财务部工作考核及财务核算办法

精选优质文档-----倾情为你奉上精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业专心---专注---专业精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业财务部工作考核及财务核算办法一、酒店财务核算分为成本、审计、信贷，收银、总帐五个核算小组，每个核算小组由小组负责人具体领导完成小组内核算工作，各财务岗位实行定期轮换制度。小组负责人应细化本组工作岗位职责，制定工作流程，具体落实到人，制定每周工作计划并对上周工作情况进行小结，由财务经理召开每周工作例会。二、各小组工作重点1、成本组：核算科目：原材料、物料用品、库存商品、营业成本、费用、应付帐款（1）严格按照酒店采购流程以及相关制度审核物资采购、验收入库、发货、使用等业务流程和票据。（2）对直拨物资的验收实行轮流值班制度，对各部门当日直拨物资的质量、价格和数量进行抽查。（3）对库房收货、存货情况和部门低值易品实行不定期检查，防止物资过期、积压，并对积压品督促采购部及时进行退货货处理。（4）对各部门申购物资的品种、价格、数量进行审核。（5）对酒店所有采购物资的价格进行市调。（6）对大批量的现采业务指定财务人员和采购人员一起办理，实行全程监督。（7）对各部门申购单的采购情况进行监督，确保酒店物资的正常供应，避免出现断货。（8）不定期的指派人员参与日常现采业务，了解采购物资的渠道、价格。（9）各部门盘点、对帐工作。（10）编制成本、费用报表并登记明细帐（11）建立供应商应付帐，并及时核对。2、审计：核算科目：现金、银行存款、应收帐款、营业收入（1）审核收银日报表（2）编制收入明细报表并登记明细帐（3）应收帐款的管理（4）发票管理（5）挂帐单据的管理（6）填制各项统计报表（7）外租收入的催收、入帐3、总帐：除成本、审计组核算外的所有会计科目（1）对各记帐凭计的审核（2）对报销单据的审核（3）现金和银行存款管理（4）费用单据的审核入帐（5）酒店财务核算流程的监督管理（6）纳税申报（7）财务报表（8）财务档案的管理4、信贷⑴按挂帐单位对各信贷员进行细分，明确各信贷员负责的挂帐单位（2）制定收款工作任务和计划（3）收款信息的及时反馈（4）信贷员每日工作情况（5）编制回款明细表（6）款项的安全5、收银（1）员工收银流程和服务规范（2）员工的班次及工作管理（3）现金安全及长短款控制（4）收银员的业务培训及考核（5）收银设备及用具管理（6）收银报表三、财务部员工应遵守的工作纪律：1、严格按照酒店财务制度及时反映和监督酒店经营情况，做到帐帐相符、帐证相符，坚持原则,及时处理不符合酒店规定的票据；2、敢于抵制违反各项管理制度的人和事，正确核算收入，支出，费用及成本。加强会计监督，保证会证信息资料的真实性3、团结协作,确保各环节帐务流程的正常运作,上班时间一律不得上网聊天，或在网上干与工作无关的事，不得在电脑上安装游戏软件，不允许非财务人员、电脑人员上机操作,并保证微机数据的安全运转；4、强化操作管理流程，各类帐务处理及时，做到日清月结，出现帐务不清、漏帐、错帐，一次扣元，对不符公司财务规定的单据不严格按照手续办理,发现一张扣元，财务人员作假帐，一经发现立即除名，情节严重者移交司法机关处理；5、树立良好的工作形象，坚持公平、公正的原则,对酒店和员工负责,一视同仁,注重工作方法,以理服人,配合酒店部门工作，主动与各部门交流和沟通，不得因工作上的事与其他部门人员发生吵架，打骂等情况，发现一次扣罚工资元；6、严守酒店商业机密，公正廉洁，自觉维护酒店财经制度，及时整理和妥善保管各项单据、帐薄、报表资料，不得任意销毁各项凭证及泄露财务信息.7、发扬团队合作精神，互相学习，同事之间不得相互抵毁。8、定期到部门了解酒店经营情况，熟悉酒店经营流程，及时为酒店提供合理化建议，发现一切违反酒店管理制度的人或事要向上级或总办举报。9、遵守《酒店员工手册》中相关劳动管理制度（考勤、仪容仪表、清洁卫生等）10、按时完成上级交办的工作任务。11、服从命令，遵守“逐级管理、逐级负责、越级检查、越级申诉”的管理原则。四、处罚办法：1、凡违反酒店管理制度有明文规定的按规定执行；2、上级检查发现或员工举报干部员工违纪行为的，除对违纪人员按规定进行处理外，另对违纪人员的直接负责人按违纪人员罚款金额的10%进行处罚。3、由财务经理定期组织检查；4、员工违反公司管理制度及岗位职责，除对责任人进行处理外，另根据工作过失性质一次扣小组考评1-5分，每月进行汇总统计。