巴塞尔协议达标核心要素课件

2012年02月巴塞尔协议达标核心要素12012年02月1大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍212大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍212大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍二一巴塞尔协议背景巴塞尔协议演进国内巴塞尔协议演变巴塞尔协议内容介绍3大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍二一巴塞尔协议背景巴塞尔协议演Basel系列协议背景3存款人的信心是至关重要的，如果银行希望做好其金融经济活动的本职工作减少金融恐慌的可能性（如银行挤兑）中央银行作为最后贷款人及提供存款保险机构将会造成的道德风险问题缓冲资本作用，保护存款人，并减少存款保险的成本银行的逐利性会使其降低资本储备为什么银行和银行资本充足率要受到监管巴塞尔系列协议出台背景1974年，随着两家著名的国际性银行（前联邦德国赫斯塔特银行和美国富兰克林国民银行）的倒闭，监管机构开始全面审视拥有广泛国际业务的商业银行的监管问题。此前，政府和中央银行都致力于为商业银行的快速发展创造良好的外部条件和担保机制，而忽略了对银行内部运营活动本身的监察。自旧巴塞尔协议发布起，监管视角由从银行体外转向银行体内，并着重强调了对资本充足率及其他关键指标的监控，以达到风险内部调控的目的。协议发展历史（BaselI—BaselII—BaselIII）Basel系列协议背景3存款人的信心是至关重要的，如果银行希Basel系列协议发展过程1988.BaselI2004.BaselII2010.BaselIII东南亚金融危机08年全球金融危机1988年《巴塞尔协议》及其后的补充规定和核心原则三个征求意见稿进一步加强对监管力度Basel系列协议发展过程1988.BaselI2004.Basel系列协议发展过程BaselIBaselIIBaselIII更宽泛的体系所有银行都使用一种方法，计量风险和资本需求提供不同的最低资本要求计算方法，更加关注银行自身的内部方法强调高效的内部风险管理、监督检查和市场披露的重要性体现银行内部管理的差异性，使管理先进的银行能够获得资本节减的可能性，以鼓励更先进的风险管理加强资本框架并明确资本定义，使其更加严格化提出前瞻性拨备、资本留存及反周期超额资本以降低亲周期效应的影响更全面的风险覆盖仅包括信用风险、市场风险第一支柱三大风险第二支柱其他风险，如集中度风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险和战略风险等扩大风险覆盖范围并加强交易对手信用风险管理全球流动性标准更高的风险敏感型简单的风险权重引入更加复杂及敏感的风险参数，如：信用风险PD、LGD、EAD市场风险VaR引进并更新整体杠杆比率提出流动性覆盖率及净稳定融资比率两个监管指标Basel系列协议发展过程BaselIBaselIIB国内巴塞尔协议演变2001-2006年2007年2008年2009年2010-2013年2001年新资本协议征求意见稿发布2004年新资本协议公布2008年第一季度新协议在发逹巿场的实施国际上的发展历程中国的发展历程2004年1季度资本充足率规则公布2007年1季度银监会发布中国银行业实施新资本协议指导意见2007年4季度各银行提交新协议实施规划2009年第一批银行进行预评估2010年信用风险使用FIRB

–风险加权资产覆盖率逹到50%首批逹标行持续整改2012年信用风险使用FIRB

–风险加权资产覆盖率逹到80%首批银行完成第一支柱逹标，进入过渡期2010年巴塞尔III公布7国内巴塞尔协议演变2001-2006年2007年2008年2巴塞尔协议内容介绍监管框架更完善与科学BaselI在信用风险的监管上是以单一最低资本金为标准的。BaselII除继续坚持该要求外，还增加了监管部门的监督检查和市场约束来对银行风险进行监管，以提高资本监管效率。形成了现代金融监管体系的“三大支柱”，是资本监管领域的重大突破。风险权重的计量更准确在标准法下，BaselI确定风险权重的标准为是否是经济合作与发展组织的成员国，这种划分标准有“国别歧视”。BaselII则使用外部评级机构的评级结果来确定主权政府、银行和企业的风险权重。此外，三大主体风险权重的确定还需与若干国际标准相结合：如银行的风险权重要与巴塞尔委员会的《有效银行监管的核心原则》挂钩，证券公司的风险权重则要与证监会国际组织的《证券管理的目标和原则》相连等。风险认识更全面BaselI主要考虑信用风险，而BaselII则考虑了三大风险：信用风险、市场风险和操作风险，几乎囊括了银行所要面临的一切风险，并且对各种风险都有一个相应的资本标准要求。主要创新—内部评级法所谓内部评级法就是以银行对重大风险要素的内部估计值作为计算资本的主要参数，从而极大的提高了资本对风险资产的敏感度。协议内容巴塞尔协议内容介绍监管框架更完善与科学协议内容BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱第二支柱第三支柱最低资本要求在更高的风险敏感度基础上及下述特定方面建立资本管理的最低标准：信用风险市场风险操作风险监督检查提高监督检查的问责性和严谨性：内部资本充足率评估程序（ICAAP）监督检查和评价的程序(SREP)持续监督资本水平以保证有效补救措施的实施市场纪律扩充财务披露的范围并提高其对于市场的透明度：资本水平风险管理方法描述各业务/机构的风险暴露及资本分析银行需要遵照一定的优先顺序实施该三大支柱BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱第二BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：最低资本要求第二支柱：监督审查第三支柱：市场纪律市场风险标准法内部模型法风险加权资产资本定义最低资本充足率（大于8%）操作风险标准法高级计量法资本水平管理和计划监督检查和评价程序(SREP)内部资本充足率评估程序（ICAAP）风险识别和管理（包括其他重大风险）披露需求披露政策及流程定量和定性的披露要求银行账户风险暴露信用风险缓释资产证券化信用风险标准法内评初级法内评高级法BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：第BaselII协议-第一支柱-信用风险第一支柱—信用风险信用风险信用风险规定了三种不同复杂等级的计算方法。复杂性递增资本要求递减高级内评法初级内评法标准法风险权重由外部信用评估机构确定。银行内部估计违约概率PD，金融监管当局提供其它所需参数，如LGD，EAD等。银行内部自行估计违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD），须由监管当局加以确认。BaselII协议-第一支柱-信用风险第一支柱—信用风险BaselII协议-第一支柱-最低资本金要求最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率有关资本的定义。对于风险加权资产的计算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。第一支柱—最低资本金要求总资本信用风险+市场风险+操作风险=资本率（≥8%）总资本信用风险市场风险操作风险总资本=核心资本+附属资本交易对手未能履行义务而造成经济损失的风险。未来市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不确定性对企业实现其既定目标的影响。由不成熟或错误的内部操作流程、人员，系统或外部事件导致直接或间接损失的风险。BaselII协议-第一支柱-最低资本金要求最低资本充足信用风险覆盖：BaselII和现行体系比较BaselII协议体系边界的损失发生概率极小，在认定评级下无需用资本金覆盖$500ExpectedLoss

