2022年投资银行业务保荐代表人考试题库点睛提升300题（名师系列）(浙江省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU10A5T9C4I9F3F2HV9T4Q4F3J6C2B8ZN5B9B5M1B2V1L102、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ4D8H7X8O6E7D10HB9Z4G6O2U3Q2S6ZY3H10B2Q5G1B4U93、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.II,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACO9A9X2Z4Y2L5Z5HC3D9R7G1W8F10P2ZJ2S10T6U5T1I1X34、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS7D10Z2R3M8L1I10HU4Z5D10O1I4P9R3ZR8N9U6D9R10G6Q75、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：

A.A于2010年3月申报；

B.B于2011年3月申报；

C.C于2010年3月申报；

D.D于2010年6月申报。【答案】DCB2Z6X5M7F1K5B8HV6U8R2I10Y10P2P9ZF9Y2J7M9P3B5V66、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT3B6D2D10I6E10P7HY3N9B2G6Z1V6N5ZC3N6V4J5G4L10Y37、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9K3A4G4G1Z7W4HZ10H6P4U4J2X6S8ZN9Y8M4J2N5E9K98、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCM10Q1M8W9K9R1Q2HV1I3G10I4W9R3I4ZG9K4Z1X5U1C2L59、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCY3L7C4F7Q4F10T6HA9R9I5C1M4A10I8ZN4V1U9X10J6D6R310、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。

A.行政法人

B.社团法人

C.企业法人

D.公益组织【答案】CCK3P8H8P3K5R6E4HL2P3V2H8K4F9L3ZQ7U9X1K4K1M2S911、上市公司公开发行可转债．出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD6Z1D2Q7W6N1Y10HV4V8D6B8C7K10X6ZQ9I3R7G5D8X1V312、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％。2009年当年三企业实现利润情况如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCA4K5W6D10X1I7O2HP9P8M4Q10M1I1P8ZG7H6F7P2Z4Y1C313、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU9K9A3I5U7H7L5HR8P5R8S10M10P5K10ZG5H9A2E8U5H3X414、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY5K7N1S2O10K7M6HU6P3T8H4H5H10R3ZJ3D7G5R4J4E1S1015、甲公司拥有乙公司80％的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40％。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25％。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。[2015年9月真题]

A.25

B.95

C.100

D.115【答案】DCP4V3E3S10B10C4G9HN10Y4J4X5Y7U8N4ZM4C5Z2Z4W8H1K516、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR2Y6R1X1J3W3N4HI3P10A10U2G5A6U9ZE4S4E8O3T10Q3U817、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY8R6Y9O3Q6R8O6HY7Z10R1O9W8J8A4ZQ3Y1Z9L3J1J2W118、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT7J1R4Y9N1C10I6HL5V9S9F8K3X2J5ZW6Y1Z7D9C8D10E919、以下关于会后事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR3G8Z10B4F10A6L4HK2K3F7Q10B8A10Q4ZT8Y7G3I8W5M6E720、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC8E9J2F1S10P5Y1HC1J7C7V2W8H7I8ZA5M1J2H8V5U4F721、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ7R3A2F1Q6R1W1HF7D4Z4Q1G7U6T2ZO2P10M10O1B1F5Q122、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。

A.发行人所在地

B.保荐代表人所在地

C.保荐机构所在地

D.发行人上市地【答案】ACM4M10J1M5K8D9V1HD4D3Z1C2Z8V5A2ZM4X10Y5O4N5U9G623、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW10H1K8V8R7T6M10HL8Q1V9W6D2K3J1ZN9H9K8I8U6N9S324、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法中，正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因

B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议

C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》【答案】DCF1R5K10L6M7W4V9HA10B7E3B9N4A10F6ZR2S1J9Y10R1S6B125、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（）

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】BCJ4X1A7R7M3Z4Z10HX10W1Y1J2E9B9F3ZW6Q3Y4Y3L2C7A926、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。

A.70％、50%、30％

B.100%、50%、30％

C.100％、70％、30％

D.100%、70％、50%【答案】DCT6U4K6O6S10B1X9HE8N1M6O10J3O1X1ZP10C6C10M7D6Y9T327、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS5Q10Q7J10W9K6S7HD7N10X1J4U1T10T9ZO7C7U5X3B8P7Y1028、根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是（）。

