投资项目分析

投资项目分析教材张启振，张阿芬，吴振奋，林平编著，投资项目评估，厦门大学出版社，2001年2月参考书目1、杨华峰，贾增然，张勤主编，投资项目经济评价，中国经济出版社，2000年1月2、简德三编著，投资项目评估，上海财经大学出版社，1999年4月3、周惠珍编著，投资项目评估，东北财经大学出版社，1999年2月4、RichardA.Brealey,StewartC.Myers,PrinciplesofCorporateFinance机械工业出版社，1998年7月版。4、国家计委，建设部，建设项目经济评价方法与参数（第二版），中国计划出版社，1993年5、投资项目评价与经营决策信息资料6、投资研究7、中国投资8、科学投资9、上海投资第一章总论第一节投资项目分析的基本概念一、投资1、投资的涵义西方经济学中将投资定义为：为了将来的消费或价值而牺牲现在的消费或价值。在我国，投资是指经济主体为了获取预期的效益，投入一定量货币资金而不断地转化为资产的全部经济活动。2、投资的类别（1）按性质，分为固定资产投资、无形资产投资和流动资产投资。（2）按运用方式，分为直接投资和间接投资。（3）按期限，分为长期投资和短期投资。（4）按用途，分为生产性投资和非生产性投资。二、投资项目1、投资项目的含义联合国工业发展组织《工业项目评估手册》的表述为“一个项目是对一项投资的一个提案，用来创建、扩建或发展某些工厂企业，以便在一定周期内增加货物的生产或社会的服务。投资项目是指在投资管理中，按照一个独立的总体设计安排进行投资的各单项工程的总和。2、投资项目的分类（1）按性质：新建，扩建，改建等。（2）按投资使用方向：竞争性项目，基础性项目和公益性项目。（3）按规模：大、中、小型项目。三、投资项目分析的主要内容1、项目建设的必要性分析2、项目建设的条件分析3、项目技术分析4、基础数据的预测和分析5、项目财务效益分析6、项目的组织管理分析7、项目的国民经济和社会分析8、项目的不确定性分析9、项目总评价四、投资项目分析的要求1、动态分析与静态分析相结合2、定性分析与定量分析相结合3、全过程效益分析与阶段效益分析相结合4、微观效益分析与宏观效益分析相结合5、价值量分析与实物量分析相结合6、预测分析与统计分析相结合第二节投资资项目评估与与建设程序一、评估程序序1、组建评估估小组2、制订评估估计划3、调查、收收集、整理评评估资料4、分析评价价5、编写项目目评估报告二、投资项目目的建设程序序1、工程项目目的决策阶段段投资意向性，，市场研究与与投资机会研研究，项项目建建议书，初步步可行性研究究，可行性研研究，审批立立项2、工程项目目的规划设计计阶段建设准备，设设计任务书，，初步设计，，施工图设计计3、工程项目目的施工阶段段施工准备，施施工组织设计计，施工，生生产准备，竣竣工验收4、工程项目目的终结阶段段投产使用，生生产经营，投投资后评价三、我国投资资项目的建设设程序1、提出项目目建议书2、编制可行行性研究报告告3、选择建设设地点4、编制设计计文件5、制定年度度计划6、设备、材材料订货和施施工准备7、组织施工工8、生产准备备9、竣工验收收、交付使用用10、项目后后评价第三节投投资项目的可可行性研究一、投资项目目可行性研究究的概念可行性研究是是在投资决策策之前，对拟拟建项目进行行全面技术经经济分析论证证并试图对其其作出可行或或不可行评价价的一种方法法。二、可行性研研究的作用1、决策依据据2、贷款、筹筹资依据3、签订合同同、协议依据据4、设计、建建设依据5、后评价依依据6、组织管理理、机构设置置、劳动定员员依据7、环保部门门、政府、规规划部门审查查依据三、可行性研研究的工作阶阶段1、机会研究究2、初步可行行性研究3、可行性研研究四、项目可行行性研究报告告的基本内容容第一部分总总论1-1项项目及其主主体单位1-2研研究工作依依据1-3项项目概况1-4结结论与建议议第二部分项项目背景与与发展概况2-1项项目提出的的背景2-2投投资环境2-3建建设的必要要性2-4项项目发展概概况第三部分市市场场需求预测与与建设规模3-1市市场调查3-2市市场预测3-3产产品方案与与建设规模第四部建建厂条件与与厂址选择4-1资资源与原材材料4-2建建设地点的的选择4-3厂厂址选择第五部分工工程技术术方案5-1项项目组成5-2生生产技术方方案5-3总总平面布置置及运输5-4土土建工程5-5公公用辅助设设施5-6生生活福利设设施第六部分环环境保保护与劳动安安全6-1厂厂址与环境境保护6-2主主要污染源源及污染物6-3综综合利用与与治理方案6-4环环境影响评评价6-5劳劳动保护与与安全卫生6-6消消防第七部分劳劳动定员员与人员配备备7-1企企业组织与与劳动定员7-2人人员配备与与培训第八部分建建设实施施进度安排8-1项项目实施时时期的各项工工作8-2建建设实实施进进度表表第九部部分投投资资估算算与资资金筹筹措9-1固固定资资产投投资的的估算算9-2流流动资资金的的估算算9-3无无形资资产投投资的的估算算9-4资资金筹筹措第十部部分经经济济效益益与社社会效效益评评价10-1项项目目的生生产成成本与与销售售收入入10-2财财务务效益益评价价10-3国国民民经济济评价价10-4不不确确定性性分析析10-5社社会会效益益评价价10-6评评价价结论论第十一一部分分结结论论与建建议11-1结结论论11-2建建议议项目可可行性性研究究报告告附件件1、研研究工工作依依据文文件（1））项目目建议议书（2））初步步可行行性研研究报报告（3））各类类批文文及协协议（4））调查查报告告及资资料汇汇编（5））试验验报告告及其其他2、厂厂址选选择报报告书书3、资资源勘勘探报报告书书4、贷贷款意意向书书5、环环境影影响报报告书书6、需需单独独进行行可行行性研研究的的单项项或配配套工