EconomicCapital=Difference$2,000$0在x%的置信水平下才会发生的最大损失置信水平x%根据组合、产品的评级高低认定

ProbabilityCost$2,500ELUL现行监管体系拨备资本金直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款：根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL；经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL；13信用风险覆盖：BaselII和现行体系比较Basel违约概率，违约损失率和违约风险暴露是巴赛尔新资本协议内部评级法计算风险加权资产的主要输入参数信用风险预期损失(EL)的計算

Exposureat

Default

(EAD违约风险暴露)

Probabilityof

Default

(PD违约概率)定量描述违约情况下损失的比列定量描述违约时的风险暴露

LossGiven

Default

(LGD违约损失率)定量描述借款人不能偿付的可能性评级模型需要校准到长期平均违约概率（考虑经济周期的影响）X预期损失（ExpectedLoss）=X14违约概率，违约损失率和违约风险暴露是巴赛尔新资本协议内部评级BaselII协议-第二支柱监管部门的监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对银行的风险管理和化解状况、不同风险间相互关系的处理情况、所处市场的性质、收益的有效性和可靠性等因素进行监督检查，以全面判断该银行的资本是否充足。第二支柱—监管部门的监督银监会在《商业银行资本充足率监督检查指引(征求意见稿)》中，在治理结构方面明确了董事会、高级管理层在银行资本充足率管理方面的职责的具体要求；并要求商业银行要建立相关的内部资本充足率的报告体系；还要通过定期的独立审查确保其“完整性、准确性和合理性“。BaselII协议-第二支柱第二支柱—监管部门的监督银监BaselII协议-第二支柱制定并执行ICAAP是金融机构的责任内部资本充足率评估程序应当：全面且恰当的基于风险的强调资本计划、风险管理及风险管理其他定性方面的重要性内部资本充足率评估程序(ICAAP)由监管当局执行的SREP将包括对金融机构ICAAP程序进行审阅及评估其他职责包括：对金融机构风险轮廓的独立性进行评估采取必要的谨慎措施和其他监督方式，包括更多的监管资本监督检查和评估程序(SREP)持续的对话和反馈机制内部资本充足评估程序与监督检查和评估程序的关系如下：BaselII协议-第二支柱制定并执行ICAAP是金融机BaselII协议-第二支柱ICAAP主要覆盖的风险包括第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险、第一支柱未加考虑的因素及银行的外部因素，是健全的资本评估流程，包括定性及定量分析两方面：第一支柱的风险其他风险其他考虑信用风险操作风险市场风险流动性风险集中性风险银行账户利率风险声誉风险业务风险压力测试情景分析资本规划经济及监管环境监管审阅过程战略风险健全的资本评估一、确保银行识别、计量和报告所有重要性风险的政策和流程二、将风险水平与资本联系在一起的程序三、根据银行的战略重点和业务计划，设定与风险轮廓相符的内部资本充足评估程序 四、确保管理过程的内部控制、检查和审计程序的完整性…BaselII协议-第二支柱ICAAP主要覆盖的风险包括内部资本充足评估程序定性分析风险偏好财务预测风险识别风险量化压力测试资本加总内部资本充足评估程序定量分析公司治理架构管理层的职责和分工内部控制披露和报告ICAAP主要覆盖的风险包括第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险、第一支柱未加考虑的因素及银行的外部因素，是健全的资本评估流程，包括定性及定量分析两方面：BaselII协议-第二支柱内部资本充足评估程序定性分析风险偏好财务预测风险识别BaselII协议-第三支柱市场约束的核心是信息披露。市场约束的有效性直接取决于信息披露制度的健全程度。市场纪律具有强化资本监管、提高金融体系安全性和稳定性的潜在作用。BaselII在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等方面提出了定性和定量的信息披露要求：一般银行需每半年进行一次信息披露；在金融市场上活跃的大型银行需每季度进行一次信息披露；对于市场风险，在每次重大事件发生后均需进行相关的信息披露。第三支柱—市场约束，信息披露BaselII协议-第三支柱第三支柱—市场约束，信息披露BaselII协议-第三支柱该支柱制定了外部报告的最低披露要求。其中还包括第一支柱涉及的一些内部报告要求。披露要求分为四个方面:BaselII协议-第三支柱该支柱制定了外部报告的最低披BaselII协议-第三支柱信用风险：所有银行的总体披露信用风险：标准法和IRB法监管风险权重下资产组合的披露信用风险：IRB法下资产组合披露信用风险缓释：标准法和IRB法的披露交易对手信用风险暴露的总体披露资产证券化：标准法和IRB法披露使用标准法银行的披露对交易资产组合使用IMA银行的披露资本结构资本充足率定性披露的总体要求信用风险市场风险操作风险股权银行账户的利率风险（IRRBB)风险暴露及评估资本适用范围总体披露原则披露要求定性定量第三支柱-披露要求BaselII协议-第三支柱信用风险：所有银行的总体披露大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍二一治理结构零售分池体系&风险参数量化评级流程监管指引映射IT系统和数据管理32451内部评级体系验证6内部评级应用722大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍二一治理结构零售分池体系&BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：最低资本要求第二支柱：监督审查第三支柱：市场纪律市场风险标准法内部模型法风险加权资产资本定义最低资本充足率（大于8%）操作风险标准法高级计量法资本水平管理和计划监督检查和评价程序(SREP)内部资本充足率评估程序（ICAAP）风险识别和管理（包括其他重大风险）披露需求披露政策及流程定量和定性的披露要求银行账户风险暴露信用风险缓释资产证券化信用风险标准法内评初级法内评高级法BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：第监管指引映射—《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据第二章内部评级体系治理结构第三章非零售风险暴露内部评级体系的设计第四章零售风险暴露风险分池体系的设计第五章内部评级流程第六章风险参数量化第八章内部评级体系验证第九章内部评级应用第七章