A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份

B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%

C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准

D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】DCT8D2G7R10E7X6X2HL1G3I8B4K4N6L1ZA1Z5V10K8R6H8O829、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。[2016年5月真题]

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】BCV1S1Y4D7C4Q4S1HE6N6Q6E9Q6F9W9ZF1I7L8U10U8A8V730、根据《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》，下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法，正确的是（）。

A.上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限，且上限不得超出下限的1倍

B.上市公司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份

C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%

D.上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外【答案】DCR10D1K7P10I5B7R4HT8S9A1G3V9U4F7ZZ6C8G2X3Y2I6P831、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCL7X4D3A7J5F3Z6HA5L8Q7N2X4N8A8ZM6G4Z1O10O2Q9V732、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF5V7C9M6J9G6F9HO8I9Z6F8V4L10V3ZU8K10L10X6E1A8S1033、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ10Q8S6V1T4Z2T7HX1P6O4O7N3Q3C8ZY9F9Y7F5G1E4A534、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX8Y10S2I8P8P6V4HL2X5A10Z8S5V1A8ZQ1O8Z8D2X2V3B435、个人投资者可以进行哪些债券投资（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCF2J4G7Q10E1W9F3HL5H8Z4F4M4H7X2ZT10B2P10B10J8U5Y136、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCL8V4C5T9X7U1Q3HE6N10F8T6F5V7N4ZL1J6B6H9M8O9F837、根据公司法的规定，公司住所是（）。

A.注册地

B.主要办公场所

C.主要办事机构所在地

D.注册登记地【答案】CCI7J8S2X7H5G1N6HT9O4U10Z6P4X5Q8ZQ7H5L1W9A6C10M138、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ7K4A3U7V8M3L3HS9B8H7A2Y1U7B8ZG10D5F7E1Y8A1X639、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCA2Y9Q4G3E4X7S7HA2D2S9X7U2M5S5ZY9Y9C6W2V2E7W340、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60％、10％、30％的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（）。

A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用

B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金

C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元

D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元

E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元【答案】CCB2Z2Z10N3R1F4C9HI2R4U7Q4G2H3B5ZD5Y3U8M8K9Q1Z241、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB7E1Y2L6M4A2L6HJ7T2S3Z10J1E2J7ZD7U5G3V3F1W7O1042、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK10C9N8M6O9Y2E4HF6Z4X2J9Z4D2R8ZW4U1U1X3T3X1C643、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。

A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月

C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80％的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施

D.甲为公众公司，购买乙公司100％股权，最近1年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60％，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25％，不构成重大资产重组【答案】DCR9U5E5D9I3V2U4HX4J4I1N3O5N6B3ZX9Z4D1A3Y9N7E244、下列关于收入的说法正确的是（）。

A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2／10，1／30，n／45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10％，6月10日后7月1日前付款的可能性为60％，7月1日后付款的可能性为30％，则甲公司6月1日应确认收入19800元

B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20％的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用

C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元

D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】CCJ3S3B4J8Y6M3W4HH2M6E9K1F9D3O4ZI2W5J10U6N1Z8L645、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。

A.增加递延收益18万元

B.冲减财务费用18万元

C.冲减在建工程18万元

D.增加营业外收入18万元【答案】BCL2X9A9R7F1V8A7HO3S4N6R6H6I3U5ZW3F6C1T7S5Z10B646、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。

A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重

B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据

C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险

D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因

E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】DCY7G9S6H10F9H2W10HJ9O2V8M9H4R5S2ZL2Q6Y8M9W2L2N647、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV7B1S8V7L2M2D6HJ2Y6A5V2F9C1A9ZF5A9B4O5F4P4A948、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外

D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】CCK6Q4Z4K1A9T4C7HQ9K2B10Q4O10M4K7ZO5L3A4Q10E7O7F949、则下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU7Q3O10X4X1W8C6HC1Z8O1K9Z8R3E3ZG10W7I7C4X2K6P750、以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCR9D6H4P6W4R8U8HE1D1Z6X9U8U7O10ZH5B1S10G2J9S9K151、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是()。

