公司理财题库

公司理财题库公司理财题库公司理财题库xxx公司公司理财题库文件编号：文件日期：修订次数：第1.0次更改批准审核制定方案设计，管理制度公司理财基本技能单选题1、有甲、乙两台设备可供选用，甲设备年使用费比乙设备低2000元，但价格高于乙设备8000元。若资本成本为10％，甲设备使用期应长于（D）年，选用甲设备才是有利A、4

B、5

C、

D、2、(F/A,10%,11)=普通年金现值系数倒数称为（D）A、复利现值系数

B、普通年金终值系数

C、偿债基金系数

D、资本回收系数3、关于风险报酬正确表述是（D）A、风险报酬是必要投资报酬

B、风险报酬是投资者风险态度

C、风险报酬是无风险报酬加通胀贴补

D、风险报酬率=风险报酬斜率×风险程度4、以资本利润率最大化作为公司理财目标，存在缺陷是（D）A、不能反映资本获利水平

B、不能用于不同资本规模企业间比较

C、不能用于同一企业不同期间比较

D、没有考虑风险因素与时间价值5、(F./A,10%,9)=已知，则10年、10％即付年金终值系数为（A）。A、

B、

C、

D、6、下列风险因素中，（D）可以引起实质性风险A、偷工减料引起产品事故

B、新产品设计错误

C、信用考核不严谨而出现贷款拖欠

D、食物质量对人体危害7、我国企业应采用较为合理财务目标是（C）A、利润最大化

B、每股利润最大化

C、企业价值最大化

D、资本利润率最大化8、当一年内复利m次时，其名义利率r与实际利率i之间关系是（A）A、i=(1+r/m)m-1

B、i=(1+r/m)-1

C、i=(1+r/m)-m-1

D、i=1-(1+r/m)9、某公司向银行借款100万元，借款期限2年，借款利率6%，每半年付息1次，该笔借款实际利率为（A）A、%

B、6%

C、%

D、%10、企业投资可以分为广义投资和狭义投资，狭义投资仅指（D）A、固定资产投资

B、证券投资

C、对内投资

D、对外投资12、企业财务管理是企业经济管理工作一个组成部分，区别于其他经济管理工作特点在于它是一种（C）A、劳动要素管理

B、物资设备管理

C、资金管理

D、使用价值管理13、方案标准离差是，方案标准离差是，如两方案期望值相同，则两方案风险关系为（A）A、x>y

B、x<Y

C、无法确定

D、x=y14、我国企业财务管理最优目标是（D）A、总产值最大化

B、利润最大化

C、股东财富最大化

D、企业价值最大化15、注册资本由等额股份构成并通过发行股票筹集资本是（D）A、独资企业

B、合资企业

C、合伙企业

D、股份有限公司16、以资本利润率最大化作为公司理财目标，存在缺陷是（D）A、不能反映资本获利水平

B、不能用于不同资本规模企业间比较

C、不能用于同一企业不同期间比较

D、没有考虑风险因素与时间价值17、与债券信用等级有关利率因素是（C）A、通货膨胀附加率

B、到期风险附加率

C、违约风险附加率

D、纯粹利率18、现代企业财务管理最优目标是（C）A、利润最大化

B、风险最小化

C、企业价值最大化

D、资本最大化19、一项500万元借款，借款期5年，年利率为8％，若每年半年复利一次，年实际利率会高出名义利率（C）A、4%

B、%

C、%

D、%20、关于风险报酬正确表述是（D）A、风险报酬是必要投资报酬

B、风险报酬是投资者风险态度

C、风险报酬是无风险报酬加通胀贴补

D、风险报酬率=风险报酬斜率×风险程度21、一项投资利率为10%，期限7年，其投资回收系数为（C）A、

B、

C、

D、22、一定时期内每期期末等额收付年金是（A）A、普通年金

B、预付年金

C、递延年金

D、永续年金23、企业与政府间财务关系体现为（B）A、债权债务关系

B、强制和无偿分配关系

C、资金结算关系

D、风险收益对等关系24、表示资金时间价值利息率是（C）。A、银行同期贷款利率

B、银行同期存款利率

C、没有风险和没有通货膨胀条件下社均利润率

D、加权资本成本率25、下面（A）利率，在没有通货膨胀情况下，可视为纯利率A、国库券

B、公司债券

C、银行借款

D、金融债券26、企业与债权人财务关系主要体现为（D）A、投资收益关系

B、等价交换关系

C、分工协作关系

D、债务债权关系27、下列各项中，代表即付年金现值系数是（D）A、[(P/A,i,n+1)+1]

B、[(P/A,i,n+1)-1]

C、[(P/A,i,n-1)-1]

D、[(P/A,i,n-1)+1]28、下列各项中，（C）是影响企业财务管理最主要环境因素A、法律环境

B、经济环境

C、金融环境

D、企业内部环境29、企业财务管理是企业经济管理工作一个组成部分，区别于其他经济管理工作特点在于它是一种（C）A、劳动要素管理

B、物资设备管理

C、资金管理

D、使用价值管理30、企业某新产品开发成功概率为80％，成功后投资报酬率为40％，开发失败概率为20％，失败后投资报酬率为-100％，则该产品开发方案预期投资报酬率为（C）A、18%

B、20%

C、12%

D、40%32、企业与债权人财务关系主要体现为（D）A、投资收益关系

B、等价交换关系

C、分工协作关系

D、债务债权关系33、财务管理基本职能是（B）A、财务预测

B、财务决策

C、财务分析

D、财务控制34、下面（A）利率，在没有通货膨胀情况下，可视为纯利率A、国库券

B、公司债券

C、银行借款

D、金融债券35、企业与政府间财务关系体现为（B）A、债权债务关系

B、强制和无偿分配关系

C、资金结算关系

D、风险收益对等关系36、下列不属于企业组织形式是（C）A、独资企业

B、合伙企业

C、政府机关

D、公司37、投资者冒险投资，其期望报酬率应等于（C）A、时间价值

B、风险价值

C、时间价值和风险价值之和

D、时间价值、风险价值及额外报酬38、企业经营而引起财务活动是（C）A、投资活动

B、筹资活动

C、资金营运活动

D、分配活动39、一定时期内每期期初等额收付系列款项是（A）A、即付年金

B、永续年金

C、递延年金

D、普通年金40、表示资金时间价值利息率是（C）。A、银行同期贷款利率

B、银行同期存款利率

C、没有风险和没有通货膨胀条件下社均利润率

D、加权资本成本率41、下列各项年金中，只有现值没有终值年金是（C）A、普通年金

B、即付年金

C、永续年金

D、先付年金42、关于风险报酬正确表述是（D）A、风险报酬是必要投资报酬

B、风险报酬是投资者风险态度

C、风险报酬是无风险报酬加通胀贴补

D、风险报酬率=风险报酬斜率×风险程度43、企业价值最大化目标强调是企业（C）A、实际利润额

B、实际投资利润率

C、预期获利能力

D、实际投入资金46、下列属于通过采取激励方式协调股东与经营者矛盾方法是（A）A、股票选择权

B、解聘

C、接收

D、监督47、有甲、乙两台设备可供选用，甲设备年使用费比乙设备低2000元，但价格高于乙设备8000元。若资本成本为10％，甲设备使用期应长于（D）年，选用甲设备才是有利A、4