IT系统和数据管理24监管指引映射—《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》治理结模型开发和测试模型实施模型使用模型表现监测模型持续验证模型拥有者模型拥有者模型用户模型拥有者高级管理层董事会日常自我评估独立的内部和外部审计业务或支持单位自我评估信用风险管理部门对模型持续监控以及信用风险报告独立于模型开发的评级模型定性和定量验证评级模型的外部检验内部审计多层次的内部评级控制体系董事会、高管层在新协议实施过程中的参与度及履职情况内部审计在实施过程中的全程参与合规要点信用风险——治理结构治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据25模型开发模型实施模型使用模型表现模型持续验证高级管理层董事会治理结构董事会高级管理层风险管理部业务部门信息科技部门审核批准监督检查资源配备政策制定内评检测报告培训内部审计模型开发、实施与监控评估例外监查测试与验证模型应用模型反馈信息收集专家经验支持支持内评运行及自动化建立数据仓库建立风险数据集市建立信息系统系统维护与扩展内评审计，包括体系有效性、履职、数据、合规情况年度董事会内审结果报告注：为报告路径为沟通反馈路径治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据内部评级体系治理架构主要涉及部门内部评级报告体系核心要素关键问题各部门主要职责内部评级报告应包含的主要内容26治理结构董事会高级管理层风险管理部业务部门信息科技部门审核批零售分池体系设计

治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据应与零售业务管理政策、长期经验一致应考量所有和债务人相关的资讯应描述详细、可操作，使全行各部门标准一致应反应债务人主要风险特征表现期间应至少一年(或以上)应考虑经济环境变化影响单笔评分、帐龄、违约盖率、违约损失率资料缺失者，应透过分池设计弥补资料不足的影响应考虑模型未中未包含的资讯，以人工复议方式弥补可根据银行业务复杂程度准备多种评级体系建模资料、模型验证、模型假设商业银行应书面记录资产池分池方法和标准商业银行风险分池中使用计量模型的，应就模型的方法论、使用范围等建立完整的文档采用外部模型也应达到本指引规定的文档化要求。27零售分池体系设计治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评风险参数量化对于零售风险暴露，银行应估计PD、LGD、EAD；建立相应政策、过程和关键定义；充分利用所有可获得的数据、信息和方法；估计方法要充分结合历史经验与实证分析，不能仅依靠专家判断流程包括数据选取、参数估算、映射和参数应用四个阶段；样本数据集来源于历史数据，可包括内部数据、外部数据及内外部集合数据，需注意数据代表性、完整性、可比性、时间跨度等，并至少每年对样本数据集进行一次全面分析检查；PD估计应为一年期实际违约率的长期平均数，LGD和EAD应是长期的、违约加权的平均值；需考虑经济衰退期的影响；应在样本数据和实际风险暴露组合之间建立映射关系定义违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险暴露（EAD）；LGD估计应基于经济损失，包括违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，同时还应考虑违约债项回收金额的时间价值和银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响，涉及对折现率、抵制押估计等问题；EAD估计应包括已使用授信额度、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取量及可能相关费用等定期进行压力测试，通过设定压力情景，考车特定情景对风险参数和资本充足率的影响；压力情景应包括可能发生的事件或未来经济状况的变化；压力测试应考虑的主要风险因素包括以违约概率提高为特征的交易对手风险及信用利差的恶化总体要求风险参数量化的流程PD/LGD/EAD估计压力测试治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据28风险参数量化对于零售风险暴露，银行应估计PD、LGD、EAD零售分池体系&风险参数量化治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据零售分池体系：方法、标准风险参数量化：风险参数估计方法关键定义设计数据选取的要求考虑经济周期因素压力测试体系要素及关注点应保留的文档关键问题零售分池/风险参数量化风险管理部业务部门信息科技部门模型（分池）开发相关政策文档撰写验证与持续监控提供业务数据开发过程提供业务经验支持使用测试与反馈数据整合管理模型上线及系统使用维护董事会提出需求审核批准高级管理层指导意见策略制定主要执行部门支持部门29零售分池体系&风险参数量化治理结构评级政策评级流程评级模1.贷款人违约的概率是多少？“违约概率”PD2.顾客如果违约将欠银行多少钱？（预期风险暴露）“贷款可能的余额”（违约风险暴露）EAD3.预期风险暴露中的多少将会成为损失？“损失程度”（违约损失率）LGD债务人评级债项评级关键定义：一致性，如建模过程中对违约定义的遵循情况、违约定义的系统实现、与其他暴露违约定义的差异处理等主标尺：不同风险暴露主标尺的建立原则和方法差异，对外部评级的映射是否合理数据完整性：用于风险估值数据观察期的长度足够且涵盖一个完整的经济周期且数量充足，不满足时应对估值做保守估计，如对长期PD或衰退期LGD的充分考量及校准压力测试：压力指标的选择、与其他风险暴露压力测试的整合合规要点信用风险——参数量化治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据301.贷款人违约的概率是多少？“违约概率”PD2.顾客如果违约信用风险——政策制度银行需在内部评级政策文档中包含如下内容：评级维度、评级结构、评级方法论、评级时间跨度、评级标准、模型使用等。形成的相关政策制度包括但不限于：零售分池管理办法内部评级模型管理办法内部评级数据质量管理办法内部评级模型验证管理办法等零售风险暴露一般不允许评级推翻信用风险——评级流程制定明确、完整、详细的政策制度以保证内评体系的有效实施内评体系相关政策制度和流程在信用卡和其他风险暴露间的整合合规要点治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据31信用风险——政策制度银行需在内部评级政策文档中包含如下内容：评级流程注：零售风险暴露的风险分池通常不允许推翻。总体要求第七十二-七十六条评级发起第七十七-八十一条评级认定第八十二-八十三条评级推翻第八十四-八十八条评级更新第八十九-九十二条《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据评级流程关键步骤及各步骤的要素评级流程政策制度应规范的内容评级流程的落实与监控关键问题32评级流程注：零售风险暴露的风险分池通常不允许推翻。总体要求第评级发起第七十七-八十一条商业银行应制定评级发起政策，包括评级发起工作的岗位设置、评级发起的债务人与债项范围、时间频率、操作程式等。78商业银行应规定本银行不同机构对同一债务人或债项评级发起的相关授权流程。79评级发起人员应遵循尽职原则，充分、准确地收集评级所需的各项资料，审查资料的真实性，完整无误地输入信用评级系统。80评级发起应遵循客观、独立和审慎的原则，在充分进行信用分析的基础上，遵循既定的标准和程式，保证信用评级的品质。81进件征信查询是否异常搜集客户资料拨款否否是是婉拒评分系统是否通過是否评级推翻婉拒否是评级更新33评级发起第七十七-八十一条78商业银行应规定本银行不同机构对评级认定第八十二~八十三条评级认定是指评级认定人员对评级发起人员评级建议进行最终审核认定的过程。82商业银行应设置评级认定岗位或部门，审核评级建议，认定最终信用等级。评级认定的岗位设置应满足独立性要求，评级认定人员不能从贷款发放中直接获益，不应受相关利益部门的影响，不能由评级发起人员兼任。83进件征信查询是否异常搜集客户资料拨款否否是是婉拒评分系统是否通過是否评级推翻婉拒否是评级更新34评级认定第八十二~八十三条8283进件征信查询搜集客户资料拨评级推翻第八十四~八十八条评级推翻包括评级人员对计量模型评级结果的推翻和评级认定人员对评级发起人员评级建议的否决。84商业银行应建立明确的评级推翻政策和程式，包括评级推翻的依据和条件、许可权划分、幅度、结果处理以及文档化等。85对基于计量模型的内部评级体系，商业银行应监控专家判断推翻模型评级、排除变数和调整参数的情况，并制定相应的指导原则。86对基于专家判断的内部评级体系，商业银行应明确评级人员推翻评级结果的情况，包括推翻程式、由谁推翻、推翻程度。。87商业银行应建立完善的评级推翻文档，在评级系统中详细记录评级推翻的理由、结果以及评级推翻的跟踪表现。88进件征信查询是否异常搜集客户资料拨款否否是是婉拒评分系统是否通過是否评级推翻婉拒否是推翻流程35评级推翻第八十四~八十八条848586对基于专家判断的内部评评级更新第八十九~九十二条商业银行应建立书面的评级更新政策，包括评级更新的条件、频率、程式和评级有效期。89商业银行对非零售风险暴露的债务人和保证人评级应至少每年更新一次。对风险较高的债务人，商业银行应适当提高评级更新频率。90商业银行可根据内部风险管理的需要确定债项评级的更新频率，但至少每年更新一次。91商业银行应建立获得和更新债务人财务状况、债项特征的重要资讯的有效程式。若获得资讯符合评级更新条件，商业银行应在三个月内完成评级更新。评级有效期内需要更新评级时，评级频率不受每年一次的限制，评级有效期自评级更新之日重新计算。92进件征信询是否异常搜集客户资料拨款否否是是婉拒评分系统是否通過是否评级推翻婉拒否是推翻流程评级更新36评级更新第八十九~九十二条89909192进件征信询搜集客户评级流程（续）制定评级流程的政策和程序建立固化评级流程的系统主要涉及部门：风险管理部门政策要点：设计原理、组织架构、岗位设置和原则、操作流程、审核监控主要涉及部门：风险管理部门，信息科技部门

