商业银行风险及监管副本市公开课一等奖省赛课获奖课件

13商业银行风险及监管13.1流动性风险13.2信用风险13.3市场风险13.4银行风险监管指标概述1商业银行风险及监管副本第1页13商业银行风险及监管13.1流动性风险13.2信用风险13.3市场风险13.4银行风险监管指标概述2商业银行风险及监管副本第2页《商业银行风险监管关键指标》第二章第六条商业银行风险监管关键指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

风险水平13.1-3风险迁徙13.4风险抵补13.43商业银行风险及监管副本第3页附件《商业银行风险监管关键指标》口径说明4商业银行风险及监管副本第4页13.1流动性风险及管理13.1.1定义13.1.2管理13.1.3举例5商业银行风险及监管副本第5页13.1.1什么是流动性风险商业银行没有足够现金来填补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其它即时现金需求而引发风险。6商业银行风险及监管副本第6页13.1.2流动性风险监管指标一、流动性百分比二、关键负债依存度三、流动性缺口率7商业银行风险及监管副本第7页一、流动性百分比8商业银行风险及监管副本第8页流动性负债活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期定时存款（不含财政性存款）一个月内到期同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期中央银行借款、一个月内到期应付利息及各项应付款、一个月内到期已发行债券其它一个月内到期负债。

9商业银行风险及监管副本第9页民生银行流动性百分比10商业银行风险及监管副本第10页二、关键负债依存度11商业银行风险及监管副本第11页三、流动性缺口率12商业银行风险及监管副本第12页光大银行13商业银行风险及监管副本第13页北京银行14商业银行风险及监管副本第14页13.2信用风险13.2.1、定义13.2.2、监管指标15商业银行风险及监管副本第15页信用风险?信贷风险信用风险信贷风险16商业银行风险及监管副本第16页一、信用风险定义信用风险（CreditRisk）又称违约风险，是指交易对手未能推行约定契约中义务而造成经济损失风险.17商业银行风险及监管副本第17页信贷风险指受信贷者不能按约偿付贷款可能性。18商业银行风险及监管副本第18页二、监管指标（一）、不良贷款率（二）、不良资产率（三）、单一集团客户授信集中度（四）、全部关联度19商业银行风险及监管副本第19页北京银行20商业银行风险及监管副本第20页光大银行21商业银行风险及监管副本第21页（一）不良贷款率22商业银行风险及监管副本第22页贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导标准》正常类贷款定义为借款人能够推行协议，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人当前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响原因。

23商业银行风险及监管副本第23页贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导标准》次级类贷款定义为借款人还款能力出现显著问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也必定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取全部可能办法或一切必要法律程序之后，本息依然无法收回，或只能收回极少部分。24商业银行风险及监管副本第24页各项贷款

各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成资产。贷款贸易融资、票据融资、融资租赁从非金融机构买入返售资产透支、各项垫款等。

25商业银行风险及监管副本第25页（二）不良资产率26商业银行风险及监管副本第26页信用风险资产信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外负担信用风险资产。各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户债券投资、应收利息、其它应收款、承诺及或有负债等。

27商业银行风险及监管副本第27页民生银行资产负债表应收利息其它应收款买入返售资产承诺或有负债28商业银行风险及监管副本第28页表外信贷风险

或有负债和负担29商业银行风险及监管副本第29页30商业银行风险及监管副本第30页不良信用风险资产

不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别部分。不良贷款为不良信用风险资产一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外信用风险资产分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制订。

31商业银行风险及监管副本第31页（三）单一客户集团授信集中度与资本充分率净额一致32商业银行风险及监管副本第32页授信授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供资金，或者对客户在相关经济活动中可能产生赔偿、支付责任做出确保。贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权资产销售、未使用不可撤消贷款承诺等表外业务。

33商业银行风险及监管副本第33页最大一家集团客户授信总额是指汇报期末授信总额最高一家集团客户授信总额。

34商业银行风险及监管副本第34页（四）全部关联度35商业银行风险及监管副本第35页全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方授信余额，扣除授信时关联方提供确保金存款以及质押银行存单和国债金额。

