工程造价管理前沿综述1

-PAGE6-工程造价管理前沿1．工程造价管理发展回顾1.1国际工程造价管理发展回顾人们对工程造价管理的认识是一个不断进步和发展的过程，从最初的家居建设到三峡工程这样的特大型工程，至今人们还在不懈地创新，以期工程造价管理的理论和方法不断适应社会生产的进步。1）我国古代工程造价我国春秋战国时期的科技名著《考工记》就创立了工程造价管理的雏形，认识到在建造工程之前要计算工程造价的重要性；北宋李诫所著的《营造法式》共三十四卷，第十六至二十五卷谈功限，第二十六至二十八卷谈料例，功限和料例即工料定额，这是人类采用定额进行工程造价管理的最早的文字记录之一。明清两代，工程造价也随工程建设而发展，清工部《工程做法则例》主要是一部算工算料的书。2）国外工程造价管理的产生16世纪初，英国资本主义发展，需要兴建大批厂房，农民失去土地拥进城里，需要大量住房，促进了建筑业的发展。工程数量和规模的扩大，要求对已完工程进行测量、算料、估价，从事这些工作的人员逐渐专门化，最终被称为工料测量师，并沿用至今。3）工程造价管理的发展历时23年的英法战争（1793-1815）几乎耗尽了英国的财力，军营建设不仅数量多，还要求速度快，价格便宜，逐渐摸索出了通过竞争报价选择承包商的管理模式，这种方式有效地控制了造价，并被认为是物有所值的最佳方法。竞争性招标要求业主和承包商分别进行工料测算和估价，后来，为避免重复计算工程量，参与投标的承包商联合雇佣一个测量师。到19世纪30年代，计算工程量，提供工程量清单成为业主方工料测量师的职责，投标人基于清单报价，使投标结果具有可比性，工程造价管理逐渐成为独立的专业。1881年英国皇家特许测量师学会成立，实现了工程造价管理的第一次飞跃。4）工程造价管理的第二次飞跃业主为了使投资更明智，迫切要求在初步设计阶段，甚至投资决策阶段进行投资估算，并对设计进行控制，二十世纪五十年代，英国皇家特许测量师协会的成本研究小组提出了成本分析与规划方法；英国教育部控制大型教育设施成本，采用了分部工程成本规划法，从而使造价管理从被动变为主动。即在设计前作出估算，影响决策，设计中跟踪控制，实现了工程估价的第二次飞跃。承包商为适应市场，也强化自身的成本控制和造价管理。至二十世纪七十年代，造价管理涉及到工程项目决策、设计、招标、投标及施工各阶段，工程造价从事后算账发展事先算账，从被动地反映设计和施工，发展到能动地影响设计和施工，实现工程造价管理的第二次飞跃。5）全生命周期工程造价管理20世纪70年代末，建筑业有了一种普遍的认识，认为仅仅关注工程建设的初始（建造）成本是不够的，还应考虑到工程交付使用后的维修和运行成本。20世纪80年代，以英国工程造价管理学界为主，提出了“全生命周期造价管理（LifeCycleCosting-LCC）”的工程项目投资评估和造价管理的理论与方法。英国皇家特许测量师协会为促进这一先进的工程造价管理的理论与方法的研究，完善和提高作出了很大的努力。6）全面造价管理1991年美国造价工程师协会学术年会上，提出了“全面造价管理（TotalCostManagement-TCM）”的概念和理论，为此该协会于1992年更名为“国际全面造价管理促进协会（AACE-I）”。20世纪90年代以来，人们对全面造价管理的理论与方法进行了广泛的研究，可以说90年代是工程造价管理步入全面造价管理的阶段。但直到今天，全面造价管理的理论及方法的研究依然处在初级阶段，建立全面造价管理系统的方法论尚待时日。1.2新中国工程造价管理1）新中国工程造价管理历史回顾1950年到1957年是我国在计划经济条件下，工程造价管理体制的基本确立阶段。1958年到1966年工程造价管理的方法和支持体系受到重创，1967年到1976年新中国工程造价管理体系遭受了毁灭性的打击。1977年后至90年代初，工程造价管理工作得到恢复、整顿和发展。自1992年开始，工程造价管理的模式，理论和方法开始了全面的变革，变革的核心是顺应社会主义市场经济体系的建立与完善。