（提出IT需求）（落实IT需求）落实评级流程主要涉及部门：授信业务部门，授信审批部门监控评级流程主要涉及部门：风险管理部门监控要点：政策执行情况，特别关注评级推翻情况监管要点37评级流程（续）制定评级流程的政策和程序建立固化评级流程的系统IT系统和数据管理管理/调用内评核心系统其他业务系统财务数据交易数据客户数据评级数据违约数据抵押品数据外部数据数据抽取数据转换数据清洗数据装载数据集市内部评级模型开发/验证数据仓库拓展资源配置内评自动化工作记录信息系统数据管理系统信息交换/理清数据流逻辑风险管理部提出需求信息科技部门对内评所需系统进行开发与维护治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据数据自动检验逻辑、错误报告机制38IT系统和数据管理管理/调用内评其他业务系统财务数据交易数据IT系统和数据管理（续）监管要求：建设支持内评体系运作的IT系统主要涉及部门：信息科技部門、风险管理部门

（建立系统，开展系统维护）（提出IT需求）监管要点《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》第183、184条可靠性安全性《商业银行资本计量高级验证指引》第82-86条可靠性安全性灵活性可扩展性《商业银行信息科技风险管理指引》（《银行业金融机构信息系统风险管理指引》）治理安全开发运行业务持续性支持内评体系运作的IT系统的建设要求关键问题治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据39IT系统和数据管理（续）监管要求：建设支持内评体系运作的ITIT系统和数据管理（续）监管要求：建设支持内评体系运作的数据集市及数据管理机制主要涉及部门：信息科技部门、風險管理部

（数据集市开发与维护，数据提取）（提出IT需求）监管要点信用风险数据集市内评体系的主要数据来源和结果返回存储内评体系中模型的开发、优化、校准和验证的基础清晰的系统间数据流程相当的深度、广度和可靠性持续可获得性可扩展性信用风险数据集市信用风险数据集市数据质量控制政策和程序准确性完整性适当性数据质量问题报告机制错误数据修改机制数据质量管理机制支持内评体系运作的数据集市的建设要求内评体系数据管理机制的要素关键问题治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据40IT系统和数据管理（续）监管要求：建设支持内评体系运作的数据信用风险——内评验证治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据总体要求开发验证持续监控结果分析持续过程验证须涵盖的内容验证结果须包含：准确性、审慎性、稳定性验证结果应受独立部门检查开发依据模型重新开发流程风险参数量化最适应含过程查核和基准测试数据入录查核评级推翻的情况返回检验，每年至少一次设定容忍度阀值评级结果与经济周期关系关键问题41信用风险——内评验证治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证内部评级体系验证监管要求：建立验证体系，开展内评验证《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》第197--224条《商业银行资本计量高级验证指引》实施验证治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据验证组织架构建设验证政策应包含的内容验证方法和验证流程关键问题42内部评级体系验证监管要求：建立验证体系，开展内评验证《商业银总体要求核心应用范围高级应用范围风险管理实践风险管理文化的组成部分内部评级体系投入使用满3年授信审批风险监控限额设定信贷政策制定风险报告经济资本的建模与管理风险偏好的设定损失准备计提贷款定价绩效估计和考核推动风险管理基础建设新协议实施成果与现有业务的有效融合，实现核心应用及高级应用，充分体现对业务的实质性影响，并考虑相关政策制度的配套合规要点信用风险——评级应用治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据43总体要求核心应用范围高级应用范围风险管理实践授信审批经济资本内部评级应用监管要求：将内部评级和风险参数量化结果应用于信用风险管理实践《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》第225--246条差异化信贷政策治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据风险管理部门业务部门制定应用策略进行风险信息的汇总和向上报告开展授信审批实施贷后监控在限额内授信进行差异化信贷向风管部提供风险报告所需信息主要涉及部门：核心应用的具体内容实际应用效果：与现有业务有效融合，对业务产生实质性影响关键问题44内部评级应用监管要求：将内部评级和风险参数量化结果应用于信用信贷管理评级信用分析审批管理催收和法定回收催收策略