B、5

C、

D、48、下列说法不正确是（B）A、复利终值是复利现值倒数

B、年金终值系数是年金现值系数倒数

C、偿债基金系数是年金终值系数倒数

D、资本回收系数是年金现值系数倒数49、企业与债权人财务关系主要体现为（D）A、投资收益关系

B、等价交换关系

C、分工协作关系

D、债务债权关系50、投资者冒险投资，其期望报酬率应等于（C）A、时间价值

B、风险价值

C、时间价值和风险价值之和

D、时间价值、风险价值及额外报酬多选题1、递延年金具有特点（AD）A、终值计算与普年金相同

B、现值计算与普通年金相同

C、终值大小与递延期长短有关

D、现值大小与递延期长短有关2、企业实现经济效益最大化财务目标，也就是要实现(ABCDE)A、利润最大化

B、企业价值最大化

C、股票市场价格最大化

D、每股利润最大化

E、股东财富最大化3、下列各项中，构成金融市场要素有(ABCE)A、资金供应者

B、资金需求者

C、信用工具

D、信用方式

E、市场机制4、减少风险常用方法有（BCD）A、放弃可能明显导致亏损投资项目

B、进行汇率预测

C、及时与政府部门沟通获取政策信息

D、在发展新产品前，充分进行市场调研5、非银行金融机构主要有(ABCDE)A、信托投资公司

B、证券公司

C、融资租赁公司

D、保险公司

E、企业集团财务公司6、下列说法不正确有（ABCD）A、风险越大投资人获得投资收益就越高

B、风险越大，意味着损失越大

C、风险是客观存在，投资人是无法选择是否承受风险

D、由于通货膨胀会导致市场利息率变动，企业筹资成本就会加大，所以由于通货膨胀而给企业带来风险是财务风险即筹资风险7、下列(ABCD)项属于企业财务关系内容A、企业与客户因商品购销和劳务供求而发生款项收支结算关系