财务部外租点联系分工1、桑拿2、夜总会3、网球场4、茶楼5、紫竹寨要求：1、了解外租点经营情况，发现经营中存在的问题并及时向上级反映2、传达财务部相关规定，并检查执行情况3、按时催收租金财务核算工作流程程序规范时限1、单据传递收集 1、收集各部门昨日营业单据(各项报表、调拔单，收银票据等)2、分类整理，传各核算会计3、核算会计按公司财务制度规定审核各业务单据，如有错帐、错票通知相关部门核对处理，并编制原始凭证汇总表，审核内容：1）业务单据签字手续是否齐全，是否符合规定2）填制内容是否清楚完整3）计算金额是否正确，大小写是否一致4）业务单据是否与电脑报表金额相符5)业务单据是否在规定时间内传递6)业务单据附件是否齐备 当日完成2记帐 1、根据审核无误的原始凭证及单据编制记帐凭证2、经财务主管审核3、根据审核无误的凭证登记明细帐 3对帐 1、各核算会计负责核对所分管帐务2、核对内容：1）消费挂帐明细帐务与挂帐单据，,每月核对2)核对现金银行存款帐余额与出纳帐余额相符(每月)3）核对库存商品明细帐余额是否与电脑帐相符4)核对应付帐6)核对公司其他应收款项是否按时收取7）核对收银报表与现金收据3、根据费用明细帐登记部门费用报表4、根据销售明细帐登记每日销售统计报表5、商品盘点,盘点结果上报6、各项帐务日清月结 4报表每月8日前 1、在规定时间内填报2、填制内容清楚、真实、准确3、经营情况分析，合理化建议 5归档 1、妥善保管好各项财务票据2、各项财务数据、报表的安全保密工作 酒店经济合同管理办法第一章总则第一条为加强酒店合同管理，维护公司合法权益，根据国家合同法，结合酒店实际情况，特制定本办法。第二章管辖范围第二条本办法管辖合同为：1.购销合同；2.建设工程承包合同；3.加工承揽合同；4.货物运输合同；5.供水，电，气合同；6.仓贮合同；7.财产租赁合同；8.借款融资合同；9.保险合同；10.技术贸易合同；11.其他各类经济合同。第三章管理体制第三条酒店经济合同统一归口财务部管理。第四章职责范围第四条财务部合同管理职责范围：1.制定修改合同管理办法；2.核查本酒店范围订立合同和履约情况，并对总经理负责；3.参与合同纠纷的调解，仲裁，诉讼准备及善后工作；4.做好合同归档，合同章管理工作；5.负责贴制合同印花税；6.对经济合同法宣传教育，培训活动。第五条合同经办人员职责范围：1.收集，整理合同起草所需资料，包括对方资产，经营状况。2.起草合同的基本要求：⑴对方具有签约资格（法定代表人或法人代表）；（2）内容符合法律和政策规定；（3）双方具有履约能力；（4）没有超越企业经营范围及经办人授权范围；（5）条款完整，文字准确，签约手续完备；（6）草案（合同审批表）交上级主管。3.凡须有关部门和机关批准，备案的合同，及时上报批准或备案。4.督促合同履行进展，切实执行。5.向上级通报履约问题。6.参加合同纠纷的协商，调解，仲裁，诉讼的准备及善后工作。第五章管理程序及权限第六条凡在授权范围内洽谈的合同，经财务部，总经理室，并经总经理同意方可成立。经法定代表人或法人代表审核，签字后，在财务部盖章，必要时可请律师审核，工商部门鉴证。第七条除酒店法定代表人同意外，一律不得擅自对外单位或个人提供经济担保。第八条合同发生变更或解除时，合同经办人及时通知财务经理。第九条财务经理协同经办人对合同变更，解除的正式文件，函电作出处理，以书面形式答复。第十条合同履约过程发生违约事项，应按合同条款规定处理；合同经办人应及时通知财务经理，不得自行决定免罚。第十一条合同争议或变更事项其协商结果须形成书面协议，作为原合同补充，并按协议执行。第十二条合同纠纷协商不成，及时向酒店高层领导汇报。财务经理保存，整理，收集完整的合同文件，资料，并通知律师，根据合同规定，向有关机构提请仲裁或诉讼。第六章合同章和合同文本保管第十三条凡订立，变更，解除的经济合同，应当使用专用章方可生效。第十四条合同专用章由专人保管，任何部门，人员不得借用，代用合同章，违反规定造成的后果，由印章保管人负责；发生遗失，应及时报告处理。第十五条合同正本由财务部保存，经手人留存合同复印件。合同执行过程的往来函件均随合同正本保存。第十六条财务部对生效的合同，建立档案，分类，整理，立卷，统一装订归档。如需调阅，根据权限调用。第七章考核与奖罚第十七条经济合同管理列入有关部门，岗位的目标计划指标和考核范围。第十八条酒店根据管理情况，对合同管理成绩显著者予以奖励。第十九条公司对以下情况依据情节轻重决定处罚：1.应当订立书面合同而未签订的；2.合同经办人在签订，履行合同时未尽责尽力的；3.合同经办人，主管遗失或擅自销毁合同或附件的；4.应追究而未追究对方违约责任的；5.玩忽职守，弄虚作假，徇私舞弊的。第八章附则第二十条本办法由财务部解释，补充，经总经理批准颁行。财务部对采购监督工作规范1、由财务部成本组负责对酒店物资采购及物资的管理进行监督。2、严格按照酒店采购流程以及相关制度审核物资采购、验收入库、发货、使用业务流程和票据。3、财务部对直拨物资的验收实行轮流值班制度，对各部门当日直拨物资的质量、价格和数量进行抽查。4、财务部对库房收货、存货情况实行不定期检查，