建设工程结算流程讲义

2026-10月月-22集团工程管理理办法培训之工程结算流程程与知识目录录1、制度规定介介绍1.1、万科集团工工程计价管理理办法(VK-CW／Q-27)生效日期：2008年6月15日查找位置：集团总部首页页→成本页面面→管理制度度1.2、万科集团成成本档案管理理办法(VK-CW／Q-42)生效日期：2008年6月15日查找位置：集集团总部首页页→成本页面面→管理制度度1.3、万科集团工工程预结算复复核实施细则则(VKCW03-24)生效日期：2008年6月15日查找位置：集集团总部首页页→成本页面面→管理制度度1.4、武汉市万科科房地产有限限公司工程预预结算管理程程序(B)(WHVK-QP-PRE001)生效日期：2010年4月30日查找位置：武武汉万科内网网页面→制度度平台→“工程预结算管管理程序”1.5、武汉市万科科房地产有限限公司成本管管理部结算管管理指引生效日期：2008年4月查找位置：武武汉万科内网网页面→制度度平台→5.公司制度-部门内专用→→d.成本文件夹1.6、制度规定介介绍小结与提提问目录录目录录2、流程2.1.工程预算工作作流程图2.2.工程结算工作作流程图2.3.工程结算进行行流程图3、案例工程计价指工工程项目(含材料采购)的工程量、单单价、总价等等的计量和确确认工作，分分工程预算计计价、工程结结算计价。工工程预算计价价包括工程量量清单计价和和非清单计价价。1.1.1定义义1.1集团工程计价价管理办法原则多级审核原则则：工程计价价过程必须为为咨询机构、、成本管理部部内部的多级级审核体系。。准确高效原则则：工程计价工作作应依据明确确、准确合规规；同时应按规定的时时间完成。廉洁奉公原则则：工程计价价工作中，须须遵守法律法法规，恪守职职业道德。可复查性原则则：工程计价价工作全过程程应有详细、、真实的记录录及完善的资资料。资料为先原则则：工程计价工作作的最基础条条件是计价资资料。确保资资料的完整性性、准确性、、规范性是相相关部门必须须最高度重视视的工作要求求。在计价工作外外包中，必须须先对计价资资料严格审核核后方能进行行。原件结算原则则：结算资料料应为原件(除合同经济条条款可为复印印件外)。合同精算原则则：所有合同在除除质保、保修修条款外的所所有内容履行行完毕后，应应就合同范围围内所有经济济事项进行全全面结算，一份合同只能能办理一份《竣工结算造价价协议》。1.1.2一般规定成本管理部是是工程计价工作作的主要职能部门门，对计价结果负主要责任，，设计管理部、、项目经理部、、财务管理部参与配合并负负相应责任。。成本管理部负负责人原则上上可作为计价价工作结果的的最终审批人人，对计价结果负负责。签证的结算，，提倡一月一一结或随结随随清，即上月完成工作作量确认及验验收的签证，，符合结算要求求的，尽可能能本月成本管管理部完成结结算工作。1.1万科集团工程程计价管理办办法1.1.3项目经理部的的工作项目经理部对对移交计价资资料的及时性性、真实性、、严谨性、完完整性负责；；项目经理部部应敦促承建建商结算的报报迭；应认真真审核合作单单位申报的各各种计价资料料，禁止未经经审核将承包包方资料移交交成本管理部部；项目经理部是是工程资料的的管理部门，，应有专人负责责对全部工程程资料进行分分类、装订、、存档、保管管，建立水电费台帐、、奖励与违约约金台帐、甲甲供和三方供供货材料的领领用台帐等专门台帐，，以便日常查查阂与计价；；1.1万科集团工程程计价管理办办法1.1.3.1项目经理部职职责及时性要求：应在下表时时间规定前完完成资料移交交总包工程分包工程材料工程项目经理部完成结算资料审核并移交成本管理部时间竣工备案日期后40工作日内

竣工验收日期后