B、投资者对企业进行一定程度控制？

C、企业用其利润向职工支付奖金

D、企业按国家税法规定缴纳所得税、流转税

E、企业差旅人员向出纳人员报销差旅费8、财务控制环节通常包括工作内容有(ABCDE)A、消除差异

B、执行标准

C、制定标准

D、确定差异

E、考核奖惩9、我国曾于1996年发行10年期、利率为%可上市流通国债。你认为决定其票面利率水平主要因素有（ABE）A、纯粹利率

B、通货膨胀补偿率

C、流动性风险报酬率

D、违约风险报酬率

E、期限风险报酬率10、财务管理对象是(ABCDE)A、货币资金

B、资金循环和周转

C、现金及其流转

D、企业财务活动

E、财务关系11、风险投资概率分布越集中，则(BCD)A、实际收益率就越小

B、实际可能结果就会越接近预期收益

C、投资风险程度也就越小

D、实际收益率低于预期收益率可能性就越小

E、实际收益率低于预期收益率可能性就越大12、企业财务管理工作必须遵循原则有(ABCDE)A、利益关系协调原则

B、成本效益原则

C、收益风险均衡原则

D、收支积极平衡原则

E、资金合理配置原则13、财务管理原则是(AB)A、组织财务活动，处理财务关系准则？

B、对财务管理基本要求

C、进行财务管理方法体系

D、进行财务管理组织体系

E、进行财务管理基本任务14、对于损失较小风险，如果企业有足够财力和能力承受风险损失时，可以采取（AD）风险自保方式来自行消化风险损失A、计提坏账准备金

B、信用担保

C、套期交易

D、计提存货跌价准备16、下列各项中，构成金融市场要素有(ABCE)A、资金供应者

B、资金需求者

C、信用工具

D、信用方式

E、市场机制17、风险与报酬关系可表述为（AC）A、风险越大，期望报酬越大

B、风险越大，期望投资报酬越小

C、风险越大要求收益越高

D、风险越大，获得投资收益越小18、财务预测通常包括内容有(ACDE)A、明确预测对象和目

B、分析主客观条件，全面安排计划指标

C、搜集和整理资料

D、确定预测方法，利用预测模型进行测算E、确定最优值，提出最佳方案19、企业财务管理基本环节，除了财务分析、财务检查外，还包括(ABE)A、财务预测

B、财务计划

C、财务稽核

D、财务考评

E、财务控制20、所有者与债权人矛盾解决方式有（BC）A、解聘

B、限制性借款

C、收回借款

D、激励21、有关投资风险以下言论正确是(BCE)A、投资风险越大，投资者实际获得风险报酬就越多

B、投资风险报酬有投资风险报酬额和投资风险报酬率两种表示方法

C、投资风险报酬率是投资风险报酬额与投资额比率

D、投资风险报酬大小通常用投资风险报酬额表示

E、投资者一般不希望出现投资风险，但希望得到风险报酬22、下列关于年金表述中，正确有（BC）A、年金既有终值又有现值

B、递延年金是第一次收付款项发生时间在第二期或第二期以后年金

C、永续年金是特殊形式普通年金

D、永续年金是特殊形式即付年金23、企业资金运动规律性，从总体上考察主要包括(ABCDE)等几方面内容A、资金收支要求在数量上和时间上协调平衡

B、各种资金形态具有空间上并存性和时间上继起性

C、企业资金运动同社会总资金运动存在着依存关系

D、资金运动同物资运动存在着既相一致又相背离辩证关系

E、不同性质资金支出各具特点，并与相应收入来源相匹配24、下列各项中，属于普通年金形式项目有（BCD）A、零存整取储蓄存款整取额

B、定期定额支付养老金

C、年资本回收额

D、偿债基金25、资金时间价值存在条件为(ABCDE)A、商品经济高度发展

B、货币所有者同货币使用者分离

C、资金借贷关系普遍存在

D、资本所有权同经营权分离

E、资本分化为借贷资本和经营资本26、下列说法不正确有（ABCD）A、风险越大投资人获得投资收益就越高

B、风险越大，意味着损失越大

C、风险是客观存在，投资人是无法选择是否承受风险

D、由于通货膨胀会导致市场利息率变动，企业筹资成本就会加大，所以由于通货膨胀而给企业带来风险是财务风险即筹资风险27、影响资金利率主要因素有（ABD）A、纯利率

B、通货膨胀率

C、固定利率

D、风险报酬率28、对于损失较小风险，如果企业有足够财力和能力承受风险损失时，可以采取（AB）风险自保方式来自行消化风险损失A、计提坏账准备金

B、信用担保

C、套期交易

D、计提存货跌价准备29、安排企业整体财务管理体制，通常要根据财务管理内容，在承认企业理财自主权前提下，研究下列问题(ABDE)A、建立企业资本金制度

B、建立固定资产折旧制度

C、建立规范股利分配制度

D、建立成本开支范围制度

E、建立利润分配制度30、以资本利润率最大化作为财务目标，存在缺陷是（CD）A、不能反映资本获利水平

B、不能用于不同资本规模企业间比较

C、没有考虑风险因素和时间价值

D、也不能避免企业短期化行为31、金融市场基本特征有(CDE)A、以货币为交易对象

B、以货币为交易工具

C、以资金为交易对象

D、可以是有形，也可以是无形

E、可以有固定场所，也可以没有固定场所32、相对于其他企业而言，公司制企业优点是（BC）A、股东人数不受限制

B、筹资便利

C、承担有限责任

D、利润分配不受任何限制33、财务预算编制基础是（AB）A、财务决策

B、财务预测

C、财务控制

D、财务分析34、企业财务关系包括(ABCDE)A、企业同投资者和受资者之间财务关系？

B、企业同债权人、债务人之间财务关系

C、企业同税务机关之间财务关系

D、企业内部各单位之间财务关系

E、企业与职工之间财务关系35、下述有关有限责任公司表述中，正确有（ABD）A、公司资本总额不分为等额股份

B、公司只向股东签发出资证书

C、不限制股东人数

D、承担有限责任36、财务管理目标主要有(ABCE)A、产值最大化

B、利润最大化

C、财富最大化

D、最好财务关系

E、减少或转移风险37、企业财务管理工作必须遵循原则有(ABCDE)A、利益关系协调原则

B、成本效益原则

C、收益风险均衡原则

D、收支积极平衡原则

E、资金合理配置原则38、以资本利润率最大化作为财务目标，存在缺陷是（CD）A、不能反映资本获利水平

B、不能用于不同资本规模企业间比较

C、没有考虑风险因素和时间价值

D、也不能避免企业短期化行为39、利润最大化不是企业最优财务管理目标，其原因包括（BC）A、不能直接反映企业创造剩余产品多少

B、没有考虑利润和投入资本额关系

C、没有考虑取得利润时间和风险大小

D、没有考虑企业成本高低40、在财务管理中，衡量风险大小指标有（ABC）A、方差

B、标准差

C、标准离差率

D、预期报酬率41、与筹资风险密切相关是（ABC）A、筹资时间

B、筹资数量

C、筹资方式

D、筹资用途42、资金时间价值存在条件为(ABCDE)A、商品经济高度发展

B、货币所有者同货币使用者分离

C、资金借贷关系普遍存在

D、资本所有权同经营权分离

E、资本分化为借贷资本和经营资本43、下列各项中，(ABCD)属于资金市场A、证券市场

B、借贷市场

C、一级市场

D、二级市场

E、外汇市场44、下列各项中，属于普通年金形式项目有（BCD）A、零存整取储蓄存款整取额

B、定期定额支付养老金

C、年资本回收额

D、偿债基金45、金融市场按照融资对象可分为(ABC)A、资金市场

B、外汇市场

C、黄金市场

D、证券市场

E、货币市场46、实行利益关系协调原则，在财务管理中除要协调与国家之间经济利益关系外，还需协调(ABCDE)A、与购销客户利益关系

B、与债权人利益关系

C、与投资者利益关系

D、与经营者利益关系

E、与劳动者利益关系47、风险存在客观性（AB）A、缺乏信息

B、决策者不能控制事务未来状况

C、概率难以估计

D、行动结果不确定50、纯粹利率高低受以下因素影响（BCD）A、通货膨胀