信息反馈信贷申请预先筛分信息提取

客群处置信贷复核与监控年度临时早期预警信号组合分析预先自动排除多余申请者的格式化流程标准化数据存取必要信息定量数据详细信息定性信息细部分类针对特殊族群的处置问题行业可疑个人完全一体化的信贷工具，并加强适当的应用基于风险级别、申请者规模和违约损失率的自动化判别流程根据所选择的规模和风险特征进行自动批准或自动拒绝的功能自动随机核查

能够客观分析个人层面的表现根据风险水平和债项特征自动区分对所有债项进行年度再评级，但是仅对规模大、风险高且级别下降的客户进行年度复核。期中覆审自动随机核查根据早期的预警信号自动出发临时复核对催收过程中的超额债项和新债项建立审批工作流程允许工作量客观分析且进行优先处理催收过程中信息反馈，发现可能遗漏的风险点整个业务部门单个员工45信贷管理评级催收和法定回收催收策略信贷申请预先筛分信贷复核内部评级应用（续）监管要求：将内部评级和风险参数量化结果应用于信用风险管理实践《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》第225--246条风险管理部门董事会及高管层计财部门信息科技部门制定应用策略损失准备计提制定偏好和战略配置资源推动风险管理文化经济资本计量RAROC计算贷款及投资定价信息系统建设和维护主要涉及部门：高级应用的具体内容实际应用效果：与现有业务有效融合，对业务产生实质性影响关键问题46内部评级应用（续）监管要求：将内部评级和风险参数量化结果应用风险监测文档管理新协议各实施领域的全过程文档管理及文档归集等模型开发文档应完整详细记录模型开发方法论、开发流程和详细步骤（尽量满足可复制的要求）对于外部开发模型，要求进行充分的知识转移，保证银行内部人员能完全掌握并使用模型技术合规要点完善的文档分类47风险监测文档管理新协议各实施领域的全过程文档管理及文档归集等48482012年02月巴塞尔协议达标核心要素492012年02月1大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍2150大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍212大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍二一巴塞尔协议背景巴塞尔协议演进国内巴塞尔协议演变巴塞尔协议内容介绍51大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍二一巴塞尔协议背景巴塞尔协议演Basel系列协议背景3存款人的信心是至关重要的，如果银行希望做好其金融经济活动的本职工作减少金融恐慌的可能性（如银行挤兑）中央银行作为最后贷款人及提供存款保险机构将会造成的道德风险问题缓冲资本作用，保护存款人，并减少存款保险的成本银行的逐利性会使其降低资本储备为什么银行和银行资本充足率要受到监管巴塞尔系列协议出台背景1974年，随着两家著名的国际性银行（前联邦德国赫斯塔特银行和美国富兰克林国民银行）的倒闭，监管机构开始全面审视拥有广泛国际业务的商业银行的监管问题。此前，政府和中央银行都致力于为商业银行的快速发展创造良好的外部条件和担保机制，而忽略了对银行内部运营活动本身的监察。自旧巴塞尔协议发布起，监管视角由从银行体外转向银行体内，并着重强调了对资本充足率及其他关键指标的监控，以达到风险内部调控的目的。协议发展历史（BaselI—BaselII—BaselIII）Basel系列协议背景3存款人的信心是至关重要的，如果银行希Basel系列协议发展过程1988.BaselI2004.BaselII2010.BaselIII东南亚金融危机08年全球金融危机1988年《巴塞尔协议》及其后的补充规定和核心原则三个征求意见稿进一步加强对监管力度Basel系列协议发展过程1988.BaselI2004.Basel系列协议发展过程BaselIBaselIIBaselIII更宽泛的体系所有银行都使用一种方法，计量风险和资本需求提供不同的最低资本要求计算方法，更加关注银行自身的内部方法强调高效的内部风险管理、监督检查和市场披露的重要性体现银行内部管理的差异性，使管理先进的银行能够获得资本节减的可能性，以鼓励更先进的风险管理加强资本框架并明确资本定义，使其更加严格化提出前瞻性拨备、资本留存及反周期超额资本以降低亲周期效应的影响更全面的风险覆盖仅包括信用风险、市场风险第一支柱三大风险第二支柱其他风险，如集中度风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险和战略风险等扩大风险覆盖范围并加强交易对手信用风险管理全球流动性标准更高的风险敏感型简单的风险权重引入更加复杂及敏感的风险参数，如：信用风险PD、LGD、EAD市场风险VaR引进并更新整体杠杆比率提出流动性覆盖率及净稳定融资比率两个监管指标Basel系列协议发展过程BaselIBaselIIB国内巴塞尔协议演变2001-2006年2007年2008年2009年2010-2013年2001年新资本协议征求意见稿发布2004年新资本协议公布2008年第一季度新协议在发逹巿场的实施国际上的发展历程中国的发展历程2004年1季度资本充足率规则公布2007年1季度银监会发布中国银行业实施新资本协议指导意见2007年4季度各银行提交新协议实施规划2009年第一批银行进行预评估2010年信用风险使用FIRB

