陕西省从业资资格考试《中级经济法》常考题(十五)

陕西省从业资资格考试《中级经济法》常考题（十五）＞不定项选择-1证券交易内幕知情人不包括（）oA.发行人的高级管理人员B.股东C.证券监管机构的工作人员D.保荐人【答案】B【解析】根据我国《证券法》第七十四条规定，证券交易内幕信息的知情人主要之一是持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员，保荐人、承销的证券公司、证券交易所等有关人员。B项中的股东可能包含持有公司5%以下股份的股东。故选B。＞单选题-2下列说法中正确的有：A.因犯有贪污贿赂、渎职、侵犯财产罪或者破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚的，不能担任基金管理人的基金从业人员B.对所任职的公司、企业因经营不善破产清算或者因违法被吊销营业执照负有个人责任的董事、监事、厂长、经理及其他高级管理人员，自该公司、企业破产清算终结或者被吊销营业执照之日起已逾三年的，可以担任基金管理人的基金从业人员C.个人所负债务数额较大，到期未清偿的，可以担任基金管理人的基金从业人员D.因违法行为被吊销执业证书或者被取消资格的律师可以担任基金管理人的基金从业人员【答案】A【解析】《证券投资基金法》第15条规定，下列人员不得担任基金管理人的基金从业人员：（一）因犯有贪污贿赂、渎职、侵犯财产罪或者破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚的；（二）对所任职的公司、企业因经营不善破产清算或者因违法被吊销营业执照负有个人责任的董事、监事、厂长、经理及其他高级管理人员，自该公司；企业破产清算终结或者被吊销营业执照之日起未逾五年的；（三）个人所负债务数额较大，到期未清偿的；（四）因违法行为被开除的基金管理人、基金托管人、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、期货交易所、期货经纪公司及其他机构的从业人员和国家机关工作人员；（五）因违法行为被吊销执业证书或者被取消资格的律师、注册会计师和资产评估机构、验证机构的从业人员、投资咨询从业人员。据此可见，A项是正确答案。＞单选题-3关于提供汽车贷款的贷款人资格的说法错误的是（）0A.被授予资格的商业银行可以提供贷款B.被授予资格的城乡信用社可以提供贷款C.汽车金融公司可以提供汽车贷款D.只有商业银行可以提供汽车贷款【答案】D【解析】根据《汽车贷款管理办法》第三条规定，可以提供汽车贷款的贷款人包括"在中华人民共和国境内依法设立的、经中国银行业监督管理委员会及其派出机构批准经营人民币贷款业务的商业银行、城乡信用社及获准经营汽车贷款业务的非银行金融机构”。＞单选题-4市场主体在相互之间的市场竞争中所从事的各类行为，称为（）oA.横向对策行为B.一般市场规制行为C.纵向对策行为D.特殊市场规制行为【答案】A【解析】［解析］横向对策行为，是市场主体在相互之间的市场竞争中所从事的各类行为，这些行为如果是公平竞争行为和正当竞争行为，则经济法同样予以保护；如果这些行为是破坏市场经济秩序的垄断行为和不正当竞争行为以及侵害消费者权益的行为，则在经济法上将得到否定的评价，并可能承担相应的法律责任。＞单选题-5证券交易所对A股和封闭式基金每日涨跌幅偏离值超过（）的前3只证券,要公布其成交金额最大的5家会员营业部或席位名称及成交金额。3%5%7%10%【答案】C【解析】［解析］对于有价格涨跌幅限制的股票、封闭式基金竞价交易出现下列情形的：日收盘价格涨跌幅偏离值达到±7%的各前3只股票（基金），证券交易所分别公布相关证券当日买入、卖出金额最大的5家会员营业部（深圳证券交易所是营业部或席位）的名称及其买入、卖出金额。＞单选题-6美猴王股份有限公司发行股票公告的招股说明书中遗漏了与工商行政管理局正在进行的诉讼案，该案可能致使美猴王股份有限公司遭受巨额的罚款的处罚决定得以维持；国新铭泰证券公司以包销的方式为美猴王公司发售股票，该股票上市后不久，有关媒体披露美猴王股份有限公司上述情况，致使美猴王公司的股票行情大跌，投资者遭受了损失。对投资者的这些损失的承担者说法错误的是（）oA.美猴王股份有限公司B.国新铭泰证券公司C.美猴王、国新铭泰两公司的董事、监事、经理承担连带赔偿责任D.美猴王、国新铭泰两公司董事、监事、经理中只有对此事件负有责任的承担连带赔偿责任【答案】C【解析】参见《证券法》第24条："证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查；发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动；已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。" 第63条："发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告，存在虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、承销的证券公司应当承担赔偿责任，发行人、承销的证券公司的负有责任的董事、监事、经理应当承担连带赔偿责任。”＞单选题-7下列对商业银行贷款业务的理解，错误的一项是（）oA.贷款是商业银行最主要的负债B.贷款是经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的货币资金C.贷款是商业银行最主要的资金运用D.贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务【答案】A【解析】［解析］贷款是商业银行最主要的资产运用。存款是商业银行的主要负债。