B、资金供求关系

C、平均利润率

D、国家调节筹资管理单选题1、企业资金结构中负债比例越高，则（A）A、经营风险越大

B、加权平均资本成本越大

C、普通股每股利润变动率受息税前利润变动率影响越显著

D、债权人风险越小2、当经营杠杆系数和财务杠杆系数都是2时，则总杠杆系数应为（D）A、它们两者之和为4

B、它们两者之积为4

C、仍然为2

D、它们两者之比为13、根据《公司法》规定，可以发行可转换债券公司是（A）A、上市公司

B、所有股份有限公司

C、有限责任公司

D、国有独资公司4、某企业产品变动成本率为30％，销售利润率为30％，且企业资产负债率为50％，则企业（D）A、只存在经营风险

B、只存在财务风险

C、经营风险与财务风险呈负相关

D、存在经营风险和财务风险5、按照我国有关规定，股票不得（B）A、溢价发行

B、折价发行

C、平价发行

D、市价发行6、每股利润变动率相当于销售额变动率倍数，表示是（C）A、财务杠杆系数

B、经营杠杆系数

C、复合杠杆系数

D、营业杠杆系数7、企业全部资本中，权益资本与债务资本各占50％，则企业（C）A、只存在经营风险

B、只存在财务风险

C、存在经营风险和财务风险

D、经营风险和财务风险可以相互抵消8、按时价或中间价格发行股票，股票价格低于其面额，称为(B)A、等价发行

B、折价发行

C、溢价发行

D、平价发行9、随着财务杠杆系数增大，财务风险（A）A、会增加

B、会减少

C、不变

D、不确定10、负债筹资资金使用费是指（B）A、利息率

B、利息额×（1－所得税率）

C、利息额

D、利息率×（1－所得税率）11、某公司拟发行面值为100元，年利率为12%，期限为2年债券，在市场利率为10%时发行价格为（B）元A、100

B、103

C、98

D、11012、企业资金结构中负债比例越高，则（A）A、经营风险越大

B、加权平均资本成本越大

C、普通股每股利润变动率受息税前利润变动率影响越显著

D、债权人风险越小13、下列筹资方式中，一般情况下资本成本最高是（A）A、普通股

B、长期借款

C、长期债券

D、留存收益14、下列筹资方式中不体现所有权关系是（D）A、股票

B、联营投资

C、留存收益

D、租赁15、企业筹资决策核心问题是（A）A、资金结构

B、个别资金成本

C、筹资方式

D、筹资渠道16、某公司债券票面利率为9%，每年付息一次，发行费率为1%，所得税率为33%，则该债券资金成本（B）A、6%

B、%

C、9%

D、%17、下列说法不正确是（A）A、非累积优先股欠发股利可以累积到以后年度一起发放

B、无担保债券利率通常高于担保债券利率

C、发行可转换债券有利于公司资本结构调整

D、只有上市公司经股东大会决议后方可发行可转换债券18、最优资金结构是指在一定条件下使（A）资金结构A、企业加权平均资金成本最低、企业价值最大

B、企业加权平均资金成本最低、企业价值最小

C、企业加权平均资金成本最高、企业价值最大

D、企业加权平均资金成本最高、企业价值最小19、甲股份有限公司发行认股权证筹资，规定每张认股权证可按10元认购1股普通股票。公司普通股票每股市价是12元，则该公司认股权证理论价值为（B）元A、1

B、2

C、3

D、520、企业在作出筹资决策之前，先拟定若干个备选方案，分别计算各方案加权平均资本成本，并根据加权平均资金成本高低来确定资金结构方法，称为（B）A、加权平均资金成本法

B、综合资本成本比较法

C、因素分析法

D、个别资金成本法22、某公司普通股发行价为10元，市场价格为20元，筹资费率为5%，第一年发放现金股利1元，以后每年增长2%。假定所得税率为33%，则该股票成本为（B）A、%

B、%

C、%

D、%23、企业全部资本中，权益资本与债务资本各占50％，则企业（C）A、只存在经营风险B、只存在财务风险

C、存在经营风险和财务风险

D、经营风险和财务风险可以相互抵消24、用投资者对发行企业风险程度与股票投资承担平均风险水平来评价普通股资本成本方法是（B）A、红利固定增长模型

B、贝他系数法

C、债务收益加风险溢酬法

D、市盈率法25、某笔银行借款，年利息率为6%，筹资费用率为1%，所得税率为33%，则该笔银行借款资金成本（A）A、%

B、%

C、%

D、%26、经营杠杆系数（DOL）、财务杠杆系数（DFL）和复合杠杆系数（DCL）之间关系是（C）A、DCL=DOL+DFL

B、DCL=DOL-DFL

C、DCL=DOL×DFL

D、DCL=DOL/DFL27、某公司发行股票，当时市场无风险报酬率为6%，股票投资平均报酬率为8%，该公司股票风险系数为，该公司股票资本成本为（C）A、8%

B、6%

C、%

D、28、下列哪些属于权益资金筹资方式（D）A、利用商业信用

B、发行公司债券

C、融资租赁

D、发行股票29、在资本资产定价模型中Kj=Rf+Bj×(Km-Rf)，代表风险系数是（B）A、Rf

B、Bj

C、K

D、Kj30、下列筹资方式中资本成本最低是（D）A、发行股票

B、发行债券

C、留存收益

D、长期借款31、企业全部资本中，权益资本与债务资本各占50％，则企业（C）A、只存在经营风险

B、只存在财务风险

C、存在经营风险和财务风险

D、经营风险和财务风险可以相互抵消

32、某企业按年利率10％向银行借款20万元，银行要求维持借款额20％作为补偿性余额，则该项借款实际利率为（C）A、10%

B、12%

C、%

D、20%33、筹资风险，是指由于负债筹资而引起（D）可能性A、企业破产

B、资本结构失调

C、企业发展恶性循环

D、到期不能偿债34、下列哪些属于权益资金筹资方式（D）A、利用商业信用

B、发行公司债券

C、融资租赁

D、发行股票35、企业资金中资本与负债比例关系称为（B）A、财务结构

B、资本结构

C、成本结构

D、利润结构36、某公司债券票面利率为9%，每年付息一次，发行费率为1%，所得税率为33%，则该债券资金成本（B）A、6%

B、%

C、9%

D、%37、在资金结构理论中，（B）理论认为利用债务可以降低企业综合资金成本A、净营业收益

B、净收益

C、传统折衷

D、M38、普通股股东不具有（D）A、投票权

B、利润分配权

C、股票转让权

D、优先分配剩余财产权39、如果某企业资本结构中负债额为零，则该企业税前资本利润率变动风险主要来源于（B）A、负债利率变动

B、资产利润率变动

C、主权资本成本率变动

D、税率变动40、下列各项中，不属于融资租赁特点是（B）A、租赁期较长

B、租金较高

C、不得任意中止租赁合同

D、出租人与承租人之间并未形成债权债务关系42、下列各项中，不属于融资租赁特点是（D）A、租赁期较长

B、租金较高

C、不得任意中止租赁合同

D、出租人与承租人之间并未形成债权债务关系43、下列说法不正确是（A）A、非累积优先股欠发股利可以累积到以后年度一起发放

B、无担保债券利率通常高于担保债券利率

C、发行可转换债券有利于公司资本结构调整

D、只有上市公司经股东大会决议后方可发行可转换债券44、在个别资金成本计算中，不必考虑筹资费用影响因素是（C）A、长期借款成本

B、债券成本

C、留存收益成本

D、普通股成本45、筹资风险，是指由于负债筹资而引起（D）可能性A、企业破产

B、资本结构失调

C、企业发展恶性循环

D、到期不能偿债46、下列筹资方式中，一般情况下资本成本最高是（A）A、普通股

B、长期借款

C、长期债券

D、留存收益47、筹资按照资金取得方式不同，可分为（C）A、权益筹资和负债筹资

B、直接筹资和间接筹资

C、内源筹资和外源筹资

D、短期筹资和长期筹资48、甲股份有限公司发行认股权证筹资，规定每张认股权证可按10元认购1股普通股票。公司普通股票每股市价是12元，则该公司认股权证理论价值为（B）元A、1

