XX搅拌站财务管理制度

搅拌站财务管理制度5.1总则■目的为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本站具体情况，制定本制度。■宗旨财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大本站经济实力为宗旨。■原则财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在本站经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。5.2财务机构与会计人员■财务机构本站设会计1名，出纳1名，统计员1名（预控统计办公室）。■财务人员职责1.会计职责=1\*GB3①流动资金核算A、拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理。B、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应。C、定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动。=2\*GB3②固定资产核算A、拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录。B、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划。C、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到帐物相符。D、按制度规定计提固定资产折旧。E、参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率。=3\*GB3③材料核算A、会同有关科室拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度。B、根据需要及市场情况会同有关科室制定采购计划。C、审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证,考核材料的消耗。D、建立材料明细登记帐,进行明细核算,做到帐物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘亏提出处理意见,经批准后作出处理。=4\*GB3④工资核算A、按计划控制工资总额的使用。B、审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金。C、进行工资明细核算。=5\*GB3⑤成本核算A、拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划。B、拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细帐,按规定编制成本报表上报。C、考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出。=6\*GB3⑥利润核算及分配A、编制利润计划,将年度利润指表分解落实到科室。B、做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细帐,编制利润报表上报。C、考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润。=7\*GB3⑦往来结算A、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的预收、预付、应收、应付、备用金等往来款项。B、按合同或规定要计收利息的,应正确计息,一并在往来帐项上计收,年终时应抄列清单,与有关单位或个人核对,催收催结。=8\*GB3⑧专项资金核算A、拟订专项资金管理办法,实行归口管理。B、对专项资金进行明细核算。C、按时编制专项资金报表。=9\*GB3⑨总帐报表A、登记总帐,核对帐目,编制资金平衡表。B、核对其他会计报表,管理会计凭证和帐表。=10\*Arabic10综合分析A、综合分析财务状况和经营成果。B、编写财务情况说明书。C、进行财务预测,为领导提供决策参考意见。2.出纳员职责A.按财务制度规定使用现金和库存现金,不得以“白条”抵顶库存现金,不挪用公款;现金往来按顺序逐笔登记日记帐,,并日清月结,确钞帐相符。B.按银行结算制度规定办理款项的收付;严禁签发空白支票;对已办妥的收付款凭证,按顺序逐笔登记银行存款日记帐,并结出余额,及时与银行对帐单核对,月末编制“银行存款余额调节表”,确保帐面余额与对帐单余额相符。C.妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章。D.按付款审批规定支付款项,不得擅自违反规定付款,防止资金损失。E.认真审核各项收支凭证,发现问题及时请示汇报,做到各项收、付款合法和手续完备。F.积极主动催收各项应收的款项。3.统计员职责（预控统计办公室）A、承办统计工作。B、按制度及要求及时搞好各种资料、数字统计。C、按时上报统计报表。D、分析统计资料、提出整改意见,当好参谋。E、保守统计机密。F、承办其他工作。5.3资金、现金、费用管理■加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。■银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。■本站库存现金不得超过十万元，超过部分当天存入银行。禁止坐支收入现金。■一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。■严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁私设小钱柜。■严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。■现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。■每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。■正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。■商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批。20000元以下的由本站经理审批，20000元至10万元的由上级公司总经理审批，10万元以上的总公司董事长审批。■业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由上级分公司总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。■探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。■非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，20000元以下经理审批，20000元以上至50000元的由上级分公司总经理审批，50000元以上由总公司董事长审批。■严禁本站为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。■严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。■有关资金使用的审批，审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。5.4工资及奖金■本站实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。■本站员工年度工资及奖金总额，由上级公司总经理按相关制度拟订。■员工的工资标准和奖励方法，由本站经理提出方案，报上级分公司总经理审定。■各科室实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由财务科拟定，经本站经理核准后报上级公司总经理审定。■各科室的资金按下达的成本、利润计划，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由本站财务科拟订，本站经理核准后报上级公司总经理审定。5.5税收及利润分配■本站依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。■税后利润的分配按上级公司相关规定执行。5.6库存物资财务管理■仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务科报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。■仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。■对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由财务科审核，报经理审批后处理，1000元以上至5000元的（含5000元）须呈报上级公司总经理审批后处理，5000元以上的由总公司董事长审批后处理。5.7会计凭证和档案保管■必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究