20工作日内合同供货完成10工作日内真实性要求：：所有资料应为为原件；(合同经济条款款除外)严谨性要求：：不能作为计计价依据的资资料，不得纳纳入移交的结结算资料范畴畴；完整性要求：：项目经理部应应严格审核资资料完整性，，并着重审审核承建商商报送送的资资料中中是否完完整地地包含含了涉涉及违违约金金罚款款、工工程内内容减减少等等文件资资料。。1.1.3.2资料报报送的的要求求：1.1.3项目经经理部部的工工作1.1万科集集团工工程计计价管管理办办法1.1.3.3资料复复核的的要求求成本管管理部部接收资资料后后应复核资料的的完备备性、、严谨谨性，，发现现问题题应及及时反反馈项项目经经理部部，项目经经理部部应及及时整整改；；严禁成本管管理部部未履履行资资料复复核程程序，，直接接接受受资料料进行行计价价工作作；以下文文件不能作作为工程计计价依依据：：电子图图纸；；图纸会会审记记录，，图纸纸会审审记录录必须须转化化为设设计变变更形形式方方可计计价；；投标时时编制制的或或开工工之前前用于于指导导施工工的《施工组组织设设计方方案》各类工工程联联系单单；各类会会议纪纪要。。1.1.3项目经经理部部的工工作1.1万科集集团工工程计计价管管理办办法1.1.3项目经经理部部的工工作1.1.3.4结算资资料内内容结算资资料应应包括括以下下内容容，当当以下下资料料不足足以完完全说说明情情况时时，还还可参参照招招标及及投标标文件件的内内容等等其它它与结结算相相关的的资料料作为为结算算计价价的依依据：：经双方方确认认的预预算书书，适适用于于实行行预算算包干干的合合同；；合同文文本及及所有有补充充协议议，限限价材材料通通知书书；经双方方签章章的重重要经经济性性计价价协商商资料料；设计变变更、、工程程指令令单(含指令令确认认单)原件及相应应的签签证结结算；；甲供或或三方方供货货材料料领用用单原原件；；工期期、、质质量量、、奖奖励励及及违违约约金金通通知知单单；；经项目经经理部与与设计管管理部审审核的作作为计价价基础的的竣工图图纸、工工程竣工工验收资资无须设计计院确认认的零星工程程竣工图图纸，需需设计管管理部、、项目经经理部签签章确认认后，才能能作为计计价依据据。1.1万科集团团工程计计价管理理办法1.2.1定义：成本档案案(以下简祢祢档案)是指各房房地产公公司在项项目开发发过程中中形成的的与工程程成本有有关的且且有保存存必要的的可研成成本、目目标成本本、动态态成本、、工程招招投标资资料、工工程预结结算、设设计变更更与现场场签证、、合同、、分析研研究成呆呆等各种种纸质书书面资料料、电子子文档资资料以及及其它与与成本管管理有关关的图表表、照片片等资料料的总祢祢。成本本档案管管理的工工作内容容包括对对成本档档案的收收集、整整理、分分类、编编制、存存档、查查阂、保保密及销销毁等方方面的管管理。1.2定义、组成、、保管1.2万科集团工程程成本档案管管理办法1.2.2纸质档案的组组成:◆工程预结算资资料：包括已已竣工分项工工程的竣工结结算造价协议议、结算对帐帐单、工程预预结算备忘录录、工程结算算工作移交单单、结算书、、现场签证设设计变更用汇汇总表、奖励励违约金单及及汇总表、合合同主要经济济条款(可为复印件)、分项验收报报告、项目成成本后评估报报告(对各分期项目目)等。◆目标成本本、责任成本本资料：经签签署的项目目目标成本、责责任成本资料料。◆其他资料料:设计阶段成本本控制的资料料、相关会议议纪要、同行行成本比较资资料、工程造造价分析、相相关往来文件件等。1.2.3成本档案保管管与使用：档档案保存期至至少为五年，须遵循以下下规定。◆保存期超超过五年的成成本档案如需需销毁，须经各公司成成本管理部负负责人、总办办主任或其援援权人的书面面(邮件)审批。◆项目开程程发周期大于于五年的，应应在项目各期期工程保修期期完成且该项项目全部开发发完成后，方方可实施销毁毁。