任务二 审核信用证

任务二审核信用证【任务目标】通过本任务的学习和实践操作，能够掌握信用证的含义及特点、信用证的主要内容及类型，熟悉信用证项下单证的流转程序，掌握信用证审核及修改的基本要领。【核心能力】以合同为主要依据，提升审核信用证的能力，发现信用证条款与合同不一致的能力，学会撰写信用证修改函的能力。任务2.1任务描述情景一：2011年4月6日江苏亿达实业有限公司业务部丁经理，把单证员朱虹叫到办公室，交给她一份信用证，审核后，如无问题，就按照该信用证执行，如有问题，请提出修改。小朱拿到该信用证之后，首先要干什么呢？首先必须根据合同审核信用证，找出其中的关键信息。便于准确、有效缮制信用证要求的全套单据，顺利交单，安全收汇。小朱拿到的信用证如下：APPLICATIONHEADER07001848110404USBKUS44APDX20784046521104050748N*U.S.BANK*PORTLAND,OR*(PORTLANDINTLDEPARTMENT-FORMERLY*UNITEDSTATES)USERHEADERSERVICECODE103:BANKPRIORITY313:INFO.FROMCI115:SEQUENCEOFTOTALFORMOFDOC.CREDITDOC.CREDITNUMBERDATEOFISSUEEXPIRYAPPLICANT*27:1/1*40A:IRREVOCABLETRANSFERABLE*20:LLCPDX00214831C:110405*31D:DATE110731PLACECHINA*50:THEOUTDOORRECREATIONGROUP4659VINEBURNAVENUELOSANGELES,CA40036BENEFICIARY*59:JIANGSUGTIGEASTSTARCO.,LTD.GUOTAIMANSION,ZHANGJIAGANG,JIANGSUPROVINCE,CHINAAMOUNTMAX.CREDITAMOUNTAVAILABLEWITH/BY*32B:CURRENCYUSDAMOUNT201780,0039B:NOTEXCEEDING41D:BANKOFCHINA,ZHANGJIAGANG,JIANGSU,CHINABYNEGOTIATIONDRAFTSAT…DRAWEE42C:AT30DAYSSIGHT42D:U.S.BANKNATIONALASSOCIATIONPORTLAND,OREGONPARTIALSHIPMENTSTRANSSHIPMENTLOADINGINCHARGEFORTRANSPORTTO…LATESTDATEOFSHIPDESCRIPT.OFGOODS43P:ALLOWED43T:ALLOWED44A:ANYCHINESEPORT44B:LONGBEACH,CAUSA44C:11071045A:CIFLONGBEACH,CAUSAMEN'SCOTTONSHIRTS(CONTRACTNO.30288)ST/NO.71-80071-801Q'TY UNITPRICE13440PCS USD7.15/PC9600PCS USD7.30/PC71-8025520PCSUSD6.45/PCDOCUMENTSREQUIRED46A:ALLDOCUMENTSINONEORIGINALANDTWOCOPIESUNLESSOTHERWISESPECIFIED:+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEONEORIGINALANDTHREECOPIES.+PACKINGLIST.+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEISSUEDTOORDEROFSHIPPERANDENDORSEDINBLANKCOVERINGALLRISKSANDWARRISKSFORATLEAST110PERCENTOFINVOICEVALUEANDSTATINGACLAIMSSETTLINGAGENTINTHEUNITEDSTATESOFAMERICA.+CERTIFICATEOFINSPECTIONISSUEDBYTHEEXPORTER.+FULLSETPLUSONECOPYCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMARKED“FREIGHTPREPAID”MADEOUTTOORDER,NOTIFYPARISISERVICESINC.11105S.LACIENECABLVDLOSANGELES,CA,90045OR+CLEANORIGINAL(SHIPPER'SCOPY)AIRWAYBILLCONSIGNEDTOAPPLICANTMARKED“FREIGHTPREPAID”ANDNOTIFY:PARISISERVICESINC.11105S.LACIENECABLVDLOSANGELES.CA90045+CERTIFICATEOFORIGINADDITIONALCOND.47A:+ALLDUCUMENTSMUSTBESHOWNTHISCREDITNUMBER.+THIRDPARTYSHIPPERANDORDOCUMENTSACCEPTABLE.+THISLETTEROFCREDITISTRANSFERABLEBYANYBANKANDIFTRANSFERREDACOPYOFTHETRANSFERRINGBANK'SNOTICEOFTRANSFERMUSTACCOMPANYTHEDRAFTS.DETAILSOFCHARGES71B:ALLBANKINGCHARGESOUTSIDETHEISSUINGBANKAREFORA/COFBENEFICIARY.AWIREPAYMENTFEEANDADISCREPANCYFEEMAYBEDEDUCTEDFROMTHEAMOUNTOFTHEDRAWING.PRESENTATIONPERIOD48:DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDFORNEGOTIATIONWITHIN21DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT,BUTNOTLATERTHANTHEEXPIRYDATE.CONFIRMATION*49:WITHOUTINSTRUCTIONS78:THEAMOUNTOFTHEDRAFTSMUSTBEENDORSEDONTHEREVERSEOFTHISCREDIT.NEGOTIATINGBANKTOSENDALLDRAFTSANDDOCUMENTSINONECOVERVIAAIRCOURIERTOU.S.BANKNATIONALASSOCIATION,111S.W.5THAVENUE,SUITE500.PORTLAND,OREGON97204+DRAFTSMUSTBEMARKEDASDRAWNUNDERU.S.BANKNATIONALASSOCIATION,LETTEROFCREDITNUMBERLLCPDX002148.“ADVISETHROUGH”57D:BANKOFCHINAZHANGJIAGANGBRANCHJIANGSU,CHINASEND.TOREC.INFO.72:THISCREDITISSUBJECTTOTHEUCP2007REV.ICCPUBLICATION600注释与说明：27：域指信用证的序列号，如1/1，表示该信用证只有一部分，你阅读的就是这部分；1/2则表示该信用证由两部分组成，你正在阅读的是第一部分，之后还有一部分，即2/2，只有看完了2/2才算看完了信用证的全部。40A：表示信用证的形式，即是可撤销的信用证还是不可撤销的信用证等等。20：域表示信用证号码。31C：表示开证日期。31D：表示信用证的效期和效地，即信用证的有效期截止时间和到期地点。50：域表示开证申请人，即进口商。59：域表示受益人，即出口商。32B：表示币种与金额。39：域指最大金额或溢短装条款。41D：指付款形式，即是否可以议付及在哪里议付。42C：指汇票期限。42D：指付款人。在信开信用证中，通常由DRAWNON引出付款人。在电开证中，经常用DRAWEE表示。43P：指分批装运条款。43T：指是否可以转运。44A:指装运港。44B:指目的港。44C：指最迟装船期。45A：指货物描述，即商品名称、品质标准、数量、单价、规格、包装、产地等。在信开证中常由Descriptionofgoods/Concerning/Narrative/Of/Covering/Evidencingshipmentof等等引出此内容。46A：指所需提交的单据。47A：指附加条款（有时称特别指示），即对业务操作有所要求，但通常又是非单据性的。：域指交单期限。通常指将单据交到议付行进行议付的期限。：域指保兑信息，即如果开证行请另一家银行为它作担保，那么该信息将在此域表明。78：和72：域为银行间的指示，即开证行给通知行、议付行、偿付行、承兑行、保兑行等的指示。任务2.2任务执行指南任务2.3任务执行任务2.3.1信用证审核项目一：单证员小朱拿到信用证后，以30288合同为依据，以《UCP600》为标准，审核信用证，审核如下。