–风险加权资产覆盖率逹到50%首批逹标行持续整改2012年信用风险使用FIRB

–风险加权资产覆盖率逹到80%首批银行完成第一支柱逹标，进入过渡期2010年巴塞尔III公布55国内巴塞尔协议演变2001-2006年2007年2008年2巴塞尔协议内容介绍监管框架更完善与科学BaselI在信用风险的监管上是以单一最低资本金为标准的。BaselII除继续坚持该要求外，还增加了监管部门的监督检查和市场约束来对银行风险进行监管，以提高资本监管效率。形成了现代金融监管体系的“三大支柱”，是资本监管领域的重大突破。风险权重的计量更准确在标准法下，BaselI确定风险权重的标准为是否是经济合作与发展组织的成员国，这种划分标准有“国别歧视”。BaselII则使用外部评级机构的评级结果来确定主权政府、银行和企业的风险权重。此外，三大主体风险权重的确定还需与若干国际标准相结合：如银行的风险权重要与巴塞尔委员会的《有效银行监管的核心原则》挂钩，证券公司的风险权重则要与证监会国际组织的《证券管理的目标和原则》相连等。风险认识更全面BaselI主要考虑信用风险，而BaselII则考虑了三大风险：信用风险、市场风险和操作风险，几乎囊括了银行所要面临的一切风险，并且对各种风险都有一个相应的资本标准要求。主要创新—内部评级法所谓内部评级法就是以银行对重大风险要素的内部估计值作为计算资本的主要参数，从而极大的提高了资本对风险资产的敏感度。协议内容巴塞尔协议内容介绍监管框架更完善与科学协议内容BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱第二支柱第三支柱最低资本要求在更高的风险敏感度基础上及下述特定方面建立资本管理的最低标准：信用风险市场风险操作风险监督检查提高监督检查的问责性和严谨性：内部资本充足率评估程序（ICAAP）监督检查和评价的程序(SREP)持续监督资本水平以保证有效补救措施的实施市场纪律扩充财务披露的范围并提高其对于市场的透明度：资本水平风险管理方法描述各业务/机构的风险暴露及资本分析银行需要遵照一定的优先顺序实施该三大支柱BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱第二BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：最低资本要求第二支柱：监督审查第三支柱：市场纪律市场风险标准法内部模型法风险加权资产资本定义最低资本充足率（大于8%）操作风险标准法高级计量法资本水平管理和计划监督检查和评价程序(SREP)内部资本充足率评估程序（ICAAP）风险识别和管理（包括其他重大风险）披露需求披露政策及流程定量和定性的披露要求银行账户风险暴露信用风险缓释资产证券化信用风险标准法内评初级法内评高级法BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：第BaselII协议-第一支柱-信用风险第一支柱—信用风险信用风险信用风险规定了三种不同复杂等级的计算方法。复杂性递增资本要求递减高级内评法初级内评法标准法风险权重由外部信用评估机构确定。银行内部估计违约概率PD，金融监管当局提供其它所需参数，如LGD，EAD等。银行内部自行估计违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD），须由监管当局加以确认。BaselII协议-第一支柱-信用风险第一支柱—信用风险BaselII协议-第一支柱-最低资本金要求最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率有关资本的定义。对于风险加权资产的计算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。第一支柱—最低资本金要求总资本信用风险+市场风险+操作风险=资本率（≥8%）总资本信用风险市场风险操作风险总资本=核心资本+附属资本交易对手未能履行义务而造成经济损失的风险。未来市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不确定性对企业实现其既定目标的影响。由不成熟或错误的内部操作流程、人员，系统或外部事件导致直接或间接损失的风险。BaselII协议-第一支柱-最低资本金要求最低资本充足信用风险覆盖：BaselII和现行体系比较BaselII协议体系边界的损失发生概率极小，在认定评级下无需用资本金覆盖$500ExpectedLoss

EconomicCapital=Difference$2,000$0在x%的置信水平下才会发生的最大损失置信水平x%根据组合、产品的评级高低认定

ProbabilityCost$2,500ELUL现行监管体系拨备资本金直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款：根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL；经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL；61信用风险覆盖：BaselII和现行体系比较Basel违约概率，违约损失率和违约风险暴露是巴赛尔新资本协议内部评级法计算风险加权资产的主要输入参数信用风险预期损失(EL)的計算

Exposureat

Default

(EAD违约风险暴露)