B、2

C、3

D、549、按照我国有关规定，股票不得（B）A、溢价发行

B、折价发行

C、平价发行

D、市价发行50、考虑风险因素资本结构决策方法是（B）A、综合资本成本比较法

B、综合分析法

C、每股收益分析法

D、每股收益无差别点法多选题1、股票价值通常有(ABDE)几种A、票面价值

B、账面价值

C、净值

D、市场价值

E、清算价值2、下列各项业务属于企业筹资活动有(ABDE)A、发行债券

B、预收货款

C、赊销

D、发行股票

E、租赁3、优先股优先权主要表现在（BC）A、优先认股

B、优先取得股息

C、优先分配剩余财产

D、优先行使投票权4、建立资本金制度应遵循原则是(CDE)A、资本递增原则

B、资本补偿原则

C、资本不变原则

D、资本确定原则

E、资本充实原则5、商业信用形式有(ACDE)A、应付账款

B、应付费用

C、商业汇票

D、票据贴现

E、预收货款6、下列关于资金成本说法中，正确是（ABCD）A、资金成本本质是企业为筹集和使用资金而实际付出代价

B、资金成本并不是企业筹资决策中所要考虑唯一因素

C、资金成本计算主要以年度相对比率为计量单位

D、资金成本可以视为项目投资或使用资金机会成本7、资本金按投资主体不同，可以分为（ABCD）A、国家资本

B、法人资本

C、个人资本

D、外商资本8、企业在发行债券时，可采用(ABD)发行A、平价

B、溢价

C、议价

D、折价

E、承购9、企业按有无担保发行债券有(AE)A、抵押债券

B、公债

C、记名债券

D、可转换债券

E、信用债券10、杠杆收购筹资特点有（BCD）A、贷款安全性弱

B、可以获得资产增值

C、筹资企业杠杆比率高

D、有利于提高投资者收益能力11、企业在发行债券时，可采用(ABD)发行A、平价

B、溢价

C、议价

D、折价

E、承购12、企业资本金要实行保全，其要求是(BCE)A、应在规定期限内缴足资本金，确有困难，可与工商管理部门协商

B、企业固定资产盘亏、盘盈计人当期损益

C、采购材料发生价格变动，其价差计人成本费用

D、在生产经营期内，投资者不得转让、抽走资本金

E、收回对外投资与原投资额差额，计人投资收入或投资损失13、关于总杠杆系数正确表述是（ABD）A、经营杠杆系数×财务杠杆系数

B、每股收益变动率÷销售额变动率

C、经营杠杆系数+财务杠杆系数

D、资本利润率变动率相当于销售变动率倍数14、融资租赁特点有：(ABCDE)A、租赁期限长

B、承租人不得中途退租

C、设备维修由承租人负责

D、设备由承租人计提折旧

E、设备一般为专用设备15、我国企业筹集资本金制度，主要有(ACE)A、实收资本制

B、收缴资本制

C、授权资本制

D、代理资本制

E、折衷资本制16、短期有价证券特点有(ACE)A、变现性强

B、偿还期明确

C、有一定风险性

D、免征所得税

E、价格有一定波动性17、债券偿还方式有(ABCDE)A、期满偿还

B、分期偿还

C、选择期限

D、买人注销

E、债券调换18、股票应当载明主要项目有（ABC）A、公司名称

B、股票种类

C、票面金额

D、发行价格19、商业信用形式有(ACDE)A、应付账款

B、应付费用

C、商业汇票

D、票据贴现

E、预收货款20、相对于发行债券筹资而言，企业发行股票筹集资金优点有（ABD）A、增加公司筹资能力

B、降低公司财务风险

C、降低公司资金成本

D、筹资限制较少21、杠杆收购筹资特点有（BCD）A、贷款安全性弱

B、可以获得资产增值

C、筹资企业杠杆比率高

D、有利于提高投资者收益能力22、发行债券可以（AB）A、防止股权稀释

B、降低资本成本

C、降低风险

D、降低负债率23、属于可转债基本要素有（ABD）A、标股票

B、票面利率

C、市场利率

D、转换价格24、债券资金成本一般包括（ABCD）A、债券利息

B、发行印刷费

C、发行注册费

D、上市费以及推销费用25、下列筹资方式资本成本由低至高排序是（ABCD）A、银行借款

B、优先股

C、公司债

D、普通股26、能够在所得税前列支费用有（ADE）A、长期借款利息

B、优先股股利

C、普通股股利

D、债券利息

E、资本取得成本27、目前企业主要社会资金筹集方式有(ABCDE)A、股票

B、债券

C、租赁

D、吸收投资

E、商业信用28、普通股相对优先股来说，由于其风险高，因而有(ABCDE)权利A、参与经营管理

B、占有分派优先股息以后所有税后利润

C、优先认购公司新股

D、人选董事会

E、参加股东会29、留存收益资本成本，其特性有（ABC）A、是一种机会成本

B、相当于股东投资于普通股所要求必要报酬率

C、不必考虑取得成本

D、不必考虑占用成本30、同时具有抵税作用和财务杠杆效应筹资方式时（CD）A、留存收益

B、普通股

C、企业债券

D、借款31、短期融资券按发行方式不同，可以分为(DE)A、金融企业融资券

B、非金融企业融资券

C、国内融资券

D、经纪人代销融资券

E、直接销售融资券32、融资租赁租金取决于(ABCDE)A、设备原价

B、预计设备残值

C、市场利率

D、租赁手续费

E、租金支付方式33、影响融资租赁每期租金因素有（ABCD）A、设备买价

B、融资租赁成本

C、租赁手续费

D、租赁支付方式34、融资性租赁特点有(ABCDE)A、租期较长

B、承租企业中途不可退租

C、设备维护、修理由承租企业负责

D、设备由承租企业计提折旧

E、设备一般为专用设备35、在下列个别资金成本中，（AD）属于负债资金成本A、债券成本

B、优先股成本

C、留存收益成本

D、银行借款成本36、下列关于企业资本金表述，正确是(ABCE)A、资本金具有盈利性

B、资本金要在工商行政部门登记注册，不得随意增减

C、资本金是主权资金

D、按现行制度，企业成立时资本金应一次筹足

E、在股份有限公司，以资本金为限承担偿债责任37、向银行申请贷款信用条件有(BCE)A、利率变化

B、补偿性余额

C、信用额度

D、还款说明

E、周转信用协定38、短期有价证券特点有(ACD)A、变现性强

B、偿还期明确

C、有一定风险性

D、免征所得税

E、价格有一定波动性39、能够在所得税前列支费用有（ADE）A、长期借款利息

B、优先股股利

C、普通股股利

D、债券利息

E、资本取得成本40、企业按有无担保发行债券有(AE)A、抵押债券

B、公债

C、记名债券

D、可转换债券

E、信用债券41、股票应当载明主要项目有（ABC）A、公司名称

B、股票种类

C、票面金额

D、发行价格42、银行借款筹资优点是(BCD)A、限制条件少

B、筹资速度快

C、筹资成本低

D、借款弹性好

E、筹资数额没有限制43、影响企业资金结构因素主要有(ABCDE)A、个别资金成本

B、税收因素

C、资金供求状况

D、企业获利能力

E、企业信誉状况44、能够在所得税前列支费用有（ADE）A、长期借款利息

B、优先股股利

C、普通股股利

D、债券利息

E、资本取得成本45、长期资金主要通过(ABDE)方式筹集A、预收账款

B、吸收直接投资

C、发行股票

D、发行长期债券

E、融资租赁46、影响债券发行价格因素主要有：(ABDE)A、债券面值

B、债券发行期限

C、投资者经济状况

D、债券票面利率

E、市场利率47、普通股股东义务（ACD）A、遵守公司章程

B、可以退股

C、缴纳所认购股本

D、承担有限责任48、在企业资金结构中，负债资金对企业影响有（BCD）A、负债资金会增加企业资金成本

B、一定程度负债有利于降低企业资金成本

C、负债筹资具有财务杠杆作用

