国际结算融资教学讲义

第五章国际结算融资第五章国际结算融资结算融资业务善后第一节结算融资一、出口押汇二、打包贷款三、出口贴现一、出口押汇应用最广泛的出口贸易融资

WHAT——什么是出口押汇在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。中国银行办理出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇。WHY——出口押汇对您有哪些好处？加快资金周转——在进口商支付货款前，您就可以提前得到偿付，加快了资金周转速度；简化融资手续——融资手续相对于流动资金贷款等简便易行；改善现金流量——可以增加您当期的现金流入量，从而改善财务状况，提供融资能力；节约财务费用——在中国银行办理出口押汇，您可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而实现财务费用的最小化。

WHEN——在哪些情况下宜选择出口押汇？流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；发货后、收款前遇到临时资金周转困难；发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率肯定高于押汇利率。HOW——如何办理出口押汇

注意事项

1．您需与银行签定正式的出口押汇总协议；2．向银行（通常为通知行或议付行）提出正式的出口押汇申请书；3．信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人；

注意事项

4．限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇；5．申请信用证下出口押汇，应尽量提交单证相符的出口单据；6．如果您希望通过出口押汇进行融资，最好避免以下情况：a.运输单据为非物权单据；b.未能提交全套物权单据；c.转让信用证；d.带有软条款的信用证；e.提交存在实质不符点的单据。二、打包贷款(PackingLoan)全面减少出口商资金占压的装船前融资WHAT——什么是打包贷款指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。