Probabilityof

Default

(PD违约概率)定量描述违约情况下损失的比列定量描述违约时的风险暴露

LossGiven

Default

(LGD违约损失率)定量描述借款人不能偿付的可能性评级模型需要校准到长期平均违约概率（考虑经济周期的影响）X预期损失（ExpectedLoss）=X62违约概率，违约损失率和违约风险暴露是巴赛尔新资本协议内部评级BaselII协议-第二支柱监管部门的监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对银行的风险管理和化解状况、不同风险间相互关系的处理情况、所处市场的性质、收益的有效性和可靠性等因素进行监督检查，以全面判断该银行的资本是否充足。第二支柱—监管部门的监督银监会在《商业银行资本充足率监督检查指引(征求意见稿)》中，在治理结构方面明确了董事会、高级管理层在银行资本充足率管理方面的职责的具体要求；并要求商业银行要建立相关的内部资本充足率的报告体系；还要通过定期的独立审查确保其“完整性、准确性和合理性“。BaselII协议-第二支柱第二支柱—监管部门的监督银监BaselII协议-第二支柱制定并执行ICAAP是金融机构的责任内部资本充足率评估程序应当：全面且恰当的基于风险的强调资本计划、风险管理及风险管理其他定性方面的重要性内部资本充足率评估程序(ICAAP)由监管当局执行的SREP将包括对金融机构ICAAP程序进行审阅及评估其他职责包括：对金融机构风险轮廓的独立性进行评估采取必要的谨慎措施和其他监督方式，包括更多的监管资本监督检查和评估程序(SREP)持续的对话和反馈机制内部资本充足评估程序与监督检查和评估程序的关系如下：BaselII协议-第二支柱制定并执行ICAAP是金融机BaselII协议-第二支柱ICAAP主要覆盖的风险包括第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险、第一支柱未加考虑的因素及银行的外部因素，是健全的资本评估流程，包括定性及定量分析两方面：第一支柱的风险其他风险其他考虑信用风险操作风险市场风险流动性风险集中性风险银行账户利率风险声誉风险业务风险压力测试情景分析资本规划经济及监管环境监管审阅过程战略风险健全的资本评估一、确保银行识别、计量和报告所有重要性风险的政策和流程二、将风险水平与资本联系在一起的程序三、根据银行的战略重点和业务计划，设定与风险轮廓相符的内部资本充足评估程序 四、确保管理过程的内部控制、检查和审计程序的完整性…BaselII协议-第二支柱ICAAP主要覆盖的风险包括内部资本充足评估程序定性分析风险偏好财务预测风险识别风险量化压力测试资本加总内部资本充足评估程序定量分析公司治理架构管理层的职责和分工内部控制披露和报告ICAAP主要覆盖的风险包括第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险、第一支柱未加考虑的因素及银行的外部因素，是健全的资本评估流程，包括定性及定量分析两方面：BaselII协议-第二支柱内部资本充足评估程序定性分析风险偏好财务预测风险识别BaselII协议-第三支柱市场约束的核心是信息披露。市场约束的有效性直接取决于信息披露制度的健全程度。市场纪律具有强化资本监管、提高金融体系安全性和稳定性的潜在作用。BaselII在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等方面提出了定性和定量的信息披露要求：一般银行需每半年进行一次信息披露；在金融市场上活跃的大型银行需每季度进行一次信息披露；对于市场风险，在每次重大事件发生后均需进行相关的信息披露。第三支柱—市场约束，信息披露BaselII协议-第三支柱第三支柱—市场约束，信息披露BaselII协议-第三支柱该支柱制定了外部报告的最低披露要求。其中还包括第一支柱涉及的一些内部报告要求。披露要求分为四个方面:BaselII协议-第三支柱该支柱制定了外部报告的最低披BaselII协议-第三支柱信用风险：所有银行的总体披露信用风险：标准法和IRB法监管风险权重下资产组合的披露信用风险：IRB法下资产组合披露信用风险缓释：标准法和IRB法的披露交易对手信用风险暴露的总体披露资产证券化：标准法和IRB法披露使用标准法银行的披露对交易资产组合使用IMA银行的披露资本结构资本充足率定性披露的总体要求信用风险市场风险操作风险股权银行账户的利率风险（IRRBB)风险暴露及评估资本适用范围总体披露原则披露要求定性定量第三支柱-披露要求BaselII协议-第三支柱信用风险：所有银行的总体披露大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍二一治理结构零售分池体系&风险参数量化评级流程监管指引映射IT系统和数据管理32451内部评级体系验证6内部评级应用770大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍二一治理结构零售分池体系&BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：最低资本要求第二支柱：监督审查第三支柱：市场纪律市场风险标准法内部模型法风险加权资产资本定义最低资本充足率（大于8%）操作风险标准法高级计量法资本水平管理和计划监督检查和评价程序(SREP)内部资本充足率评估程序（ICAAP）风险识别和管理（包括其他重大风险）披露需求披露政策及流程定量和定性的披露要求银行账户风险暴露信用风险缓释资产证券化信用风险标准法内评初级法内评高级法BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：第监管指引映射—《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据第二章内部评级体系治理结构第三章非零售风险暴露内部评级体系的设计第四章零售风险暴露风险分池体系的设计第五章内部评级流程第六章风险参数量化第八章内部评级体系验证第九章内部评级应用第七章

IT系统和数据管理72监管指引映射—《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》治理结模型开发和测试模型实施模型使用模型表现监测模型持续验证模型拥有者模型拥有者模型用户模型拥有者高级管理层董事会日常自我评估独立的内部和外部审计业务或支持单位自我评估信用风险管理部门对模型持续监控以及信用风险报告独立于模型开发的评级模型定性和定量验证评级模型的外部检验内部审计多层次的内部评级控制体系董事会、高管层在新协议实施过程中的参与度及履职情况内部审计在实施过程中的全程参与合规要点信用风险——治理结构治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据73模型开发模型实施模型使用模型表现模型持续验证高级管理层董事会治理结构董事会高级管理层风险管理部业务部门信息科技部门审核批准监督检查资源配备政策制定内评检测报告培训内部审计模型开发、实施与监控评估例外监查测试与验证模型应用模型反馈信息收集专家经验支持支持内评运行及自动化建立数据仓库建立风险数据集市建立信息系统系统维护与扩展内评审计，包括体系有效性、履职、数据、合规情况年度董事会内审结果报告注：为报告路径为沟通反馈路径治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据内部评级体系治理架构主要涉及部门内部评级报告体系核心要素关键问题各部门主要职责内部评级报告应包含的主要内容74治理结构董事会高级管理层风险管理部业务部门信息科技部门审核批零售分池体系设计