D、负债资金会加大企业财务风险49、主权资本筹集方式是(AB)A、发行优先股

B、吸收直接投资

C、融资租赁

D、发行债券

E、经营租赁50、建立资本金制度应遵循原则是(CDE)A、资本递增原则

B、资本补偿原则

C、资本不变原则

D、资本确定原则

E、资本充实原则投资管理单选题1、甲企业分投资于A资产和B资产，其中，投资于A资产期望收益率为8%，计划投资额为1000万元；投资于B资产期望收益率为10%，计划投资额为1500万元，则该投资组合期望收益率为（B）A、9%

B、2%

C、12%

D、18%2、某企业准备上马一个固定资产投资项目，有效使用期为4年，无残值，总共投资120万元。其中一个方案在使用期内每年净利为20万元，年折旧额30万元，该项目投资回收期为(C)A、4年

B、6年

C、年

D、3年3、下列说法中正确是（D）A、国库券没有利率风险

B、公司债券只有违约风险

C、国库券和公司债券均有违约风险

D、国库券没有违约风险，但有利率风险4、在一个无效资本市场上不可能出现（D）信息源在公开信息时就存在着某种不完全性

B、被公开信息在由信息源向信息接收者传输时发生渗漏损失，没能为每一位投资者所全部接收

C、投资者在对所得到信息进行解读时存在误差，由此导致不完整反馈信息

D、市场价格可以能反映公开信息，但不能反映“内幕信息”5、生产中耗费机器设备、房屋、建筑物价值，以（C）计入产品成本A、物料消耗

B、管理费用

C、折旧费

D、直接材料6、ABC公司欲购买一只股票，预计该股票未来3年股利将高速增长，增长率为20%，在此后转为正常增长，增长率为12%，该股票最近支付每股现金股利为2元，若ABC公司投资报酬率为15%，则ABC公司可在（D）元购买股票A、

B、

C、

D、7、某股票为固定成长股，其成长率为3％，预期第一年后股利为4元，假定目前国库券收益率13％，平均风险股票必要收益率为18％，而该股票贝他系数为，那么该股票价值为（A）元A、25

B、23

C、20

D、8、如果某一投资方案净现值为正数，则必然存在结论是（B）A、投资回收期在一年以内

B、获利指数大于1

C、投资报酬率高于100%

D、年均现金净流量大于原始投资额9、现值指数小于1时意味着（D）A、投资报酬率大于预定贴现率

B、现金流入量贴现值大于现金流出量贴现值

C、投资报酬率等于预定贴现率

D、投资报酬率小于预定贴现率10、企业把资金投资于国库券，可不必考虑风险是（B）A、再投资风险

B、违约风险

C、购买力风险

D、利率风险11、企业支出所产生效益仅与本年度相关，这种支出是(D)A、债务性支出

B、营业性支出

C、资本性支出

D、收益性支出12、在其他条件不变前提下，实行快速折旧法，与直线法相比（D）A、不符合配比原则

B、企业总体折旧额不变，但前期少而后期多

C、企业总体纳税额不变，但前期多而后期少

D、企业总体折旧额不变，但前期多而后期少13、投资风险中，非系统风险特征是（C）A、不能被投资多样化所稀释

B、不能消除而只能回避

C、通过投资组合可以稀释

D、对各个投资者影响程度相同14、下列各项证券，（A）能更好地避免购买力风险A、普通股票

B、商品证券

C、公司债券

D、基金15、如果组合中包括了全部股票，则投资人（A）A、只承担市场风险

B、只承担特有风险

C、只承担非系统风险

D、不承担特有风险16、2004年1月1日，ABC公司以510万元价格购买2001年发行5年期国库券，其面值500万元，利率8%，每年1月1日支付利息，若ABC公司持有至到期日，其到期收益率为（A）A、%

B、%

C、%

D、%17、股票投资与债券投资相比（A）A、风险高

B、收益小

C、价格波动小

D、体现能力差18、现值指数小于1时意味着（D）A、投资报酬率大于预定贴现率

B、现金流入量贴现值大于现金流出量贴现值

C、投资报酬率等于预定贴现率

D、投资报酬率小于预定贴现率19、下列关于净现值表述中，不正确是（D）A、净现值是项目计算期内各年现金净流量现值代数和

B、净现值大于0，项目可行，净现值小于0，项目不可行

C、净现值计算可以考虑投资风险性

D、净现值反映投资效率20、若某种股票贝他系数为零，则说明（C）A、该股票没有任何风险

B、该股票没有非系统性风险

C、该股票没有系统性风险

D、该股票风险与整个证券市场风险一致21、丙项目原始投资额为400万元，且建设期为零，经营期为10年，每年可获净现金流量80万元，则该项目年金现值系数为（B）A、4

B、

C、5

D、22、在长期投资决策中，一般属于经营期现金流出项目是（C）A、固定资产投资

B、开办费投资

C、经营成本

D、无形资产投资23、2004年1月1日，ABC公司以510万元价格购买2001年发行5年期国库券，其面值500万元，利率8%，每年1月1日支付利息，若ABC公司持有至到期日，其到期收益率为（A）A、%

B、%

C、%

D、%24、企业把资金投资于国库券，可不必考虑风险是（B）A、再投资风险

B、违约风险

C、购买力风险

D、利率风险26、投资风险中，非系统风险特征是（C）A、不能被投资多样化所稀释

B、不能消除而只能回避

C、通过投资组合可以稀释

D、对各个投资者影响程度相同27、经营现金流入估算应该等于（C）A、本期现销收入

B、本期销售收入总额

C、当期现收入与回收以前期应收账款合计数

D、本期赊销额28、现值指数小于1时意味着（D）A、投资报酬率大于预定贴现率

B、现金流入量贴现值大于现金流出量贴现值

C、投资报酬率等于预定贴现率

D、投资报酬率小于预定贴现率29、下列基金按投资风险程度由大到小排列正确顺序是（B）A、股票基金债券基金货币基金认股权证基金

B、认股权证基金股票基金债券基金货币基金

C、认股权证基金债券基金股票基金货币基金

D、货币基金债券基金股票基金认股票证基金30、按《企业财务通则》规定，企业发生销售费用、管理费用和财务费用，应该(A)A、计入制造成本

B、计入当期产品生产费用

C、计人当期损益

D、计入营业外支出31、可转债转换比率时（A）A、债券面值/转换价格

B、债券市价/转换价格

C、股票市价/转换价格

D、债券面值/股票市价32、如果组合中包括了全部股票，则投资人（A）A、只承担市场风险

B、只承担特有风险

C、只承担非系统风险

D、不承担特有风险33、对于购买力风险，下列说法正确是（C）A、投资者由于证券发行人无法按期还本付息带来风险

B、投资者由于利息率变动而引起证券价格变动带来风险

C、由于通货膨胀而使证券到期或出售时所获得货币资金购买力下降风险

D、投资者需要将有价证券变现而证券不能立即出售风险34、在其他条件不变前提下，实行快速折旧法，与直线法相比（D）A、不符合配比原则

B、企业总体折旧额不变，但前期少而后期多

C、企业总体纳税额不变，但前期多而后期少

D、企业总体折旧额不变，但前期多而后期少35、若某种股票贝他系数为零，则说明（C）A、该股票没有任何风险

B、该股票没有非系统性风险

C、该股票没有系统性风险

D、该股票风险与整个证券市场风险一致36、企业投资净收益是指(D)A、股利和债券利息收入

B、投资分得利润

C、长期投资增加额

D、投资收盗减投资损失后余额37、如某投资组合由收益呈完全负相关两只股票构成，则（C）A、该组合不能抵销任何非系统风险

B、该组合风险收益为零

C、该组合非系统性风险能完全抵销

D、该组合投资收益为50％38、某股票为固定成长股，其成长率为3％，预期第一年后股利为4元，假定目前国库券收益率13％，平均风险股票必要收益率为18％，而该股票贝他系数为，那么该股票价值为（A）元A、25