1997年开始了造价工程师执业资格考试与认证及工程造价咨询单位资质审查工作，这些工作促进了造价咨询服务业的迅猛发展。2）工程造价管理现状分析2000年1月发布并实施的招标投标法，允许采用经评审的最低投标价法选择中标人，这从本质上触及了工程造价管理模式的灵魂，低价中标的实践既产生了巨大的经济效益，也暴露了现有社会经济环境存在的诸多问题。2003年发布实施的建设工程工程量清单计价规范，对促进我国工程造价管理体制与国际惯例接轨产生了强大的推动作用。但是从更广更高的角度来看，我国的工程造价管理与发达国家相比还存在相当大的差距，这些差距表现在以下几个方面：（1）上世纪50年代引进的前苏联以标准定额为主的工程造价管理体制仍有着强大的惯性作用，而国际上大多数发达国家都采用基于工程项目的特性、同类工程统计数据、建筑市场行情来确定和控制造价。（2）在理论研究方面，我们多数还是围绕标准定额管理体系，而发达国家则寻求按照工程造价和市场需求的客观规律开展研究，我们在工程造价管理理论和方法的研究方面有很大的差距。（3）在我国，全过程造价管理，全生命周期造价管理，全面造价管理等理念和方法还仅为少数人理解，将这些理论方法应用于工程实践，并不断加深理解，进而发展成为具有中国特色的工程造价理论体系还有待我们艰苦的努力。2.工程造价有关概念的争议与界定概念的争议属于基础性研究工作，上世纪90年代以来，我国有关工程造价的概念的争议没有间断过，不论是国内还是国际上，有关工程造价的概念的争论都在不断地推进着工程造价管理向前发展。2.1工程造价的两种含义1995年中国建设工程造价管理协会（CAMCC）对建设工程造价给出的定义为：建设工程造价系指完成一项建设工程所需花费的费用总和。其中建筑安装工程费，也即建筑、安装工程的造价，在涉及承发包的关系时，与建筑、安装工程造价同议。[1]这实际给建设工程造价赋予了建设投资（费用总和）和工程价格两个不同的内涵，由此在中国工程造价学界引起了一场争论。争论使得我们对工程造价的理解不断深化，从单纯的费用观点，逐步向价格和投资的观点转化，并且出现了对建设投资和工程价格的分别定义，进而引导我国工程造价管理向着建设投资管理和工程价格管理两个方向分别深入下去。投资方开展建设投资管理的目标是完善功能，提高质量，降低投资，按期或提前交付。工程价格管理是业主与承包商双方关注的问题。建设投资管理应遵照投资的规律和科学，开展市场调研、投资决策和投资管理。工程价格管理应遵循市场经济下的价格规律，强化市场定价的原则。这是两个不同的研究方向。中文的造价与英文的cost相对应，cost可以表示费用、成本、价格、造价等含义，国际学术团体对cost的理解也有不同的定义和争论，这使得许多人在展开对工程造价的研讨之前首先要对cost作出具体的定义。2.2造价工程与造价管理1）造价工程（CostEngineering-CE）国际造价工程联合会对于“造价工程”的定义是：“造价工程是涉及造价预算，造价控制和经营规划与管理科学的工程领域，它包括对工程项目和过程的管理、计划、排产及盈利分析”。[2]相对造价管理而言，造价工程从工程科学的角度出发，更注重采用工程的方法，更强调造价管理的科学性。2）造价管理（CostManagement-CM）中国建设工程造价管理协会对造价管理的定义是：“建设工程造价管理系指运用科学、技术原理和经济与法律等管理手段，解决工程建设活动中的造价的确定与控制、技术与经济、经营与管理等实际问题，从而提高投资效益和经济效益。”[3]造价管理从管理科学的角度出发，在注重管理方法的科学性的同时，兼顾工程造价管理的艺术性，即注意到工程造价管理中的沟通，全团队协作等内容，因为任何管理都必须由人来完成。3）广义的造价管理国内普遍意义上的造价管理，兼有上述“造价工程”和“造价管理”两方面的含义，即包含工程科学的科学性，也兼顾了管理科学所特有的艺术性。造价工程和造价管理的客体都是工程项目的造价，主体是业主、设计者、承包商以及中介机构，核心内容是对工程项目造价的确定和控制。