信用证自身审核（1） 信用证性质：不可撤销信用证（2） 信用证号码：LLCPDX002148（3） 信用证开立时间：20110405（4） 信用证有效期限：20110731（5） 信用证到期地点：中国（6）信用证是否保兑：不保兑当事人的审核一般信用证的当事人有开证申请人、开证行、通知行、受益人，但开证行的真实性、信用等级是由开户行或者通知行来审核，如有不确定，通知行会告知外贸公司，这里，我们主要审核开证申请人、受益人的名称、地址、联系电话是否正确即可。通过审查均没有问题。货款兑付信息（1）金额：201780.00。（2）货币：USD（美元）。（3）伸缩幅度或者最高金额：不超过上述金额。（4）兑付方式：限制在中国银行议付。(5)兑付时间：远期30天付款，注意：与合同规定不一致，涉及收款时间，应该予以修改。(6)付款人：U.S.BANKNATIONALASSOCIATION,PORTLANDQREGON。发货条款(1)装运港：中国任何港口。(2)目的港：美国长滩。(3)可否分批：允许。(4)可否转船：允许。(5)最迟发货时间：20110710，合同规定为20110731之前，提前20天，查询运输公司航班时间，结合企业加工周期及加工时间，如果可行，不需修改；如果出现赶工成本，影响质量，则应修改，本例可以不修改。货物描述该项信息必须在商业发票上全面反映，必须仔细审核。(1)品名、规格与数量：与合同一致。(2)价格条件：CIF长滩。单据要求除另有规定，所有单据一份正本，两份副本：(1)签字商业发票，一份正本，三份副本；(2)装箱单；保险单/保险凭证：抬头为凭发货人指示，空白背书，以发票金额的110%投保一切险和战争险；全套正本加一份副本清洁已装船海运提单，抬头为凭指示，标注“运费预付”(FREIGHTPREPAID)，并通知PARISISERVICESINC.11105S.LACIENECABLVDLOSANGELES.CA90045；亦可采用航空运输，单据要求基本与海运相同。原产地证书。附加条件(1)所有单据显示本证号码；(2)第三方发货/单据可接受；(3)本证可由任何银行转让，如果转让，转让银行通知副本随汇票一起提交；交单时间这条非常重要，本信用证要求在发运货物后21天之内提交全套单据，并且提交时间必须在信用证有效期内。对银行的指示：议付银行交单线路和方式的指示，由银行审核。通过以上审核，除了付款时间，其他条款与合同基本一致，但必须对该条款加以修改才可以执行该信用证。任务2.3.2填写信用证审核表信用证审核表信用证号LLCPDX00214831C开证日期2011040540A信用证形可撤销、可转32B金额USD201,780.0031D有效期/地点10731中国44C最后船期2011071051A开证行U.S.BANK50开证人THEOUTDOORRECREATIONGROUP59受益人JIANGSUGTIGEASTSTARCO.,LTD.44A发运地任何中国港口44B目的地美I国长滩48交单!后21天内并在43P分装允许43T转运:允许41D议付中国银行议付42D付款人42D付款人45A货物描述ST/NO.45A货物描述ST/NO.Q'YUNITPRICE71-80013440PCSUSD7.15/PC71-8019600PCSUSD7.30/PC71-8025520PCSUSD6.45/PCCIFLONGBEACH,CAUSACOTTONSHIRTS(CONTRACTNO.30288)46A单据要求除另有规定，所有单据一份正本，两份副本：1、 签字商业发票，一份正本，三份副本；46A单据要求除另有规定，所有单据一份正本，两份副本：1、 签字商业发票，一份正本，三份副本；2、 装箱单；3、 保险单/保险凭证：抬头为凭发货人指示，空白背书，以发票金额的110%投保一切险和险；4、 全套正本加一份副本清洁已装船海运提单，抬头为凭指示，标注“运费预付”，并通知PARISISERVICESINC.11105S.LACIENECABLVDLOSANGELES.CA90045亦可采用航输。5、原产地证书。47A特别条款1、所有单据显示本证号码；2、 第三方发货/单据可接受；3、 本证可由任何银行转让，如果转让，转让银行通知副本随汇票一起提交。49保兑注意事项:存在问题是否修证审核人无保兑朱虹71B费用49保兑注意事项:存在问题是否修证审核人无保兑朱虹71B费用行以外费用由受益人承担，电信费与不符点汇票金额中扣I付款时间：见票后30天，应该为：见票即期付款。