36商业银行风险及监管副本第36页13.3市场风险及管理13.3.1定义及分类13.3.2汇率风险13.3.3利率风险37商业银行风险及监管副本第37页13.3.1市场风险

一、定义《商业银行市场风险管理指导》本指导所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）不利变动而使银行表内和表外业务发生损失风险。市场风险存在于银行交易和非交易业务中。38商业银行风险及监管副本第38页13.3.1市场风险

二分类市场风险能够分为利率风险、汇率风险（包含黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指因为利率、汇率、股票价格和商品价格不利变动所带来风险。39商业银行风险及监管副本第39页13.3.2汇率风险一定义二外汇风险敞口三监管指标40商业银行风险及监管副本第40页13.3.2汇率风险

一定义银行在进行国际业务过程中，其持有外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减不确定性。41商业银行风险及监管副本第41页二外汇敞口分析（ForeignCurrencyExposureAnalysis）外汇敞口主要起源于银行表内外业务中货币错配。当在某一时段内，银行某一币种多头头寸与空头头寸不一致时，所产生差额就形成了外汇敞口。在存在外汇敞口情况下，汇率变动可能会给银行当期收益或经济价值带来损失，从而形成汇率风险。42商业银行风险及监管副本第42页例:民生集团外汇敞口本集团外汇风险主要来自本集团持有非人民币资产、负债币种错配。本集团以人民币为记账本位币。外币交易以美元和港币为主。本集团资产及负债均以人民币为主，其余主要为美元和港元。本集团对各种外币日交易量及结存量进行严密监控，下表分币种列示了本集团各资产负债项目在截至十二月三十一日和十二月三十一日止余额及各主要外币汇率风险敞口。43商业银行风险及监管副本第43页民生集团外汇资产44商业银行风险及监管副本第44页民生集团外汇负债45商业银行风险及监管副本第45页例:光大银行外汇敞口46商业银行风险及监管副本第46页三监管指标:累计外汇敞口百分比47商业银行风险及监管副本第47页三监管指标:累计外汇敞口百分比累计外汇敞口头寸=银行汇率敏感性外汇资产-汇率敏感性外汇负债

资本净额定义与资本充分率指标中定义一致。

48商业银行风险及监管副本第48页北京银行49商业银行风险及监管副本第49页13.3.3利率风险一定义二监管指标50商业银行风险及监管副本第50页一利率风险因为市场利率波动而造成商业银行持有资产资本损失和对银行收支净差额产生影响金融风险.51商业银行风险及监管副本第51页二监管指标:利率风险敏感度本指标在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率改变对银行经济价值影响。指标计量基于久期分析，将银行全部生息资产和付息负债按照重新定价期限划分到不一样时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内重新定价“缺口”。对各时段缺口赋予对应敏感性权重，得到加权缺口后，对全部时段加权缺口进行汇总，以此估算给定利率变动可能会对银行经济价值产生影响。

利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值影响与资本净额之比

52商业银行风险及监管副本第52页民生集团利率敏感性53商业银行风险及监管副本第53页13.4风险监管指标13.4.1风险水平13.4.2风险迁徙13.4.3风险抵补54商业银行风险及监管副本第54页13.4.1风险水平55商业银行风险及监管副本第55页13.4.1风险水平一、流动性风险二、信用风险三、市场风险四、操作风险56商业银行风险及监管副本第56页13.4.2、风险迁徙57商业银行风险及监管副本第57页贷款迁徙率58商业银行风险及监管副本第58页贷款迁徙率59商业银行风险及监管副本第59页贷款迁徙率期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在汇报期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类贷款余额之和。

期初正常类贷款期间降低金额，是指期初正常类贷款中，在汇报期内，因为贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而降低贷款。