1.3万科集团工程程预结算复核核实施细则◆全面复复核法◆重点抽抽查法◆对比复复核法◆筛选复复核法◆分组计计算复核法◆利用手手册复核法1.3.1复核的基本方方法1.3.2复核工作记录录1.3万科集团工程程预结算复核核实施细则◆金额在50万元以下的(工程量清单招招标)固定总价工程程预结算可以以不填报《工程预结算复复核情况登记记表》，其他工程结结算皆须填报报此登记表,归入预结算档档案资料。◆对委托造造价咨询公司司审核的结算算，复核人应应在存档的工工程预结算书书上对已复核核的项目明确确标识，初审审结果中的偏偏差填入《工程预结算复复核情况登记记表》,归入预结算档档案资料。◆对内部审审核的预结算算，复核人应应在存档的工工程预结算书书上对已复核核的项目明确确标识，初审审结果中的偏偏差填入《工程预结算复复核情况登记记表》,归入预结算档档案资料。1.4职责1.4武汉市万科房房地产有限公公司工程预结结算管理程序序(B4)◆成本管理部负负责工程预结结算的编制、、审核和复核核工作。◆各经办部部门参与配合合成本管理部部的结算工作作，由成本分分管领导和总总经理对结算算造价进行确确认；◆项目经理理部对移交计计价资料的及及时性、真实实性、严谨性性、完整性负负责；项目经经理部应敦促促承建商结算算的报迭；应应认真审核合合作单位申报报的各种计价价资料，禁止止未经审核将将承包方资料料移交成本管管理部；◆每年不定定期的由武汉汉万科内控小小组决定结算算抽查的项目目，负责安排排外部咨询公公司进行结算算抽查，并向向公司管理层层汇报抽查结结果。1.5.1原则1.5武汉市万科房房地产有限公公司成本管理理部结算管理理指引◆计划管理：结结算工作需建建立明确的工工作计划并动动态管理，确确保结算无遗遗漏。◆主动办理：结结算工作需根根据合同进展展及早安排、、主动催促，，避免被动接接受。◆及时完成：结结算工作需按按规定的时间间进行控制，，不能拖延。。◆外委审核：：结算工作尽尽量委托造价价咨询公司完完成。◆可追溯性：：结算资料需需完整归档，，保证可复查查性。1.5.2时间要求1.5武汉市万科房房地产有限公公司成本管理理部结算管理理指引◆总包施工工图预算：施施工图出图后后30日内施工单位报预预算，同时造造价咨询公司司完成预算编编制并提交编编制结果；经经办人组织造造价咨询公司司和施工单位位对审20日内完成；对审结结果经办人15日完成复核并办办理预算审批批。施工图出出图后30日内项目成本本负责人根据据咨询公司预预算成果在成成本软件上反反映动态成本本，预算审批批完成后及时时对成本软件件中相应数据据进行修订。。合计一般55日内完成。◆总包工程程结算：竣工工备案后40日内施工单位报结结算至项目部部，项目部完完成结算资料料审核并移交交成本部；项项目成本负责责人组织造价价咨询公司30日内完成审核；经经办人在咨询询公司审核完完成15日内完成甲供材料料核算、各类类配合费计算算、违约扣款款清理、结算算数据汇总；；无特殊原因因，总包工程程结算应在竣竣工验收后90日内完成报批。经经办人应监控控咨询公司工工作进展并协协助解决有关关争议问题，，因施工单位位引起的延误误应及时记录录并督促改进进。1.5.2时间要求1.5武汉市万科房房地产有限公公司成本管理理部结算管理理指引◆非总包工程程结算：竣工工验收后20日内施工单位报结结算至项目部部，项目部完完成结算资料料审核并移交交成本部；项项目成本负责责人组织造价价咨询公司20日内完成审核；经经办人在咨询询公司审核完完成10日内完成甲供材料料核算、各类类配合费计算算、违约扣款款清理、结算算数据汇总并并报批；无特特殊原因，非非总包工程结结算应在验收收后50日内完成报批。经经办人应监控控咨询公司工工作进展并协协助解决有争争议问题，因因施工单位引引起的延误应应及时记录并并督促改进。。◆材料工程程结算：合合同供货完完成10工作日内供货单位报报结算至项项目部，项项目部完成成结算资料料审核并移移交成本部部；项目成成本负责人人组织造价价咨询公司司20日内完成审核并并报批。合合计一般30日内完成。