A.确认预计负债100万元

B.确认预计负债105万元

C.确认其他应收款120万元

D.确认应付账款105万元【答案】BCO4X1E7G4N9Z9H9HW4X7R10J9A7M8S7ZS6C9P5C3A1N5D752、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR4I1P6P7S5O9F4HC10P8G7O9N3M5S1ZY5H2J3T6X1R2U153、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD10R3T4J8Q9Z5G7HR6W3J4P4V7F8I2ZE2O7M10S3I5C8U954、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，存在（）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT6M8S2I9G3K8G4HX10I3G3Y1X7Y8U9ZK10B2L3B7P6I3L555、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCI5R1P10L3W3B10B10HZ5K8H7Q4D5J5X4ZI8Z9B4Z8K8B3U156、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】ACE7L6B7H7A10V8F9HI2F3V6Y9E10U7Y7ZG6S2F1N10W1H6C757、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。

A.12个月

B.24个月

C.3个月

D.6个月【答案】ACB4H8E10Z3N7X7U9HQ8I4M6N8R3G2C4ZW2C3F9R9C7L6O1058、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅱ【答案】BCX6L1V1Q10R7R7Y10HW8M3G2E9B7Q1K1ZZ3U6Z7A10M8X5O559、甲上市公司监事李某，2017年5月买了甲公司300万股票，2017年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL8M2K6D1F10M4L1HA2V9L9T8O1W5Z4ZF7P1V7M10E4C2M860、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。

A.不超过50万元

B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%

C.不超过100万元

D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】ACS9X10N6U5A10J5H2HS10K6A7W1F8C2O9ZI5T7N9S1N1B4W461、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是()。

A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失

B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货

C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元

D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】BCZ5H7X4Y6V1U2W7HQ5T7Y9R1J8M4R9ZH4Y5D2V9V10U10V262、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA【答案】BCR4P7Q4I4U10D4E4HA6S10L5F9I6V7I4ZA2T7B6D5G3O6K1063、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。

A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘

B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作

C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序

D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】BCC3U5S5D1V9P10S1HA3B5O4Y3N1K4A4ZG1O7R6F10S2B2L864、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACQ4S3A10P1R10F10N8HO10M2F3P8P5Y6U10ZO8M8W3W4M8D7D1065、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF8S6R9A6Q9C1W5HP10Z4E4T10T6K9V10ZW7R3H5K7R1D9R766、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCE3Z6B4K3C8F3Q9HE9O4N1L5I4Z10O2ZD1Q8E10B7H2T2I267、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX5G1G4O5S10P8J7HV10L10D2N2W5X10J8ZL3X2O8Y4U8N2E768、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA8B4X9K3J7Q3Y9HU1Y10G5S6X9U7I9ZQ5M9J10N7J5V8T769、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR9V6W5U3Q6W10Z10HS3N2G1D4G8Y5D7ZQ3Z4W7R6G3U10D270、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。

A.1920万元

B.2040万元

C.2880万元

D.3680万元【答案】DCO6E1J3H8A8Y6Z4HG8N8U2J9J5G5A5ZQ10Q3K1H8S6E9E771、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU4H4V4L5S3E1Z9HB2P9E1J9L8M4D1ZB3Q6B3N9Y9W1K272、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCL8F3I4A8C6T7C6HW8Q3M7E7U2D8V6ZA9O1C3T7K2I5L1073、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。

A.出席会议的股东所持表决权的2／3

B.全体股东所持表决权的2／3

C.出席会议的股东所持表决权的1／2

D.全体股东所持表决权的1／2【答案】ACK6H9P4B2E2V3H5HI1J9E7P5D9B8Z2ZU5L6N5L5X9K9M374、下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCH7Q3K9H3D4U4S9HU5E4U4G6M4C10F5ZZ7G7A2O6V9O9Y275、根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ6Y1W10J6X8Q4J2HJ2G3N7G5I5Y10P10ZS4F5Y6F5E4F7I976、以下财产可以用来出资的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK4S1R5Z3M2H5L9HM6L1M1S9X7N8W9ZD2P9Z9N7W5D9F677、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCD9F2P7L4G5C6V3HH10Y7P7A3R1T1U1ZL5J6S3D5W4Y9R678、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