60商业银行风险及监管副本第60页部分上市银行正常贷款迁徙率改变银行

年

银行

年南京银行

1.62％

8.80％

建设银行

2.96％

3.60％中信银行

0.28％

0.36％

深发展

1.46％

2.78％北京银行

1.15％

7.71％

华夏银行

12.02％

5.92％浦发银行

3.25％

4.07％

宁波银行

7.50％

3.59％民生银行

1.23％

3.48％

招商银行

4.06％

2.52％工商银行

3.50％

4.60％

兴业银行

5.53％

1.90％61商业银行风险及监管副本第61页贷款迁徙率招商银行

.1-6年

正常类贷款迁徙率（%）1.012.524.06

关注类贷款迁徙率（%）6.3011.8915.99

次级类贷款迁徙率（%）22.6529.0930.85

可疑类贷款迁徙率（%）13.4014.4912.82

62商业银行风险及监管副本第62页交通银行.1-6年正常类贷款迁徙率1.482.321.72关注类贷款迁徙率13.2621.7213.67次级类贷款迁徙率13.8843.8623.71可疑类贷款迁徙率4.109.045.4463商业银行风险及监管副本第63页工商银行.1-6年正常类贷款迁徙率1.34.63.5关注类贷款迁徙率6.79.310.4次级类贷款迁徙率8.839.441.3可疑类贷款迁徙率5.610.210.264商业银行风险及监管副本第64页13.4.3、风险抵补一盈利能力二准备金充分率三资本充分程度65商业银行风险及监管副本第65页66商业银行风险及监管副本第66页光大银行67商业银行风险及监管副本第67页(三)资本充分程度

16、资本充分率

本指标计算本外币口径数据。

l计算公式：

资本充分率＝资本净额／（风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%

l指标释义：

资本净额等于商业银行关键资本加从属资本之后再减去扣减项值。

关键资本、从属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本定义和计算方法按照《商业银行资本充分率管理方法》(中国银行业监督管理委员会第2号令)及相关法规要求执行。

68商业银行风险及监管副本第68页光大银行69商业银行风险及监管副本第69页北京银行70商业银行风险及监管副本第70页光大银行71商业银行风险及监管副本第71页资产利润率资本利润率民生银行72商业银行风险及监管副本第72页73商业银行风险及监管副本第73页风险管理拓展

基于VAR市场风险管理1VAR定义及其基本方法2VAR特点3VAR计算4VAR局限74商业银行风险及监管副本第74页

VaR思想是以概率论为基础，用数理统计语言和方法对投资银行各种风险进行量化和测度。它最大优点是能用于测量不一样市场不一样风险并用一个数值表示出来，含有广泛适用性。75商业银行风险及监管副本第75页VAR发展史76商业银行风险及监管副本第76页77商业银行风险及监管副本第77页78商业银行风险及监管副本第78页79商业银行风险及监管副本第79页80商业银行风险及监管副本第80页81商业银行风险及监管副本第81页82商业银行风险及监管副本第82页VAR定义及其基本方法风险价值是指在正常市场条件和给定置信水平上,某一投资组合在未来特定一段时间内预期可能发生最大损失.实际上是投资组合收益分布一个百分位数,即在99%置信水平上,VAR值实际是对应投资收益第99个百分位数预测值.83商业银行风险及监管副本第83页VaR法数学模型为

其中，ΔV是资产组合在给定时间内可能价值损失值，β是选择置信度。84商业银行风险及监管副本第84页85商业银行风险及监管副本第85页关键参数持有期限衡量收益波动性和关联性时间单位.观察期限对给定持有期限收益波动性和关联性进行考查整体时间长度.置信水平太低对应着损失超出VAR值极端事件发生概率过高,这使得VAR值失去意义.过高会因为样本中反应极端事件数据降低而造成对VAR值预计准确性下降.86商业银行风险及监管副本第86页置信水平87商业银行风险及监管副本第87页持有期88商业银行风险及监管副本第88页历史摸拟法历史模拟法关键在于基于市场因子历史数据模拟证券组合未来损益分布,它是一个最直观全值预计方法。89商业银行风险及监管副本第89页蒙特卡罗模拟方法