1.5.3结算分析、、审批及归归档1.5武汉市万科科房地产有有限公司成成本管理部部结算管理理指引◆结算分析析：结算需需与目标成成本作对照照分析、无无效成本分分析，并进进行结算成成本拆分，，填写《结算算成成本本分分析析表表》；结结算算价价超超出出合合同同价价5%以上上时时需需做做出出详详细细说说明明；；结结算算审审批批完完成成后后项项目目成成本本负负责责人人及及时时录录入入成成本本管管理理软软件件；；每每月月底底项项目目成成本本负负责责人人统统计计无无效效成成本本，，并并在在当当月月成成本本月月报报中中反反应应。。◆结结算算审审批批及及归归档档：：审审批批完完成成的的预预结结算算资资料料按按《成本本管管理理部部文文档档管管理理实实施施细细则则》规定定装装订订，，交交由由成成本本部部档档案案管管理理人人员员存存档档。。结结算算资资料料包包括括以以下下内内容容：：(1)结算算资资料料目目录录；；(2)工程程结结算算造造价价确确认认书书；；(3)结算算造造价价汇汇总总表表；；(4)结算成成本分分析表表；(5)竣工验验收资资料；；(6)成本部部审定定结算算明细细表(或用红红笔直直接在在施工工单位位结算算书上上修改改)；(7)造价咨咨询公公司审审计报报告；；(8)施工单单位结结算书书；(9)合同及及双方方所签签订的的相关关协议议；(10)审批手手续完完整的的工程程指令令相关关资料料；(11)竣工图图(总包工工程不不需要要)；(12)与造价价有关关的会会议纪纪要、、备忘忘录、、价格格确认认单等等经双双方确确认的的书面面文件件。1.5.3结算分分析、、审批批及归归档1.5武汉市市万科科房地地产有有限公公司成成本管管理部部结算算管理理指引引◆结算文文件电电子稿稿归档档：结算文文件电电子稿稿存入入公司司文档档服务务器成成本部部文件件夹中中，同时完完善《工程指指令台台帐》、《扣款台台帐》。包括括以下下内容容：(1)工程结结算资资料目目录；；(2)工程结结算造造价确确认书书；(3)结算造造价汇汇总表表；(4)结算成成本分分析表表。1.6.1小结结1.6制度规规定介介绍小小结与与提问问◆万科科集团团工程程计价价管理理办法法：(1)七项原原则，，其中中准确确高效效原则则要求求应按按规定定的时时间完完成，，资料料为先先原则则要求求在计计价工工作外外包中中必须须先对对计价价资料料严格格审核核后方方能进进行，，原件件结算算原则则要求求结算算资料料应为为原件件(除合同同经济济条款款可为为复印印件外外)，合同同精算算原则则要求求一份份合同同只能能办理理一份份《竣工结结算造造价协协议》。(2)一般规规定，，成本本管理理部是是工程程计价价工作作的主主要职职能部部门，，对计计价结结果负负主要要责任任，设设计管管理部部、项项目经经理部部、财财务管管理部部参与与配合合并负负相应应责任任。成成本管管理部部负责责人原原则上上可作作为计计价工工作结结果的的最终终审批批人，，对计计价结结果负负责。。签证证的结结算，，提倡倡一月月一结结或随随结随随清。。(3)项目经经理部部职责责，项项目经经理部部是工工程资资料的的管理理部门门，应应有专专人负负责对对全部部工程程资料料存档档、保保管，，建立立水电电费台台帐、、奖励励与违违约金金台帐帐、甲甲供和和三方方供货货材料料的领领用台台帐等等专门门台帐帐;对移交交计价价资料料的及及时性性、真真实性性、严严谨性性、完完整性性负责责；应应敦促促承建建商结结算的的报迭迭；认认真审审核合合作单单位申申报的的各种种计价价资料料，禁禁止未未经审审核将将承包包方资资料移移交成成本管管理部部。1.6.1小结结1.6制度规规定介介绍小小结与与提问问◆万科科集团团工程程计价价管理理办法法：(4)资料复核的的要求，，不能作为为工程计价价依据的有有电子图纸纸，图纸会会审记录(图纸会审记记录必须转转化为设计计变更形式式方可计价价)，投标时编编制的或开开工之前用用于指导施施工的《施工组织设设计方案》，各类工程程联系单，，各类会议议纪要。