5/911、修订记录主责部门 版 次 流 程 修 改 原 因 日 期 备 注6/9主责部门 版 次 流 程 修 改 原 因 日 期 备 注7/9附件1：集团公司XX年度管理评审决议一、集团公司管理体系综合评价1、关于集团方针、目标2、关于集团资源结构配置3、关于集团管理体系的运行二、管理评审提出的问题、改进措施及建议第1个问题某某单位（部门）或岗位提出……（具体问题）。某某单位（部门）或岗位提出的改进措施及建议……（具体措施及建议）。第2个问题某某单位（部门）或岗位提出……（具体问题）。某某单位（部门）或岗位提出的改进措施及建议……（具体措施及建议）。……三、管理评审决议1个问题评审决议决议采取的具体措施负责实施的主责单位（部门）或岗位具体完成时间跟踪验证责任部门2个问题评审决议决议采取的具体措施负责实施的主责单位（部门）或岗位具体完成时间跟踪验证责任部门……8/9附件2：集团公司XX年度管理评审跟踪验证报告一、 管理评审决议第 1个问题决议实施情况主责单位（部门）或岗位跟踪验证责任部门及验证方法具体措施实施情况未完成的具体原因及拟采取的具体措施第 2个问题决