中学内部控制考核评价方案

中学内部控制评价工作方案/r/n根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指/r/n导意见》/r/n文件要求，推动学校开展内部控制工作，防范管理风/r/n险，结合我校实际情况，制定本工作方案。/r/n一/r/n、/r/n /r/n工作目标/r/n明确内部控制的基本要求和重点内容，在内部控制建设过程/r/n中能够做到有的放矢，心中有数，围绕重点工作开展学校内部控/r/n制体系建设。结合学校实际情况，针对现有内部控制基础的不足/r/n之处和薄弱环节，建立健全全员参与、全业务覆盖、全过程监督/r/n的内部控制体系，按期完成学校内部控制建立与实施工作。/r/n二/r/n、/r/n /r/n基本原则/r/n（/r/n一）/r/n /r/n坚持全面性原则/r/n内部控制制度规范化理应/r/n贯穿于学校各个层级，确保对各业/r/n务层面经济活动的全面覆盖，综合反映学校的内部控制基础水/r/n平。/r/n（/r/n二）/r/n /r/n坚持重要性原则/r/n内部控制制度规范化理应/r/n在涵括全面业务的基础上，重点注重/r/n重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点/r/n领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。在选取内控评/r/n价样本时，应根据单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生/r/n频次较高的业务。/r/n（/r/n三）/r/n /r/n坚持问题导向原则/r/n内部控制规范化理应/r/n针对学校内部管理薄弱环节和风险隐/r/n患，特别是已经发生的风险事件及其/r/n处理整改情况，明确学校内/r/n部控制建立与实施工作的方向和重点。/r/n（/r/n四）/r/n /r/n坚持适合/r/n性原则/r/n内部控制基础性评价应立足于学校的实际情况，与学校的业/r/n务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的/r/n内外部环境相适合/r/n，并釆用以学校的基本事实作为主要依据的客/r/n观性指标进行评价。/r/n三/r/n、工作安排/r/n（/r/n一）/r/n /r/n组织动员阶段/r/n（/r/n2018/r/n年/r/n1/r/n月/r/n-2/r/n月）/r/n启动学校内部控制基础性评价工作，与廉政风险防控工作紧/r/n密结合，通过专题培训等方式，强调内部控制建设的重要性，强/r/n化责任意识、树立风险防范观念、营造良好的内控氛围，推动学/r/n校内部控制建设工作顺利开展。/r/n（/r/n二）/r/n /r/n组织实施阶段/r/n（/r/n2018/r/n年/r/n3/r/n月/r/n-11/r/n月）/r/n学校按照文件要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体/r/n系，对每项任务进行分解，明确归口部门和完成时间表。全面梳/r/n理业务流程，健全规章制度，分析风险隐患，制定风险应对措施。/r/n有效使用/r/n不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等内部控制基/r/n本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制/r/n体系全面、有效实施。/r/n（/r/n三）监督检查阶段/r/n（/r/n2018/r/n年/r/n12/r/n月）/r/n建立定期进行内部控制的监督检查和自我评价制度，通过定/r/n期开展专项工作，对实施过程中存/r/n在的突出问题、管理漏洞和薄/r/n弱环节，/r/n进一步改进和完善学校内部控制。/r/n四/r/n、工作要求/r/n（/r/n一）/r/n /r/n强化组织领导。成立领导小组，制定实施方案，做好/r/n前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作，确保学校全/r/n面完成内部控制建设、实施相关工作，实现学校内部控制水平的/r/n整体提升。/r/n（/r/n二）/r/n /r/n加强协调联动。按照相关文件要求，各部门相互配合/r/n,/r/n积极开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。成/r/n立内部控制工作小组，各处室联合工作，根据工