审核时间2011.4.6主管签字任务2.3.3撰写信用证修改函向开证申请人撰写关于修改信用证中付款时间的修改函。DEARSIRS,THANKYOUFORYOURL/CNO.LLCPDX002148ISSUEDBYU.S.BANK.BUTONPERUSALWEFOUNDSOMEDISCREPANCIES.PLSAMENDASFOLLOWS:DRAFTSAT42C:AT30DAYSSIGHT.AMENDFORATSIGHT.PLSSEETOITTHATTHESTIPULATIONSOFTHEL/CSHOULDBEINCONFORMITYWITHTHETERMSANDCONDITIONSOFTHES/CSOTHATWECOULDEXPEDITETHESHIPMENTASAP.LOOKINGFORWARDTOYOURAMENDMENT.YOURSFAITHFULLY任务2.4实操训练情景二：2011年5月4日，五一节后刚上班，公司业务部葛经理，拿了一份通过开户行转过来的日本客户信用证，交给单证员小蒋，让她对该业务单证进行统筹管理，有问题向他汇报。小蒋拿到该信用证之后，首先要干什么呢？首先必须根据合同审核信用证，找出其中的关键信息，与合同对照，对不一致的仔细斟酌，是否要修改，向经理汇报，如果要修改，要撰写修改函，便于准确、有效缮制信用证要求的全套单据，顺利交单，安全收汇。以下是小蒋拿到的信用证的具体内容。APPLICATIONHEADER:*MIZUHOCORPORATEBANK,LTD.TOKYOSEQUENCEOFTOTAL*27:1/1FORMOFDOC.CREDIT*40A:IRREVOCABLEDOC.CREDITNUMBER*20:C30000029DATEOFISSUEEXPIRYAPPLICANT31C:20110430*31D:DATE20110605PLACECHINA*50:CHUTATCO.,LTDTOKYO,JAPANBENEFICIARY*59:JIANGSUGTIGEASTSTARCO.,LTD.GUOTAIMANSION,ZHANGJIAGANG,JIANGSUPROVINCE,CHINAAMOUNT*32B:CURRENCYUSDAMOUNT170.205,00MAX.CREDITAMOUNT39B:NOTEXCEEDINGAVAILABLEWITH/BY*41D:ANYBANKBYNEGOTIATIONDRAFTAT.DRAWEEPARTIALSHIPMENTTRANSSHIPMENTLOADINGINCHARGE42C:ATSIGHT*42D:MIZUHOCORPORATEBANK,LTD.TOKYO43P:PERMITTED43T:PERMITTED44A:ANYCHINESEPORTFORTRANSPORTTO....44B:KOBELATESTDATEOFSHIP.44C:20110515DESCRIPT.OFGOODS45A:85,200METERSTWILLFABRICAND233,500METERS100PCTCOTTONFABRICCIFKOBEINCONTAINERSACCORDINGTOCONTRACTNO.145-11DATEDFeb.,3rd,2011.DOCUMENTSREQUIRED46A:+ORIGINALSIGNEDINVOICEPLUSTHREECOPIESNOTINEXCESSOFTHEAMOUNTOFTHISCREDIT.+FULLSETOFORIGINALCLEANONBOARDMARINEBILLOFLADINGMADEOUTTOSHIPPERS'ORDERANDBLANKENDORSED,MARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOTIFYAPPLICANTQUOTINGFULLNAMEANDADDRESS.+ORIGINALPACKINGLISTPLUSTHREECOPIES.+ORIGINALCERTIFICATEOFORIGINPLUSONECOPY.+INSPECTIONCERTIFICATEISSUEDBYCIQ(CHINAINSPECTIONANDQUARANTINE).+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEISSUEDTOORDEROFSHIPPERANDENDORSEDINBLANKCOVERINGALLRISKSANDWARRISKSFORATLEAST110PERCENTOFINVOICEVALUEAND