治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据应与零售业务管理政策、长期经验一致应考量所有和债务人相关的资讯应描述详细、可操作，使全行各部门标准一致应反应债务人主要风险特征表现期间应至少一年(或以上)应考虑经济环境变化影响单笔评分、帐龄、违约盖率、违约损失率资料缺失者，应透过分池设计弥补资料不足的影响应考虑模型未中未包含的资讯，以人工复议方式弥补可根据银行业务复杂程度准备多种评级体系建模资料、模型验证、模型假设商业银行应书面记录资产池分池方法和标准商业银行风险分池中使用计量模型的，应就模型的方法论、使用范围等建立完整的文档采用外部模型也应达到本指引规定的文档化要求。75零售分池体系设计治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评风险参数量化对于零售风险暴露，银行应估计PD、LGD、EAD；建立相应政策、过程和关键定义；充分利用所有可获得的数据、信息和方法；估计方法要充分结合历史经验与实证分析，不能仅依靠专家判断流程包括数据选取、参数估算、映射和参数应用四个阶段；样本数据集来源于历史数据，可包括内部数据、外部数据及内外部集合数据，需注意数据代表性、完整性、可比性、时间跨度等，并至少每年对样本数据集进行一次全面分析检查；PD估计应为一年期实际违约率的长期平均数，LGD和EAD应是长期的、违约加权的平均值；需考虑经济衰退期的影响；应在样本数据和实际风险暴露组合之间建立映射关系定义违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险暴露（EAD）；LGD估计应基于经济损失，包括违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，同时还应考虑违约债项回收金额的时间价值和银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响，涉及对折现率、抵制押估计等问题；EAD估计应包括已使用授信额度、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取量及可能相关费用等定期进行压力测试，通过设定压力情景，考车特定情景对风险参数和资本充足率的影响；压力情景应包括可能发生的事件或未来经济状况的变化；压力测试应考虑的主要风险因素包括以违约概率提高为特征的交易对手风险及信用利差的恶化总体要求风险参数量化的流程PD/LGD/EAD估计压力测试治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据76风险参数量化对于零售风险暴露，银行应估计PD、LGD、EAD零售分池体系&风险参数量化治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据零售分池体系：方法、标准风险参数量化：风险参数估计方法关键定义设计数据选取的要求考虑经济周期因素压力测试体系要素及关注点应保留的文档关键问题零售分池/风险参数量化风险管理部业务部门信息科技部门模型（分池）开发相关政策文档撰写验证与持续监控提供业务数据开发过程提供业务经验支持使用测试与反馈数据整合管理模型上线及系统使用维护董事会提出需求审核批准高级管理层指导意见策略制定主要执行部门支持部门77零售分池体系&风险参数量化治理结构评级政策评级流程评级模1.贷款人违约的概率是多少？“违约概率”PD2.顾客如果违约将欠银行多少钱？（预期风险暴露）“贷款可能的余额”（违约风险暴露）EAD3.预期风险暴露中的多少将会成为损失？“损失程度”（违约损失率）LGD债务人评级债项评级关键定义：一致性，如建模过程中对违约定义的遵循情况、违约定义的系统实现、与其他暴露违约定义的差异处理等主标尺：不同风险暴露主标尺的建立原则和方法差异，对外部评级的映射是否合理数据完整性：用于风险估值数据观察期的长度足够且涵盖一个完整的经济周期且数量充足，不满足时应对估值做保守估计，如对长期PD或衰退期LGD的充分考量及校准压力测试：压力指标的选择、与其他风险暴露压力测试的整合合规要点信用风险——参数量化治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据781.贷款人违约的概率是多少？“违约概率”PD2.顾客如果违约信用风险——政策制度银行需在内部评级政策文档中包含如下内容：评级维度、评级结构、评级方法论、评级时间跨度、评级标准、模型使用等。形成的相关政策制度包括但不限于：零售分池管理办法内部评级模型管理办法内部评级数据质量管理办法内部评级模型验证管理办法等零售风险暴露一般不允许评级推翻信用风险——评级流程制定明确、完整、详细的政策制度以保证内评体系的有效实施内评体系相关政策制度和流程在信用卡和其他风险暴露间的整合合规要点治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据79信用风险——政策制度银行需在内部评级政策文档中包含如下内容：评级流程注：零售风险暴露的风险分池通常不允许推翻。总体要求第七十二-七十六条评级发起第七十七-八十一条评级认定第八十二-八十三条评级推翻第八十四-八十八条评级更新第八十九-九十二条《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》治理结构评级政策评级流程评级模型内评验证评级应用IT及数据评级流程关键步骤及各步骤的要素评级流程政策制度应规范的内容评级流程的落实与监控关键问题80评级流程注：零售风险暴露的风险分池通常不允许推翻。总体要求第评级发起第七十七-八十一条商业银行应制定评级发起政策，包括评级发起工作的岗位设置、评级发起的债务人与债项范围、时间频率、操作程式等。78商业银行应规定本银行不同机构对同一债务人或债项评级发起的相关授权流程。79评级发起人员应遵循尽职原则，充分、准确地收集评级所需的各项资料，审查资料的真实性，完整无误地输入信用评级系统。80评级发起应遵循客观、独立和审慎的原则，在充分进行信用分析的基础上，遵循既定的标准和程式，保证信用评级的品质。81进件征信查询是否异常搜集客户资料拨款否否是是婉拒评分系统是否通過是否评级推翻婉拒否是评级更新81评级发起第七十七-八十一条78商业银行应规定本银行不同机构对评级认定第八十二~八十三条评级认定是指评级认定人员对评级发起人员评级建议进行最终审核认定的过程。82商业银行应设置评级认定岗位或部门，审核评级建议，认定最终信用等级。评级认定的岗位设置应满足独立性要求，评级认定人员不能从贷款发放中直接获益，不应受相关利益部门的影响，不能由评级发起人员兼任。83进件征信查询是否异常搜集客户资料拨款否否是是婉拒评分系统是否通過是否评级推翻婉拒否是评级更新82评级认定第八十二~八十三条8283进件征信查询搜集客户资料拨评级推翻第八十四~八十八条评级推翻包括评级人员对计量模型评级结果的推翻和评级认定人员对评级发起人员评级建议的否决。84商业银行应建立明确的评级推翻政策和程式，包括评级推翻的依据和条件、许可权划分、幅度、结果处理以及文档化等。85对基于计量模型的内部评级体系，商业银行应监控专家判断推翻模型评级、排除变数和调整参数的情况，并制定相应的指导原则。86对基于专家判断的内部评级体系，商业银行应明确评级人员推翻评级结果的情况，包括推翻程式、由谁推翻、推翻程度。。87商业银行应建立完善的评级推翻文档，在评级系统中详细记录评级推翻的理由、结果以及评级推翻的跟踪表现。88进件征信查询是否异常搜集客户资料拨款否否是是婉拒评分系统是否通過是否评级推翻婉拒否是推翻流程83评级推翻第八十四~八十八条848586对基于专家判断的内部评评级更新第八十九~九十二条商业银行应建立书面的评级更新政策，包括评级更新的条件、频率、程式和评级有效期。89商业银行对非零售风险暴露的债务人和保证人评级应至少每年更新一次。对风险较高的债务人，商业银行应适当提高评级更新频率。90商业银行可根据内部风险管理的需要确定债项评级的更新频率，但至少每年更新一次。91商业银行应建立获得和更新债务人财务状况、债项特征的重要资讯的有效程式。若获得资讯符合评级更新条件，商业银行应在三个月内完成评级更新。评级有效期内需要更新评级时，评级频率不受每年一次的限制，评级有效期自评级更新之日重新计算。92进件征信询是否异常搜集客户资料拨款否否是是婉拒评分系统是否通過是否评级推翻婉拒否是推翻流程评级更新84评级更新第八十九~九十二条89909192进件征信询搜集客户评级流程（续）制定评级流程的政策和程序建立固化评级流程的系统主要涉及部门：风险管理部门政策要点：设计原理、组织架构、岗位设置和原则、操作流程、审核监控主要涉及部门：风险管理部门，信息科技部门

（提出IT需求）（落实IT需求）落实评级流程主要涉及部门：授信业务部门，授信审批部门监控评级流程主要涉及部门：风险管理部门监控要点：政策执行情况，特别关注评级推翻情况监管要点85评级流程（续）制定评级流程的政策和程序建立固化评级流程的系统IT系统和数据管理管理/调用内评核心系统其他业务系统财务数据交易数据客户数据评级数据违约数据抵押品数据外