A.净资本的60％

B.净资产的60％

C.净资本的40％

D.净资产的40％【答案】ACI7I7W1S9Z8B1T1HX1M4B1J10T9H10O6ZL7H3V7J6A8O5F779、根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定，以下构成重大资产重组的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCO8O10J3Z7Y9J5I4HB10G3F9I5F9P8A3ZT7A7W3I5W4Z5H580、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY4D3A10C3Y9T2J1HR7J5Q1D2W8C8Z7ZG1Q10A7B9G7H8R381、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。

A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意

B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东

C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定

D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】ACR3H7L3I1W9V6S1HQ1C9J9I1W4T3M10ZR6T5Z8T2U1N6T382、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，下列说法中有误的是（）。

A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询

B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询

C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书

D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月

E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】ACW10P3W9A7S10D1O5HV10W10E4Y1W4Y1G4ZE9V2J6F8O1W5O383、以下属于非经常性损益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK8W8C2A8E3K9E4HA8W8I6N2U7D4O6ZF5B7K1Z6T5I10N884、根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是（）。

A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份

B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50％

C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准

D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】DCV8U4N2D8R7Q8G10HG7I2E7B10K9Y7Z7ZI2N8E6R6Z9F1V1085、财务顾问应当设立由专业人员组成的()，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。

A.业务审核单位

B.专业小组

C.财务评估部门

D.内部核查机构【答案】DCZ3B7A3Q7J2K6L4HM10F5W9W2G10U3N3ZO5Z6S4B4T8E7J686、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI1M6I5H1Q4L1S4HN8S5K6R7X7P7E3ZB4Q3I10P5Q8E3K787、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX2S9J10Y10A5W8I2HV1L4N3P5G5F8X2ZJ6R7V8T5R6F8S588、根据《公司法》，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCX8H9B6Z10T4Y8C1HJ6C7U3L9N2G4E4ZA1S6W2Q2I10K9Y189、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）

A.1600

B.1685

C.2000

D.400【答案】BCM10Z9N8D4O2K2C5HK7R10P2O9H9Y6R8ZO3P7T9A10H3J1H490、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。

A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示

B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告

C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制

D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】ACN1P5B6A8P7Q3U8HV6M2H7Y3V4N1K3ZU7X2D7A5Z9T4V591、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》以下符合首次公开发行股票并在创业板上市条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ【答案】BCU5J8G3K10Z9J5F2HR2W7I9B1N6A6G10ZT6I5I7M9L3G9Y792、根据《首发办法》，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU5C9Y4K6K8D9A3HR7B3O1C10D7A9A8ZP2H10Y9T3Z4V9E393、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCV10K6S9P10K4B4V10HY7I7H6S9L9K2Q7ZQ1A8R4H7Q6Y10X894、根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCA4S1S7E4X8W8M1HT6D3F3Z4Y10K1G9ZL4V2B7Q5I5J3C395、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN5R9S1I2A7C10U5HA4R6F9C8C1X5J6ZO1O4G7S10S2S3C496、下列关于利润分配的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK3N3H3C2Y7O10O1HQ7V4W5K5F2B9F1ZP1D9J4G5T1M3K797、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU5Z10N10I1H9R2S4HC6T10N4A7J5V9H6ZZ2K8D8G6J7E3F598、以下构成一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL6L4N9K7E10E6N5HV6T7E4I3R4M8V6ZD3C9A5O8C4G6S199、关于审计函证的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG6A5C7X3S7B9B7HV2D3H4O4X1E6Y4ZT6E9F6G7N6W7T9100、以下关于或有事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT4O5M4O1P4A5S2HE9U7F9Z3I8D1J2ZC6X8Q10G8S9A8G4101、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV、Ⅴ【答案】CCI9W1M8K4G6B6B6HH2C3R10F3R2Z9E4ZJ9E10N1Q6V9Z1H7102、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP10P8Q2Q8P1K6I2HX8J4R1G3L1W9Y9ZU3T1M4I2R5U5Z4103、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。201．4年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅳ【答案】CCS8M3E10E4Q4D9T10HD10R1P3N6A6V3C6ZU5V6O7P5O2Q5A3104、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。