蒙特卡罗模拟方法又称随机模拟方法(RandomSimulation),基本思想是,首先假设资产收益为某一随机过程,利用历史数据或既定分布假设,大量模拟未来各种可能发生情景,然后将每一情景下投资组合改变值排序,给出其分布,从而计算VaR值。蒙特卡罗模拟与历史模拟计算VaR不一样之处于于市场因子改变不是来自历史观察值,而是经过随机数模拟得到90商业银行风险及监管副本第90页13.3.2VAR特点适用面广,适合用于各种市场风险、投资组合市场风险及不一样业务部门总体市场风险。有利于比较不一样业务部门之间风险大小，有利于进行基于风险高速绩效评定、资本配置和风险限额设置等。基于资产组合层面上风险度量工具，充分考虑了不一样资产价格之间相关性，表达了资产组合分散化对降低风险作用。度量资产集中度风险。91商业银行风险及监管副本第91页从图1能够看出上证综合指数日收益率分布表现出较强正态特征：众数附近十分集中，尾部细小。分析表明，深市指数也有相同特征。13.3.3VAR计算92商业银行风险及监管副本第92页表1三种指数日收益率统计量深圳综合深圳成份上证综合均值0.0013180.0010610.001561标准差0.0133630.0125820.012391经过上面分析，我们能够得出三种指数日收益率基本上服从N(μ,σ)，93商业银行风险及监管副本第93页第二步VaR计算因为正态分布特点，集中在均值附近左右各1.65σ区间范围内概率为0.90，用公式表示为：P(μ-1.65σ<X<μ+1.65σ)=0.90，再依据正态分布对称性可知P(X<μ-1.65σ)=P(X>μ+1.65σ)=0.05；则有P(X>μ-1.65σ)=0.95。依据上面计算结果可知在95%置信度情况下：

VaR值=T日收盘价×1.65σ。94商业银行风险及监管副本第94页取4月3日至6月2日数据，然后依据上面公式能够计算出深证综指、深证成指、上证综指3种指数在6月2日VaR值分别为：深证综合指数VaR=591.34×1.65×0.013363=13.04深证成份指数VaR=4728.88×1.65×0.012582=98.17上证综合指数VaR=1916.25×1.65×0.012391=39.1795商业银行风险及监管副本第95页其现实意义为：依据该模型能够有95%把握判断指数在下一交易日即6月5日收盘价不会低于T日收盘价－当日VaR值；即深证综合指数不会低于：591.34－13.04=578.30

深证成份指数不会低于：4728.88－98.17=4630.71

上证综合指数不会低于：1916.25－39.17=1877.08。96商业银行风险及监管副本第96页97商业银行风险及监管副本第97页

现将样本区间内实际收盘指数低于预测下限天数与95%置信度情况下可能出现期望天数作一统计对比，结果见表2。表2模型期望结果与实际结果比较深圳综合深圳成份上证综合实际情况333期望情况222

经过上面计算我们能够发觉应用VaR模型进行指数风险控制拟合结果很好。至于三种指数都有3个交易日超出预测下限，这主要是因为考查期间适逢市场波动较大所致。98商业银行风险及监管副本第98页基本思绪：

经过VaR模型对各种证券进行风险度量，然后判断或有损失，从而进行风险管理、组合调整。VaR模型在证券经营机构中应用案例299商业银行风险及监管副本第99页以证券投资基金为例分析对象为：基金开元(4688)、基金普惠(4689)、基金金泰(500001)、基金安信(500003)、基金裕阳(500006)取1月7日至6月2日19个交易周单位净资产值为样本进行分析。100商业银行风险及监管副本第100页显然，我们有理由认为这５只基金服从正态分布5只基金相关统计量以下表：基金开元基金普惠基金金泰基金安信基金裕阳均值0.0156480.0137880.0155590.0172740