＞单选题-8根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放式基金申购、赎回的表述中，正确的是（）A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人B.除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务C.投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款D.基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认【答案】B【解析】［解析］根据我国《证券投资基金法》的规定，开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理。基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务;基金合同另有约定的，按照其约定办理。投资人申购基金时，必须全额交付申购款项。款项一经交付申购申请即为有效。基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认。＞单选题-9既属于一级服务标准基本要求内容又属于二级服务标准基本要求内容的是()0A.每年至少1次征询业主对物业服务的意见，满意率75%以上B.物业服务企业可以自由公布物业服务费用或物业服务资金的收支情况C.公示8h服务电话D.有完善的物业管理方案，质量管理、财务管理、档案管理等制度健全【答案】D【解析】暂无解析＞单选题-10某股份有限公司在股市临近收市时，通过3个个人账户，进行连续交易，却不转让证券所有权，致使该公司股票当日收盘价比前日上涨120%,关于该公司行为下列说法正确的是哪项（）A.该公司的行为构成诈骗罪B.该公司的行为是诈骗行为C.该公司的行为构成操纵证券交易价格行为D.该公司的行为是正常市场行为【答案】C【解析】［考点］操纵证券交易价格行为＞单选题-11ABC会计师事务所负责审计甲上市公司2012年度财务报表，并于2013年3月5日出具了审计报告。以下事项对界定ABC事务所是否承担民事侵权赔偿责任的最关键因素是OA.利害关系人起诉了有过失的ABC会计师事务所B.ABC会计师事务所出具了不实审计报告C.利害关系人遭受了经济损失D.利害关系人遭受的经济损失是其信赖ABC会计师事务所出具的不实报告后与甲公司发生了交易导致【答案】D【解析】选项D最恰当。根据《司法解释》第七条，针对注册会计师行业具体情况来说，民事侵权赔偿责任的界定"四要件"具体表现为以下四种情形：（1）注册会计师出具了不实报告；⑵利害关系人遭受了经济损失；（3）会计师事务所的过失与利害，关系人遭受损失存在因果关系（简称"因果关系"）；（4）注册会计师执业过程存在过失（简称“存在过失界定事务所是否存在民事侵权赔偿责任的以上四个条件中最重要的因素是因果关系。＞多选题-12基金管理公司的股东都应具备的条件有（）0A.从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理B.持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善C.没有挪用客户资产等损害客户利益的行为D.具有良好的社会信誉，最近3年在税务、工商等行政机关以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录【答案】B,C,D【解析】暂无解析＞多选题-13依据《刑法》的相关规定，哪些选项构成贪污罪A.某市教育局局长甲某将上级拨付的教育专项基金30万元挪用给其弟做生意使用，半年后害怕事发入狱，遂将基金要回并携款潜逃B.王某将上街购物拾到的钱包一个交给路边巡警乙某，内有人民币1万元。乙某见财起意，将其全部占为己有C.丙某唆使某国有企业保管员于某在值夜班时充当内线潜入仓库，二人盗得大批国家财物，销赃后平分赃款D.丁某系国有公司财务会计，利用职务之便先后将公司财务中用于职工年终奖金的12余万元分次拿出用于自己的赌博活动，最终全部输完，以致无力归还【答案】A,B,C【解析】［解析］依《刑法》第382条第1、2款规定："国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。"A项中国家工作人员甲某利用职务上的便利将教育专项基金挪用，后携款潜逃，对该公款有非法占有的目的，构成贪污罪。B项国家工作人员巡警乙某利用自己代管失物的职务便利，将别人捡到的应当上缴的1万元人民币侵吞，构成贪污罪。C项中国有企业保管员于某利用自己保管仓库的职务便利，采用盗窃的手段将国有财产据为己有，构成贪污罪，而丙某教唆于某贪污，二者构成贪污罪的共犯。D项中，丁某作为国有工作人员，利用职务的便利，将自己代为保管的公款用于非法活动，最终无力归还，而无力归还并非不想归还，而是没有能力偿还，因此符合挪用公款罪的构成要件。本题正确答案应为ABC项。＞多选题-14下列各项中，应通过“应付职工薪酬''科目核算的是（）oA.代扣生产工人工资个人所得税B.支付给管理人员的奖金C.企业以其生产的产品作为非货币性福利提供给职工D.工会经费【答案】A,B,C,D【解析】暂无解析＞多选题-15关于基金临时报告，下列说法正确的是（）oA.基金临时报告须经上市的证券交易所核准后予以公告，同时上报中国证监会B.基金临时报告须经中国证监会核准后予以公告，同时上报上市的证券交易所C.基金投资的上市公司出现重大事件，基金应编制临时报告并予以公告D.基金投资的上市公司出现重大事件，由于上市公司已经公告，基金无需再进行公告【解析】［解析］基金临时报告无须经中国证监会核准后予以公告，基金的投资上市公司出现重大事件，基金公司也要披露。