B、23

C、20

D、39、获利指数与净现值主要区别是（C）A、获利指数未考虑时间价值

B、获利指数计算无需于事先设定折现率就可以计算

C、获利指数可以弥补净现值在投资额不同方案之间不能直接比较缺陷

D、获利指数无需事先设定折现率就可以排定项目优劣次序40、商业汇票属于（B）A、资本证券

B、货币证券

C、凭证证券

D、商品证券41、丙项目原始投资额为400万元，且建设期为零，经营期为10年，每年可获净现金流量80万元，则该项目年金现值系数为（B）A、4

B、

C、5

D、42、在长期投资决策中，一般属于经营期现金流出项目是（C）A、固定资产投资

B、开办费投资

C、经营成本

D、无形资产投资43、在投资人想出售有价证券获取现金时，证券不能立即出售风险是（A）A、流动性风险

B、期限性风险

C、违约风险

D、购买力风险44、如果某一投资方案净现值为正数，则必然存在结论是（B）A、投资回收期在一年以内

B、获利指数大于1

C、投资报酬率高于100%

D、年均现金净流量大于原始投资额45、当贴现率8%时，甲项目净现值为400元，则该项目内含报酬率将会（B）A、8%

B、高于8％

C、等于8％

D、以上三种均有可能发生46、如某投资组合由收益呈完全负相关两只股票构成，则（C）A、该组合不能抵销任何非系统风险

B、该组合风险收益为零

C、该组合非系统性风险能完全抵销

D、该组合投资收益为50％47、现值指数小于1时意味着（D）A、投资报酬率大于预定贴现率

B、现金流入量贴现值大于现金流出量贴现值

C、投资报酬率等于预定贴现率

D、投资报酬率小于预定贴现率多选题1、现行财务制度规定固定资产折旧方法有：(ABCD)A、平均年限法

B、工作量法

C、双倍余额递减法

D、年数总和法

E、年金法2、股票投资具有以下优点（AB）A、拥有经营控制权

B、投资收益比较高

C、普通股购买力风险比较高

D、投资风险比较大3、下列形式资本市场中存在“内幕消息”是(BCD)A、强式有效市场

B、次强式有效市场

C、弱式有效市场

D、无效市场4、企业在制订折旧政策时应考虑因素有(ABCE)A、固定资产磨损状况

B、纳税因素

C、企业市场价值高低

D、企业风险偏好

E、企业一定时期现金流量状况5、下列证券中属于固定收益是（ABC）A、公司债券

B、金融债券

C、优先股股票

D、普通股股票6、若净现值为负数，表明该投资项目（CD）A、为亏损项目，不可行

B、它投资报酬率小于0，不可行

C、它投资报酬率没有达到预定贴现率，不可行

D、它投资报酬率为不一定小于07、股票投资收益是指企业从股票投资中所获得收益或报酬，其主要内容有(BCD)A、固定股利

B、股利收益

C、资产增值收益

D、股价变动收益

E、股价下跌造成损失8、证券β系数是衡量风险大小重要指标，下列表述正确有（ACD）A、β越大，说明该股票风险越大

B、某股票β＝0，说明此证券无风险

C、某股票β＝1，说明该股票市场风险等于股票市场平均风险

D、某股票β大于1，说明该股票市场风险大于股票市场平均风险9、证券投资组合非系统风险包括（CD）A、货币政策变动

B、利率政策变动

C、产品价格降低

D、企业经营管理水平低10、根据投资标不同，基金可分为(ABCD)A、期货基金

B、认股权证基金

C、期权基金

D、专门基金11、下列哪些情况会引起证券价格下跌（AD）A、银行利率上升

B、通货膨胀持续降低

C、银行利率下降

D、通货膨胀持续增长时12、影响项目内部收益率因素包括（ABD）A、投资项目有效年限

B、投资项目现金流量

C、企业要求最低投资报酬率

D、建设期13、按证券收益决定因素可将证券分为(AB)A、原生证券

B、衍生证券

C、公募证券

D、私募证券14、股票投资具有以下优点（AB）A、拥有经营控制权

B、投资收益比较高

C、普通股购买力风险比较高

D、投资风险比较大15、下列属于期权投资与期货投资共同特点是(BC)A、二者都不需要履行合同

B、二者都可进行套期交易和投机交易

C、二者都具有套期保值和价格发现作用

D、二者投资风险相同16、企业固定资产周转具有以下特点：(ABE)A、使用中固定资产价值是双重存在

B、投资具有集中性而回收具有分散性

C、投资额可以在一年内收回

D、资额可以在一个营业周期内收回

E、价值补偿和实物更新是分别进行17、下列形式资本市场中存在“内幕消息”是(BCD)A、强式有效市场

B、次强式有效市场

C、弱式有效市场

D、无效市场18、无形资产特点是()A、经济效益不确定性

B、有效期限不确定性

C、占有和使用垄断性

D、无物质实体性

E、与有形资产互补性19、股票投资收益是指企业从股票投资中所获得收益或报酬，其主要内容有(BCD)A、固定股利

B、股利收益

C、资产增值收益

D、股价变动收益

E、股价下跌造成损失20、下列长期投资决策评价指标中，其数值越大越好指标是（ACD）A、净现值率

B、投资回收期

C、内部收益率

D、投资利润率21、按照联营企业之间经济联系紧密程度，可以将联营形式区分为(CDE)A、横向联营

B、纵向联营

C、紧密型联营

D、半紧密型联营

E、松散型联营22、股票投资收益是指企业从股票投资中所获得收益或报酬，其主要内容有(BCD)A、固定股利

B、股利收益

C、资产增值收益

D、股价变动收益

E、股价下跌造成损失23、下列哪种情况引起风险属于可分散风险（BC）A、银行调整利率水平

B、公司劳资关系紧张

C、公司诉讼失败

D、市场呈现疲软现象24、根据有关财务制度规定，吸收直接投资时，投资者可采取出资形式有(BCDE)A、劳动力投资

B、现金投资

C、实物投资

D、工业产权和非专利技术投资

E、土地使用权投资25、进行长期证券投资所考虑基本因素有(ABCDE)A、违约风险

B、利息率风险

C、购买力风险

D、流动性风险

E、证券投资报酬26、现行财务制度规定固定资产折旧方法有：(ABCD)A、平均年限法

B、工作量法

C、双倍余额递减法

D、年数总和法

E、年金法27、在下列指标中，属于贴现法指标有(AD)A、净现值

B、投资利润率

C、投资回收期

D、现值指数

E、净现金流量28、提高投资报酬率途径有(BCDE)A、扩大投资规模

B、科学地进行投资决策

C、合理预期投资未来可能报酬

D、有效控制投资风险

E、强化投资使用管理和加快投资回收29、进行证券投资，应考虑风险有（ABCD）A、违约风险

B、利息率风险

C、购买力风险

D、流动性风险30、企业在选择证券投资时应遵循(ABC)A、安全性原则

B、流动性原则

C、收益性原则

D、合理性原则31、下列哪种情况引起风险属于可分散风险（BC）A、银行调整利率水平

B、公司劳资关系紧张

C、公司诉讼失败

D、市场呈现疲软现象32、证券β系数是衡量风险大小重要指标，下列表述正确有（ACD）A、β越大，说明该股票风险越大

B、某股票β＝0，说明此证券无风险

C、某股票β＝1，说明该股票市场风险等于股票市场平均风险

D、某股票β大于1，说明该股票市场风险大于股票市场平均风险33、与其他投资相比，期货投资具有(ABCD)特点A、期货投资所需资金少，见效快，方便灵活

B、期货投资在多数情况下根本无需进行商品实际交割，而是经过“对冲”进行差额结算

C、期货投资具有较大投机性，易发生欺诈行为

D、期货投资可以转移价格波动风险，起到套期保值作用，并有利于推动市场竞争，形成商品价格34、一项长期投资方案净现值大于零，说明(ACE)A、该方案可以投资

B、该方案不能投资

C、该方案现值指数大于1

D、该方案现值指数小于1

E、该方案未来报酬总现值大于初始投资现值35、下列形式资本市场中存在“内幕消息”是(BCD)A、强式有效市场

B、次强式有效市场

C、弱式有效市场

D、无效市场36、股票投资与债券投资相比，其特点是(ACD)A、风险大

B、易变现

C、收益高

D、价格易波动

E、占用时间长37、债券投资与股票投资相比（BD）A、收益稳定性强，收益较高

B、投资风险较小

C、购买力风险低

D、没有经营控制权38、下列属于期权投资与期货投资共同特点是(BC)A、二者都不需要履行合同

B、二者都可进行套期交易和投机交易

C、二者都具有套期保值和价格发现作用

D、二者投资风险相同39、与境内各种投资比较，境外投资具有特点是(BCDE)A、流动性差

B、以国际市场为舞台

C、要在境外设立机构

D、要广泛利用国内外资源，尤其是国外资源

E、制约因素多，投资环境复杂40、下列哪些情况会引起证券价格下跌（AD）A、银行利率上升

B、通货膨胀持续降低

C、银行利率下降

D、通货膨胀持续增长时41、进行证券投资，应考虑风险有（ABCD）A、违约风险

B、利息率风险

C、购买力风险

D、流动性风险42、评价投资方案投资回收期指标主要缺点有（BCD）A、不能衡量企业投资风险

B、没有考虑资金时间价值

C、没有考虑回收期后现金流量

D、不能衡量投资方案投资报酬率高低43、下列风险为可分散风险是(BCD)A、利息风险

B、违约风险

C、流动性风险

D、破产风险44、固定资产投资特点是：(ACE)A、单项投资数额大

B、变现能力强

C、决策成败后果深远

D、波动大

E、投资回收期长45、下列（ABD）指标不能直接反映投资项目实际收益水平A、净现值

B、获利指数

C、内部收益率

D、净现值率46、根据投资标不同，基金可分为(ABCD)A、期货基金

B、认股权证基金

C、期权基金

D、专门基金47、证券β系数是衡量风险大小重要指标，下列表述正确有（ACD）A、β越大，说明该股票风险越大

B、某股票β＝0，说明此证券无风险

C、某股票β＝1，说明该股票市场风险等于股票市场平均风险

D、某股票β大于1，说明该股票市场风险大于股票市场平均风险48、企业在制订折旧政策时应考虑因素有(ABCE)A、固定资产磨损状况

B、纳税因素

C、企业市场价值高低

D、企业风险偏好

E、企业一定时期现金流量状况49、影响项目内部收益率因素包括（ABD）A、投资项目有效年限

B、投资项目现金流量

C、企业要求最低投资报酬率

D、建设期50、下面有关通过协方差反映投资项目之间收益率变动关系错误表述为（ABC）A、协方差值越小，表示这两种资产收益率关系越疏远

B、协方差值为正，表示这两种资产收益率关系越密切

C、协方差值为负，表示这两种资产收益率关系越疏远

D、无论协方差值为正或负，其绝对值越大，表示这两种资产收益率关系越密切日常资金管理单选题1、某企业全年需要A材料2400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳订货次数为（B）A、12

B、6

C、3

D、42、下列进货费用中与进货次数成正比例是（C）A、采购部门管理费用

B、采购人员计时工资

C、进货业务费

D、预付订金机会成本3、下列项目属于存货储存成本是（B）A、进货差旅费

B、存货储存利息成本

C、由于材料中断造成停工损失

D、入库检验费4、信用条件为“2／10，n／30”时，预计有40％客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为（D）天A、16

B、28

C、26

D、225、短期融资只融通部分临时性流动资产，另一部分流动资产由长期融资来解决其资金需要融资策略是（A）A、保守型

B、稳健性

C、激进型

D、不存在6、对现金折扣表述，正确是（C）A、又叫商业折扣

B、扣率越低，企业付出代价越高

C、目是为了加快账款回收

D、为了增加利润，应当取消现金折扣7、某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金转换成本为（A）A、200元

B、1250元

C、40元

D、5000元8、各种持有现金动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动动机是（B）A、交易动机

B、预防动机

C、投机动机

D、长期投资动机9、企业由于现金持有量不足而又无法及时通过其他途径补充给企业造成损失，称为现金（D）A、机会成本

B、持有成本

C、管理成本

D、短缺成本10、对信用期限叙述，正确是（B）A、信用期限越长，企业坏账风险越小

B、信用期限越长，表明客户享受信用条件越优越

C、延长信用期限，不利于销售收入扩大

D、信用期限越长，应收账款机会成本越低11、企业对外销售产品时，由于产品经营和品种不符合规定要求，而适当降价，称作(C)A、销售退回

B、价格折扣

C、销售折让

D、销售折扣12、“6C”系统中“信用品质”是指（A）A、客户履约或赖账可能性

B、客户偿付能力高低

C、客户经济实力与财务状况

D、不利经济环境对客户偿付能力影响13、基本经济订货批量所依据假定不包括（A）A、允许缺货

B、存货单价不变

C、能及时补充存货

D、集中到货14、企业由于现金持有量不足而又无法及时通过其他途径补充给企业造成损失，称为现金（D）A、机会成本

B、持有成本

C、管理成本

D、短缺成本15、企业应收货款10万元，其信用条件为“3/10，n/30”本企业在第十七天内收回货款，其实际收到货款额应为(D)A、9700元

B、7000元

C、9300元

D、1000000元16、下列选项中（B）同现金持有量成正比例关系A、固定性转换成本

B、机会成本

C、现金短缺成本

D、管理费用17、下列不属于流动资产是（C）A、应收票据

B、存货

C、长期投资

D、货币资金18、存货ABC分类控制法中对存货划分最基本分类标准为（A）A、金额标准

B、品种数量标准

C、重量标准

D、金额与数量标准19、对信用期限叙述，正确是（B）A、信用期限越长，企业坏账风险越小

B、信用期限越长，表明客户享受信用条件越优越

C、延长信用期限，不利于销售收入扩大

D、信用期限越长，应收账款机会成本越低20、信用条件为“2／10，n／30”时，预计有40％客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为（D）天A、16

B、28

C、26

D、2221、下列项目属于存货储存成本是（B）A、进货差旅费

B、存货储存利息成本

C、由于材料中断造成停工损失

D、入库检验费22、各种持有现金动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动动机是（B）A、交易动机

B、预防动机

C、投机动机

D、长期投资动机24、对信用期限叙述，正确是（B）A、信用期限越长，企业坏账风险越小

B、信用期限越长，表明客户享受信用条件越优越

C、延长信用期限，不利于销售收入扩大

D、信用期限越长，应收账款机会成本越低25、下列进货费用中与进货次数成正比例是（C）A、采购部门管理费用

B、采购人员计时工资

C、进货业务费

D、预付订金机会成本26、下列描述中不正确是（D）A、信用条件是指企业对客户提出付款要求

B、信用期限是企业要求客户付款最长期限

C、收账方针是当客户违反信用条件时企业所采取收账策略与措施

D、现金折扣是企业因客户预付款而给予客户优惠27、某企业全年需要A材料2400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳订货次数为（B）A、12