3、全过程造价管理20世纪80年代中后期，我国工程造价管理领域的实际工作者，先后提出了对工程项目进行全过程管理的思想。有人指出：造价管理与定额管理的根本区别就在于对工程造价开展全过程跟踪管理，从定额管理到造价管理，并不是单纯的名称变更，而是任务、职责的扩大和增加，要从可行性研究报告开始，到结算全过程进行跟踪管理，把握工程造价的方向、标准，处理出现的纠纷。[4]在此期间，国内外有很多学者从不同角度阐述和丰富了全过程造价管理的理论。相对而方，我国学者对工程造价全过程管理思想和观念给予了极高的重视，并将这一思想作为工程造价管理的核心指导思想，甚至有人认为：全过程造价管理的思想和观念，是我们中国工程造价管理学界提出的，是我们对工程造价管理科学的创新和重要贡献[5]。我国学者虽然对全过程造价管理的理论和方法进行了一定的探索和研究，但至今未提出全面系统的全过程造价管理的理论和方法体系，还没有形成全过程造价管理的具体的技术方法。我们需要借助成本核算和控制的新方法，尽快建立起适用于全过程造价管理的方法。4、全生命周期造价管理全生命周期造价管理（LCC）主要由英美造价工作者于20世纪70年代末80年代初提出。几十年来，人们对全生命周期造价管理的理论、方法、计算机仿真，实例应用进行了较为广泛的探讨，主要结论可概括为：1）全生命周期造价管理是工程项目投资决策的一种分析工具。是一种投资决策思想，也是一种决策支持工具，可以采用数学的方法实现。其实，传统的财务评价体系中，已经不自觉地考虑到了使用期的成本，全生命周期造价管理的新思想、新方法可以指导人们更全面地综合考虑建造成本、维护成本和使用成本，从而使投资决策更科学。2）全生命周期管理是建筑设计方案比选的指导思想和手段。在比选设计方案时，我们应该综合考虑工程项目建造、维护、使用三方面的直接的、间接的、社会的、环境的全部成本。这一描述，不仅促使设计者更自觉地综合考虑建造，维护和使用成本，更加合理地选择建筑材料，还促使设计者关注社会、环境等因素，从而实现在保证设计质量的前提下，降低项目全生命周期成本的目标。3）全生命周期造价管理关注项目建设前期、建设期、使用期、翻修改造期和拆除期等各个阶段的总造价最小化的方法。实现“总造价”最小，必须在投资决策、设计方案比选、招投标、施工方案优化，施工阶段造价控制，运营维护阶段成本管理等各项内容上加强管理。由于全生命周期造价的不确定因素太多，全生命周期造价管理主要应用于投资决策和设计方案比选。这一思想得到许多国际性投资组织的认可和大力推广，但是寻找适用和实用的全生命周期造价的方法是十分困难的。5．全面造价管理5.1工程项目全面造价管理的产生与发展1）全面造价管理的诞生全面造价管理的理念在20世纪70年代末提出，主要针对加工制造企业、电力、煤炭等行业。基本观点是：对已有经营过程进行全面再造，这是战略层面的全面造价管理；从持续改善的角度，全面、持续地改进经营与工作中所使用的具体方法，这是战术层面的全面造价管理；从造价（成本）核算与管理的技术、方法的角度，应用基于活动的核算和管理方法，这是具体的技术、方法层面的全面造价管理。战略、战术和技术方法三个层面相结合，进而实现企业的全面造价（成本）管理。2）工程项目全面造价管理的产生与发展原美国造价工程师协会主席R.E.Westney于20世纪90年代初提出了工程项目全面造价管理。美国造价工程师协会更名为国际全面造价管理促进协会。1993年11月国际全面造价管理促进协会会刊COSTENGINEERING（《造价工程》）给出的全面造价管理的定义是：全面造价管理是一种用于任何企业、作业、设施、项目、产品或服务的全生命周期造价管理的系统方法。它在造价管理过程中以造价工程及造价管理的科学原理，已获验证的技术方法和最新的作业技术支持而得以实现。十多年来，全面造价管理的理论、方法和实践不断进步，上世纪90年代中期，我国也有部分学者开展了全面造价管理的理论研究。