A.1200万股

B.600万股

C.1440万股

D.1160万股【答案】ACO8O7Z1A6E6A5A4HE3N6Q7R1P3A3G7ZS4A6Z10C1V3L8X2105、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。

A.获得证券从业资格证书

B.未负有到期未清偿的债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】BCK9L10R5S3G7P1K4HM7P8B4N10M10X2E2ZA7I6O7N7Y1P2F9106、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCI2R1L1N4E4K9J5HD2K10D3W2T6S4O9ZU8Y4H6V5J2G8J5107、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCZ7J10C6O5U9O5Y6HV2B1X6L10L3L1M6ZO3C6Z6I6T1E8H4108、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.I、III

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.I、II、IV、V【答案】BCZ3Q8A10C7P1R6S5HC2S7C10I6N7P5U4ZI5U2R4V7A9G3V5109、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCP8F7A2B9G9L7Q3HM9R8P5E3G3O2N5ZJ7V6N6U7S1Q2O8110、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA8R9D10R10X7X1L4HP10K1L1U7U9O6G4ZU5V7A3V1Z6K9D1111、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCW5S10P3S5K3L4L7HJ8O7O1F4S9T6D10ZB10F7E6K5H3L9X4112、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（）。

A.上市公司最近3年无重大违法违规行为

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%

E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】CCG6J8S10H1B5O6Z7HT2C4K10J8F1P4T3ZA2J4I4I9E7A9C1113、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG2L9H9H5E5G3D3HZ1G5D3J7Y5O7I7ZV4Z10C1Y4T7E8E8114、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCP3I8D8C8A2J6H2HG6V10P2R10K1Y7A10ZH4E3E3G3T6S3Y10115、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACP1H6Y2F8N3Z2B4HA6K9Z3V4X3I1Q1ZW2J8R5X5A9N7J4116、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC9M4Z4F4O8L6Y5HI9L3S10M3I5S8D7ZN6O2I3I8L8I1Y9117、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。

A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任

B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任

C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任

D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】DCW4W10E10P8W7P8F5HG6D6W8N6F9F1B7ZL1Q2H9P6X3V7G6118、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR1R4Y10I10T10N6E2HV6U3K2F5R3B4X10ZQ7V4C2A4M6K1E2119、根据《关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD2T9I9H5Z5N2A6HU6N9U5N6V1I7F7ZB9R1N2D1V8X9X4120、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70％的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30％的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）

A.500万元

B.1200力兀

C.1000万元

D.1500【答案】CCE8E9H8Q4R9C8H1HS7K10T5I10D10W8R1ZO8C5S4I3G6L1E6121、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCT4Y6R3U2Q6U4K10HR6D4P1U4F6R7X8ZU9A7R2M7H10K5A4122、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT6M5K6P10I8V8H6HX1M6O7H10O9O5C6ZZ5E2Q9N1K8U1B10123、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH1Y5H10B5P8L2Z8HV7N5B3Q8Y9W8P6ZF10H8E5V8M9M5Q2124、根据《公司法》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ9D7L2K2Y4K1O5HJ2G10Q10D1T8M10O6ZA9P4R3U1G7O10E7125、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE2M5L9Y6V5Y6M8HU3W1P2E6O5C1W2ZU10M8K7J10O1E4R5126、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACL9X7R10R6S9Z2M6HR7K10Q1F5G1I9X5ZQ2Z10I9C4C8O4Y5127、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD4J4K7P8P2P5O2HS7N5H10P7M10D1Z10ZG10F2D2R1C3P9A9128、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。