B、6

C、3

D、428、不属于自然融资是（D）A、应交税金

B、应付账款

C、应付工资

D、留存收益29、企业由于现金持有量不足而又无法及时通过其他途径补充给企业造成损失，称为现金（D）A、机会成本

B、持有成本

C、管理成本

D、短缺成本30、关于存货保利储存天数，下列说法正确是（B）A、同日增长费用成正比

B、同一次性费用成反向变动关系

C、同目标利润成正比

D、同毛利无关31、企业对外销售产品时，由于产品经营和品种不符合规定要求，而适当降价，称作(C)A、销售退回

B、价格折扣

C、销售折让

D、销售折扣32、企业库存现金限额一般为（C）零星开支量A、3天

B、5天

C、3－5天

D、15天33、基本经济订货批量所依据假定不包括（A）A、允许缺货

B、存货单价不变

C、能及时补充存货

D、集中到货34、下列描述中不正确是（D）A、信用条件是指企业对客户提出付款要求

B、信用期限是企业要求客户付款最长期限

C、收账方针是当客户违反信用条件时企业所采取收账策略与措施

D、现金折扣是企业因客户预付款而给予客户优惠35、下列选项中（B）同现金持有量成正比例关系A、固定性转换成本

B、机会成本

C、现金短缺成本

D、管理费用36、“6C”系统中“信用品质”是指（A）A、客户履约或赖账可能性

B、客户偿付能力高低

C、客户经济实力与财务状况

D、不利经济环境对客户偿付能力影响37、下列不属于流动资产是（C）A、应收票据

B、存货

C、长期投资

D、货币资金38、对信用期限叙述，正确是（B）A、信用期限越长，企业坏账风险越小

B、信用期限越长，表明客户享受信用条件越优越

C、延长信用期限，不利于销售收入扩大

D、信用期限越长，应收账款机会成本越低39、在其他因素不变情况下，企业采用积极收账政策，可能导致后果是（C）A、坏账损失增加

B、应收账款增加

C、收账成本增加

D、平均收账期延长40、某企业全年需要A材料2400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳订货次数为（B）A、12

B、6

C、3

D、441、存货ABC分类控制法中对存货划分最基本分类标准为（A）A、金额标准

B、品种数量标准

C、重量标准

D、金额与数量标准42、基本经济进货批量模式所依据假设不包括（D）A、所需存货市场供应充足

B、存货价格稳定

C、仓储条件不受限制

D、允许缺货43、信用条件为“2／10，n／30”时，预计有40％客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为（D）天A、16

B、28

C、26

D、2244、下列进货费用中与进货次数成正比例是（C）A、采购部门管理费用

B、采购人员计时工资

C、进货业务费

D、预付订金机会成本45、在其他因素不变情况下，企业采用积极收账政策，可能导致后果是（C）A、坏账损失增加

B、应收账款增加

C、收账成本增加

D、平均收账期延长46、获利能力与流动性（B）A、成正向变动关系

B、成反向变动关系

C、成同向变动关系

D、无关47、对现金折扣表述，正确是（C）A、又叫商业折扣

B、扣率越低，企业付出代价越高

C、目是为了加快账款回收

D、为了增加利润，应当取消现金折扣48、下列选项中（B）同现金持有量成正比例关系A、固定性转换成本

B、机会成本

C、现金短缺成本

D、管理费用49、下列描述中不正确是（D）A、信用条件是指企业对客户提出付款要求

B、信用期限是企业要求客户付款最长期限

C、收账方针是当客户违反信用条件时企业所采取收账策略与措施

D、现金折扣是企业因客户预付款而给予客户优惠50、某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金转换成本为（A）A、200元

B、1250元

C、40元

D、5000元多选题1、在核定在产品资金定额时，需要考虑因素有(BCDE)A、在产品周转次数

B、在产品每日平均计划产量

C、单位计划工厂成本

D、在产品成本系数

E、生产周期2、从筹资角度看，商业信用具体形式有(ACD)A、应付账款

B、应收账款

C、应付票据

D、预收货款

E、预收定金3、下列各项中，(ABCDE)属于存货范围A、燃料

B、在产品

C、产成品

D、修理用备件

E、目制半成品4、通过账龄分析可以提供以下信息：(ACDE)A、在折扣期内付款金额有多少

B、立即付款金额有多少

C、在信用期内付款金额有多少

D、在信用期后付款金额有多少

E、坏账、呆账金额有多少5、在确定经济采购批量时，下列表述中正确有(ABCDE)A、经济批量是指一定时期储存成本和订货成本总和最低采购批量

B、随采购量变动，储存成本和订货成本呈反方向变化

C、储存成本高低与采购量多少成正比

D、订货成本高低与采购量多少成反比

E、年储存总成本与年订货总成本相等时采购批量，即为经济批量6、现金管理需要加强以下几个方面管理，包括(ABCDE)A、钱账分管，会计、出纳分开

B、建立现金交接手续，坚持查库制度

C、遵守规定现金使用范围

D、遵守库存现金限额

E、严格现金存取手续，不得坐支现金7、在调查客户信用状况时，(ABCE)可以做为信用资料来源A、企业财务报表

B、来自银行资料

C、来自信用评估机构资料

D、来自中介机构资料

E、来自企业主管部门和其他部门资料8、下列说法正确是（BC）A、延长信用期限一定能给企业带来利润

B、延长信用期限，会引起应收账款机会成本、坏账损失和收账费用增加

C、企业是否提供或在多大程度上提供现金折扣，主要应考虑提供折扣后所得收益是否大于现金折扣成本

D、现金折扣就是商业折扣，是为了鼓励客户多购买给予客户在价格上优惠9、企业持有现金动机（BCD）A、收益行动机

B、交易性动机

C、预防性动机

D、投机性动机10、在生产储备资金日常管理时，各项材料资金定额包括(ABCDE)A、运输在途部分

B、到厂验收部分

C、整理准备部分

D、库存储备部分

E、保险储备部分11、短期有价证券是企业货币资金后备来源，其投资选择标准是（ABCD）A、较高安全性

B、较强流动性

C、适宜投资收益

D、较低投资风险12、信用政策包括（ACD）A、信用期限

B、商业折扣

C、信用标准

D、现金折扣13、通过账龄分析可以提供以下信息：(ACDE)A、在折扣期内付款金额有多少

B、立即付款金额有多少

C、在信用期内付款金额有多少

D、在信用期后付款金额有多少

E、坏账、呆账金额有多少14、企业持有现金动机有（ABC）A、交易动机

B、预防动机

C、投机动机

D、在银行为维持补偿性余额15、企业持有现金，应力求时（ABC）成本之和最小A、管理成本

B、机会成本

C、短缺成本

D、资本成本16、信用政策主要包括（ABC）A、信用标准

B、信用条件

C、收账政策

D、商业折扣17、企业持有现金总成本主要包括（ACD）A、占有成本

B、转换成本

C、管理成本

D、短缺成本

E、坏帐成本18、商业信用筹资量多少取决于(ABCDE)A、现金折扣期限

B、现金折扣率

C、商业折扣率

D、信用额度

E、按发票面额付款最后期限19、下列各项中，(ABDE)属于国家规定现金使用范围A、结算起点以下小额收支

B、支付给职工工资、津贴

C、购买低值易耗品支出

D、支付个人劳务报酬

E、出差人员差旅费20、信用政策是企业关于应收账款等债权资产管理或控制方面原则性规定，包括（AE）A、信用标准

B、收帐期限

C、坏帐损失

D、收帐费用

E、信用条件21、企业持有现金总成本主要包括（ACD）A、占有成本

B、转换成本

C、管理成本

D、短缺成本

E、坏帐成本22、采用现金结算，应遵守国家规定现金管理原则是(ABCDE)A、钱账分管，会计、出纳分开

B、建立现金交接手续，坚持查库制度

C、遵守规定现金使用范围

D、遵守库存现金限额

E、严格现金存取手续，不得坐支现金23、下列成本费用中，属于取得成本是(AD)A、材料采购成本

B、在材料储备上占用资金而支付利息

C、储存中损耗和保险费

D、订货费用

E、延期交货支付罚金24、企业持有现金动机（BCD）A、收益行动机

B、交易性动机

C、预防性动机

D、投机性动机25、流动资金管理要求是(CDE)A、财务管理部门是管理流动资金部门，不必管理物资

B、供应、生产、