＞多选题-16关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得收入有关的税收，以下说法正确的有（）oA.依税法规定暂免征收营业税B.依税法规定征收营业税C.依税法征收企业所得税D.依税法规定暂免征收企业所得税【答案】B,C【解析】暂无解析＞多选题-17下列关于证券交易所买断式回购到期回购结算中履约金归属判定规则的说法正确的有（）oA.融资方履约，融券方申报不履约，保证金归融资方B.双方均无力履约，保证金归风险基金C.融资方申报不履约，融券方无力履约，保证金归融券方D.融资方无力履约，融券方履约，保证金归融券方【答案】A,B,D【解析】［解析］掌握我国债券回购交易的清算与交收。＞多选题-18下列行为中，可能构成操纵证券交易价格罪的是（）。A.黄某与何某合谋，以优势资金操纵某一证券交易价格B.黎某与他人恶意串通，以事先约定好的时间、价格和方式相互进行证券交易，严重影响了某证券的交易量C.马某以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，严重影响了某证券的价格D.田某以持股优势连续买卖某一证券，使该证券价格大起大落【答案】A,B,C,D【解析】［解析］根据《刑法》的规定，操纵证券交易价格罪具体可以表现为以下四种：①单独或者合谋，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；③在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；④以其他方法操纵证券、期货市场的。根据该规定，ABCD均符合操纵证券交易价格罪的表现形式。＞多选题-19庐阳公司系某集团公司的全资子公司。因业务需要，集团公司决定庐阳公司分立为两个公司。鉴于庐阳公司已有的债权债务全部发生在集团公司内部，下列哪些选项是正确的A.庐阳公司的分立应当由庐阳公司的董事会作出决议B.庐阳公司的分立应当由集团公司作出决议C.庐阳公司的分立只需进行财产分割，无须进行清算D.闲庐阳公司的债权债务均发生于集团公司内部，故其分立无须通知债权人【答案】B,C【解析】一人公司、公司分立＞多选题-20对承租经营纳税人的规定，下列说法正确的是（）oA.对实行自收自支、企业化管理的社会团体、事业单位等组织，其生产、经营所得和其他所得一律就地征收所得税B.凡承租经营后，未改变被租企业名称，未变更工商登记，仍以被承租企业名义对外从事生产经营活动，不论被承租企业与承租方如何分配经营成果，均以被承租企业为纳税义务人C.承租方重新办理工商登记，并以承租方的名义对外从事生产经营活动，以重新办理工商登记的企业、单位为纳税义务人D.经国家有关部门批准，依法注册、登记，从事经营活动的事业单位、社会团体就地征税E.所得多、负担能力大的，多纳税；所得少、负担能力小的，少纳税；无所得、没有负担能力的，不纳税【答案】B,C【解析】暂无解析＞多选题-21证券公司自营业务违反《刑法》规定的行为有（）oA.单独或合谋，集中利用资金优势等操纵证券交易价格B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和交易方式相互进行证券交易C.以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖D.以其他方法操纵证券交易价格【答案】A,B,C,D【解析】暂无解析＞多选题-22外资企业所得税的特点有（）。A.外资企业所得税的纳税人仅限于外商投资企业和外国企业，而不适用于其他内资企业、单位B.根据属人和属地原则确立税收管辖范围C.应纳税所得额的计算与确定较为复杂，征管难度大D.外资企业所得税坚持了"税负从轻、优惠从宽、手续从简"的原则，保持了税法的连续性和税收负担的稳定性E.实行按年计征、分期预缴的征收管理办法【答案】A,B,C,D【解析】［解析］E项为企业所得税的特点。＞多选题-23下列关于基金的收入中应征收企业所得税的有（）oA.基金买卖股票、债券的差价收入B.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入C.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D.基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入【解析】［解析］根据基金税收的有关规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税。企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。＞多选题-24根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有（）oA.最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈B.上市公司被宣告破产C.有重大违法行为，经查实后果严重D.上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正【答案】A,B,C,D【解析】股票终止上市条件：（1）上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；（2）上市公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；（3）上市公司最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利；（4）上市公司解散或者被宣告破产。＞简答题-25某股份有限公司(本题下称“股份公司”)是一家于2004年8月在上海证券交易所上市的上市公司。该公司董事会于2005年3月28日召