A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%

B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量

D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】BCE5P6R6D5U4U5Y7HI8O10O5B3I5B8K4ZE7B3E10K7Z7V4D5129、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH6D5A4X6F8Q6P10HV4S2T1G7S10M5Q5ZA1P7U3L8Y7Q7L2130、受托机构职责终止的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCB9B5Y8T10U9Q6U1HS6B5V9C7M1C6Z8ZE9B9N10K2D9I7W4131、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（）情形之一的，应当回避。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE4E2G4I2D1N8D10HL9K5B8H7J1Z9T8ZS5R1L1W4G3N7L9132、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。

A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理

B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益

C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入

D.冲减财务费用【答案】CCB3M9G2C10P8E10N1HG8F10D7I7S5V8L9ZE7Y10C8K8Y3W5D5133、某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ9V4A3B6C3V8A4HZ3V10S4U4H3P2Q9ZX10X1A8G4I7D2S1134、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）。

A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本

B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出

C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用

D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】CCR3T9G6X4A4D10V5HI5C1H8D3W3N7M6ZN8C5Q10H1K2K6K7135、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA3G3Q9W10D5F10D4HA3H4Z3M4M6H8E5ZW3R6Y3D5V3O2F10136、甲公司持有某上市公司9％股权，甲通过协议方式又受让了18％，合计持有上市公司27％，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCA8Z8V8U4S10P8E10HI9T9P7M3H9M4N6ZB9Z4Z9H10F9Z10L4137、下列可以净额列示的是（）。

A.金融负债可以以净额列示

B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算

D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】CCF4T7C5K10V6D10K10HB5H1G6L9S3K4J6ZL5A9D5Y6J10P8Z2138、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX8U4D1S6T3J10B9HM8A4Q2I7S1S5K5ZC7W8D2Q1A4H8N1139、根据《地方政府专项债券发行办法》，可以发行专项债券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS3I5J7Q5Y9E7X7HM3E8R8D9Y7Q4A9ZK7L7B1O3E4B7I5140、下列关于分部报告的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV6P6U10N7G6T3R3HT1M4L6L9Z7S6V7ZT5E5Y8H5Q1P10P7141、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。

A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管

B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%

D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】BCY3N6S6O3G1C8H7HM7C3M6N5K4Z9X8ZB1D6C6N2R6I8Y2142、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。

A.财务状况

B.创新性

C.成长性

D.资金充足状况【答案】CCD4E3Y10P2T4W5L4HO10A1Y8V7C9H10C3ZI4G3Z6M2S9Q3Q2143、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU1D10V6Q2A3Y10M8HJ7Y10J7Q1V1W5A6ZS4E9G1G7V4U9L8144、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM7N7X4X3W7W1R5HB8D4U7L2O1U10W1ZW5T2Y9N8C1N10U10145、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。

A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法

B.将应收账款坏账准备计提比例由20％降为5％

C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法

D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】ACX4C2A3N8Y10W8M4HK9U7G2B2A9H3J8ZX2R10Z2W9E10J3U2146、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS4O2U3V5X2O7S7HC2B8D3P6E1Q8B1ZH4L5U10E4X6Q3D1147、以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACL5E5M4A2N2B7N2HK9C7E10A3P9V4Q8ZR10H5K5W3L5N6G5148、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI4Y5E10S6D1T8W7HM3S9I8T7P9G4K1ZH5V5J7L5Q4U9F9149、根据《证券市场资信评级业务管理办法》，下列说法中正确的有（）。

A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案

B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理

C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算

D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】ACY10J4L2G9I10R3P4HU8I3Y3E8I6F2L10ZB9V9A3R7E5F7W3150、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCU1Q9S3C8H6O6G3HN10Q4B7X7T8S9E5ZG8W6F6U2V10M4Q6151、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】ACN3G5V5Q4I1Y1Q7HN9M3R9C5K7X5R7ZK6D3T9H4Q7F9L6152、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR3B8B8O9J8R4Z1HJ7L1Y2T5C6G9J4ZX6N3C7D7V7A4C6153、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH9A9L9D10P6F1N10HO2E7W10W4U6Q8V6ZN6U2C7E3Q6N10I10154、某公司2013年度的资产净利率为20％，2013年初和2013年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCG5X7Q3N2F6S6G1HF6N8C8Z1L8Q6T6ZJ8C3A10T6U3N6K5155、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、