但是由于国际全面造价管理促进协会把工作重点放在利用全面造价管理名称促进协会的发展方面，没有在全面造价管理的理论和实践方面推出系统性的理论与方法体系。由于我国的工程实践与国际惯例有较大的差距，我国的工程造价管理体制尚未摆脱计划经济体制的束缚，未能很好地追踪和开展国际先进的工程项目全面造价管理的理论与方法的研究与实践。5.2全面造价管理的含义1）全面造价管理是指在全部战略资产的全生命周期造价管理中采用全面的方法对投入的全部资源进行全过程的造价管理。例如，开发商开发一幢写字楼，既要关注大楼建造、维护、使用成本，更要关注投资机遇、规划方案、建设计划、投资控制，所有这些都是全面造价管理的内容。2）全面造价管理中的造价包括时间、资金、人力资源和物质资源。资源的投入可以建成项目，项目的主要内容可以形成战略资产，战略资产是指对企业具有长期和未来价值的，达到一定规模、数量的物质或知识财产。3）全面造价管理的“全面”至少包括以下几个方面的含义：（1）全过程、全生命周期造价管理：决策、前期、实施、使用等过程。（2）全要素造价管理：工期要素、质量要素、成本要素、安全要素、环境要素等。（3）全风险造价管理：确定性造价因素、完全不确定性造价因素、风险性造价因素等。（4）全团队造价管理：与项目造价相关各方建立合作伙伴关系，争取双赢、多赢。5.3全面造价管理的基本原理与方法1）全过程、全生命周期造价管理工程项目建设过程被划分为几个阶段，每个阶段包含若干项活动，每项活动消耗若干种、若干数量的资源，全面造价管理必须从两方面入手，一是合理确定各项活动的造价构成；二是科学控制各项活动的造价构成。基于活动与过程的全过程、全生命周期造价管理是全面造价管理的基础和出发点。2）全要素造价管理工程项目造价不仅受造价要素的影响，还受到工期质量等要素的影响，必须对造价（成本）、工期、质量、安全等要素进行集成管理，分析、预测各要素的变动和发展趋势，研究如何控制各要素的变动，从而实现全面造价管理的目标。3）全风险造价管理工期项目建设过程存在许多风险和不确定因素，这些都会造成工程项目造价的变动。我们可以将造价划分为确定性造价因素，其资源消耗相对稳定；风险性因素，可以研究其发生概率及不同发生概率下的造价分布；另一部分是完全不确定性造价，我们不知道是否会发生，也不知道发生概率的分布。工程项目造价的不确定性表现为三个方面：一是工程项目具体活动或过程的不确定性；二是各项活动或过程的规模及所消耗资源的数量、质量的不确定性；三是所消耗的各项资源的价格的不确定性。由此可见，工程项目造价的不确定性是绝对的，确定性是相对的，我们必须研究一整套全风险造价管理的技术方法。4）全团队造价管理工程项目建设中的各方主体有着关各自的利益，其中业主是工程项目的投资者，是购买设施建设和建筑服务的一方；其他各方是各种不同的建设服务的提供者。卖方与买方存在着利益冲突，任何一方过分强调了已方的利益，另一方都会以不同的方式寻求对损失的补偿。全团队成员之间应建立合作伙伴关系，并将全面造价管理的收益合理分配到每一个合作方。各方真诚的合作，有利于实现项目造价的全面降低。全过程、全要素、全风险都侧重于技术层面，全团队造价管理侧重于宣传新理念，强调合作伙伴关系，共同建立工程项目造价管理合作团队，约定协调各方造价管理表全生命周期造价管理是基础，全要素造价管理是要点，全风险造价管理是重点，全团队造价管理是核心，相辅相成，共同构成全面造价管理的方法体系。全面造价管理的基本原理和方法可以绘制成下列逻辑框架表：全面造价管理逻辑框架表全过程、全生命周期造价管理投资决策投资时机选择投资过程控制设计方案比选合理的招标方法科学的合同管理系统实施过程造价控制使用阶要成本控制全要素造价管理造价要素的分析、确定、控制工期要素的分析、变动、控制质量要素的分析、变动、控制安全、环保等要素的分析、控制全风险造价管理确定性因素的分析、确定、控制工程项目、活动的不确定的分析、控制各项活动消耗资源的不确定性的分析、控制各项资源的价格的不确定性的分析、控制全团队造价管理强调合作产生效益的理