房地产企业计划管理及预算控制

计划管理与预算控制2006.11.08计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。有效地计划是一切成功的首要条件通过清楚地确定目标和如何实现这些目标，可为我们的行动提供一幅路线图或行动图，从而减少不确定性和模糊性，并对有限资源作出合理的分配；通过清楚地说明任务与目标之间的关系，可以制订出指导日常决策的原则，并培养计划执行者的主人翁精神和责任心；由于目标、任务和责任的明确，可使计划得以较快和较顺利地实施，并提高经营效率；借助计划可克服由于资源的短缺和未来情况的不确定性所带来的困难，使一些本来无法或难以有效实现的目标得以实现。计划管理的功能和作用功能作用方向目标路径执行方法责任衡量方法集中资源行动指南减少不确定性提高效率提高积极性体会成就和价值计划编制的原则2007年公司经营计划基本编制原则计划编制的一般性原则－－－SMART原则以市场为导向综合平衡沟通协调预算控制评估考核

S

——具体的（Specific）M

——可衡量的（Measurable）A

——可达到的（Attainable）R

——相关的（Relevant）T

——基于时间的（Time-based）

计划编制要点计划目标公司年度经营计划公司发展计划完成部门年度目标－－人、财、物、信息流高效、有序运行完成公司年度目标－－实现管理模式变革－－形成战略优势能力－－实现公司年度目标完成长期目标－－企业战略位势根本转变－－企业战略思考能力增强计划内容具体活动具体工作岗位职责预算相关活动群具体关键或者重大活动关键岗位职责预算成功关键因素/战略优势相关活动群关键岗位职责预算责任者中层、基层职能管理者相关活动负责人具体活动负责人高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人参与者基层执行人员基层管理者有关专家有关专家部门年度工作计划部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度主要工作目标（举例）合理制定计划部门办公费用控制在××元部门能力与资源分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设（举例）外部假设市场需求假设：由于。。。，预计ΧΧ需求增加15％由于。。。，预计ΧΧ行业需求增加30％供应假设由于。。。，预计ΧΧ费用增加5％内部假设在每月25日可以完成98%的月度计划有足够的资金部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作活动主要工作活动：活动目的活动主要内容参与部门及人员执行步骤及时间安排活动结果部门年度资源需求人员需求计划资金需求计划技术支持计划技能学习计划部门年度KPI考核指标（举例）经济指标：收入、成本、管理费用等非经济指标：市场、消耗指标等部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度管理费用预算及编制依据（举例）部门人员工资及奖金－－2007年部门人员计划－－2007年部门薪酬计划－－2007年部门奖金政策部门办公费用－－2007年部门主要活动公司年度计划及部门年度工作计划编制的程序与时间顺序部门层面公司层面1。确定总目标4．总体计划差距6．平衡并确定9．整合各部门年度计划11．公司年度经营计划2．详尽预测5．各部门差距8．部门工作年度计划初稿10．部门年度工作计划7．部门目标计划空间分布3．整合预测计划时间进度管理理费费用用预预算算编编制制过过程程2007年投资资策策划划部部部部门门费用用计计划划2007年工程技技术部部部门门费用计计划2007年行政综综合部部部门费用计计划2007年财务务部部部门费用计计划2007年度投投资策策划部部部门管管理费费用预预算表表2007年度工程技术部部部门管管理费费用预预算表表2007年度行政综合部部部门管管理费费用预预算表表2007年度财务部部门管管理费费用预预算表表2007年度朗朗贤置置业管理费费用预算表表财务部部（综合合）办公费差旅费电话费采购费业务招待费费工资及奖奖金……保险费税费……（综合））现金流入入现金流出出财务费用用预算编编制过程程2007年朗贤置业业集团公司资金金收支计计划表2007年度朗贤置业业集团公司投融资预算表2007年度朗贤置业集团团公司财务费用预算表财务部（综合）－股权