WHY———打包贷贷款对对您有有哪些些好处处扩大贸贸易机机会——在您自自身资资金紧紧缺而而又无无法争争取到到预付付货款款的支支付条条件时时，帮帮助您您顺利利开展展业务务、把把握贸贸易机机会；；减少资资金占占压——在生产产、采采购等等备货货阶段段都不不必占占用您您的自自有资资金，，缓解解了您您的流流动资资金压压力。。WHEN———在哪些些情况况下宜宜选择择打包包贷款款流动资资金紧紧缺，，国外外进口口商虽虽然不不接受受预付付货款款的条条件但但同意意开立立信用用证；；HOW———如何办办理打打包贷贷款业业务注意事事项1．您您申请请办理理打包包贷款款时向向银行行提交交：a.书面申申请；；b.国外销销售合合同和和国内内采购购合同同；c.贸易易情情况况介介绍绍；；d.正本本信信用用证证。。2．需需与与银银行行签签订订正正式式的的《借款款合合同同（（打打包包贷贷款款））》；3．凭凭以以放放款款的的信信用用证证以以融融资资银银行行为为通通知知行行，，且且融融资资银银行行可可以以议议付付、、付付款款。。注意意事事项项4．信信用用证证中中最最好好不不含含有有出出口口商商无无法法履履行行的的““软软条条款款””；；5．申申请请打打包包贷贷款款后后，，信信用用证证正正本本须须留留存存于于融融资资银银行行；；6．正正常常情情况况下下，，信信用用证证项项下下收收汇汇款款须须作作为为打打包包贷贷款款的的第第一一还还款款来来源源；；7．您您装装运运货货物物并并取取得得信信用用证证下下单单据据后后，，应应及及时时向向银银行行进进行行交交单单。。三、、出出口口贴贴现现最方方便便易易行行的的出出口口贸贸易易融融资资WHAT————什么么是是出出口口贴贴现现银行行保保留留追追索索权权地地买买入入已已经经银银行行承承兑兑、、未未到到期期的的远远期期票票据据，，为为出出口口商商提提供供短短期期资资金金融融通通的的业业务务。。三、、出出口口贴贴现现WHY————出口口贴贴现现能能为为您您带带来来哪哪些些好好处处简化化融融资资手手续续———银行行最最愿愿提提供供的的贸贸易易融融资资业业务务，，手手续续最最简简便便；；加快快资资金金周周转转———即期期收收回回远远期期债债权权，，加加快快资资金金周周转转，，缓缓解解资资金金压压力力；；扩大大贸贸易易机机会会——可为进口口商提供供远期付付款的融融资便利利，扩大大贸易机机会。WHEN——在哪些情情况下宜宜选择出出口贴现现远期承兑兑信用证证项下的的远期汇汇票被银银行承兑兑后，您您如因临临时资金金周转困困难而需需要短期期的资金金融通，，则宜选选择出口口贴现；；远期承兑兑信用证证项下的的远期汇汇票被银银行承兑兑后，您您如遇到到新的投投资机会会，且预预期投资资收益率率高于贴贴现利率率，则宜宜选择出出口贴现现。HOW———如何办理理出口贴贴现业务务l注意事项项1．签订订合同时时与进口口商约定定以远期期承兑信信用证作作为结算算方式；；2．开证证行承兑兑远期汇汇票或发发出承兑兑通知后后，您需需向银行行提交贴贴现申请请书；3．银行行一般不不办理无无贸易背背景、用用于投资资目的的的票据贴贴现。第二节业业务善后后指在结算算业务中中遇到麻麻烦时，，受益人人应如何何应对？？受益人如如何对待待拒付最短时间间内与议议付行联联系，确确定其拒拒付是否否合理？？不合理理，则可可以通过过银行途途径对外外交涉。。最短时间间内与客客户联系系，说明明不符点点的原因因，对提提货等不不造成影影响，请请其接受受。案例案例5－1：“1/3正本提单单”条款款我国某某出口口公司司G收到国国外来来证，，其中中在““DOCUMENTREQIRED””中要求求如下下：““BENEFICIARY'SSIGNEDDECLARATIONSTATINGTHAT:1/3ORIGINALMARINEB/LANDONESIGNEDORIGINALOFEACHOTHERDOCUMENTPRESENTEDATTHEBANKWERESENTDIRECTLYTOBLLHAIFABYSPECIALCOURIER(IFSHIPMENTEFFECTEDBYSEA)ORPHOTOCOPYOFORIGINALCERTIFICATEOFORIGINANDONESIGNEDORIGINALOFEACHDOCUMENTPRESENTEDATTHEBANKWASATTACHEDTOATDACCOMPANYINGTHEGOODS(IFSHIPMENTEFFECTEDBYAIR)”G公司将将全套套单据据(3份）正正本提提单及及所要要求的的发票票、装装箱单单及其其他REQUIREDDOCUMENTS交给中中国深深圳通通知行行,后经中中行复复审无无异后后,然后交交全套套单据据寄往往国外外开证证银行行承兑兑。中行于于到期期日收收到开开证行行通知知:““因所交交单据据与信信用证证要求求不符符,拒付货货款。。不符之之处为为:信用证证在所所需单单据第第(7)款中要要求,若为海海运,1/3的正本本单据据需用用特快快专递递直接接寄往往BLLHAIFA.”因此，G公司立即与与客户联系系，说明由由于工作疏疏忽没有按按信用证要要求办理，，请其尽快快付款赎单单。不日客客户办理了了付款赎单单，终于顺顺利解决了了此案。[分析]此案应该引引起我们重重视的是：：1．上述条款款是是一个个使受益人人“进退两两难”的条条款。案例例中的“1/3”提单条款埋埋藏着隐患患，如果我我方按信用用证要求向向客户直接接邮寄了1/3正本提单，，客户可以以凭其去提提货，因为为它代表了了物权凭证证。之后客客户仍有可可能拒付信信用证项下下的单据，，造成“货货款两空””。如果不不向客户直直接邮寄了了1/3正本提单，，那么会出出现案中所所出现的““不符点””，遭到银银行的拒付付。本案客客户总算接接受单据，，化解了纠纠纷，但并并不意味着着以后也都都会接受，，或其他客客户也能接接受，因此此应引起重重视。2．防范的方方法：酌情情取消该条条款。对于于远洋客户户，完全没没有必要在在信用证中中规定此条条款，因此此可以不加加考虑要求求对方取消消该条款。。对于近洋洋客户，有有可能客户户为了尽快快去提货而而要求向其其直接邮寄寄了1/3正本提单，，可以酌情情考虑。但但事实上，，客户完全全可以凭其其银行保函函去办理提提货的，凭凭1/3正本提单去去提货只不不过是图个个方便而已已。但是对对出口商而而言，如果果信用证交交单时再出出现不符点点，有可能能银行回拒拒付货款，，可能会造造成货款两两空。案例5－2：违反国际际惯例止付付信用证起起纠纷2006年12月06日08:13今年2月，澳大利利亚某公司司（简称澳澳大利亚A公司）单方方面终止协协议，并向向澳大利亚亚新南威尔尔士州高等等法院申请请止付在澳澳大利亚国国民银行开开立的信用用证，由此此与温州一一家生产电电气开关的的公司（简简称温州W公司）对簿簿公堂。后后温州W公司在温州市市中级人民法法院起诉澳大大利亚国民银银行，此案才才和解成功，，顺利拿到货货款。直到上上周末，这起起纠纷才正式式完结。办案案律师提醒外外贸企业，信信用证业务务务必要严格按按照条款执行行，否则在贸贸易纠纷中将将处于被动。。据了解，2004年12月24日，温州W公司与澳大利利亚A公司签订了一一份《独家代理协议议》。双方约定由由温州W公司指定澳大大利亚A公司为温州W公司在澳大利利亚联邦的唯唯一代理商，，销售温州W公司生产的电电气开关设备备。但从2006年2月17日，澳大利亚亚A公司单方面通通知温州W公司终止协议议。因此，起起了纠纷，将将澳大利亚国国民银行起诉诉。经办此案的浙浙江平宇律师师事务所律师师洪建政认为为，温州W公司在信用证证上的所有手手续都是齐全全并且合法，，因此温州W公司获胜是必必然的。但跨跨国诉讼，无无论是谁起诉诉谁，都将会会是旷日持久久的，协商解解决纠纷才是是上策。这起起纠纷中温企企虽然获胜，，但其生产计计划还是被迫迫打乱。思考：信用证证遭到止付时时该怎么办？？案例5－3：信用证与装装船前汇付结结合使用的风风险中国某出口商商A公司与印度进进口商B公司签订一份份出口合同，，货物为1X20’集装箱一次性性打火机，机机身大小须与与形状与客户户提供的样品品一致，总总价值为4.80万美圆。付款款方式为70%由即期信用证证支付，剩余余30%的货款须不得得晚于货物装装船前十天以以电汇方式支支付。B公司不日内即即开来相关信信用证，经我我方审核且确确定可以被接接受后，A公司即投入生生产备货，在在货物即将生生产完毕之前前，预定了船船期并随后通通知了B公司，B公司始终并未未办理汇付，，A公司的手中虽虽有一份70%货款的信用证证，但无法如如期