个人理财形成性考试复习资料

１、避税是收到税单后不去交税。（X）2、理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平（X）3、个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。（Y）4、对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得税。（X）5、理财客户经理在与客户沟通时需了解多方信息（Y）6、理财客户经理在与客户沟通时，应直接切入主题，话题不应涉及客户太多的个人或家庭问题。（X）7、在与外向型客户进行沟通时，应做到：态度热情、多倾听，与对方建立非正式关系，切忌态度冷淡。（Y）1.理财顾问业务的第一步是（D）A.确定客户财务目标B.资产管理目标分析C.风险分析D.基本资料收集2.以下各项属于个人资产负债表中的流动资产的是（A）A.定期存款B.房地产C.股票D.债券3.描述过去一段时间内个人的现金收入与支出情况的财务报表是（C）A.资产负债表B.损益表C.现金流量表D.成本明细表4.收集客户个人信息的方法，不包括（C）A.填写登记表B.与客户交谈C.向第三人打听D.使用心理测试问卷.5.对客户拒绝的理解不恰当的是（D）A.拒绝是客户的习惯性动作B.客户之所以拒绝，有可能是心理有顾虑C.客户的拒绝行为也能为从业人员提供有意义的提示D.客户提出拒绝，从业人员就没有回旋的余地6、属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（A）A、资产负债表B、损益表C、现金流量表D、利润分配表7.当客户对理财产品的风险产生疑虑而进一步向从业人员深究时，从业人员应当本着（B）的原则回答客户的问题。A.银行利益最大化B.诚实信用C.坦白真诚D.毫不隐瞒8.我国《个人所得税法》规定：工资、薪金所得、以每月收入额减除费用（D）后的余额，为应纳税所得额。元元元元9.我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，适用比例税率，税率为（A）A.20%B.30%C.40%D.45%10、我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是（B）A、5%~50%B、5%~45%C、5%~40%D、5%~35%11、我国个人所得税中稿酬所得适用（C）A、14%的实际比例税率B、适用5~35%的五级超额累进税率C、20%的比例税率D、适用20%~40%的三级超额累进税率12、下列项目中，属于劳务报酬所得的是（D）A、发表论文取得的报酬B、提供著作的版权而取得的报酬C、将国外的作品翻译出版取得的报酬D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬13、根据个人所得税法的规定，工资、薪金所得采用的税率形式是（A）A、超额累进税率B、全额累进税率C、超率累进税率D、超倍累进税率14、王某取得稿酬20000元，讲课费4000元，已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用个人所得税税率为20%。王某应纳个人所得税额为（B）元。20000-20000*20%=16000*14%=22404000-800=3200*20%=6402240+640=2880A、2688B、2880C、3840D、480015、对以下（A）征收个人所得税时，应以全额所得为应纳税所得额。A、偶然所得B、个体工商户生产、经营所得C、稿酬所得D、财产转让所得16、个人理财客户最基本的需求是（D）A、服务需求B、体验需求C、关系需求D、产品需求17、以下不属于个人/家庭资产项目的是（D）A、收藏品B、接受别人的礼品C、按揭房产D、租借的房屋18、个人资产负债表中的资产价值是按（B）计算的。A、购置价B、当前市场价格C、平均购置价与当前市场价格所得D、视情况而定19、在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪些选项中属于流动负债？（D）A、汽车贷款B、教育贷款C、住房抵押贷款D、信用卡贷款20、作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此（D）不能作为现金等价物。A活期储蓄B货币市场基金C各类银行存款D股票21、预期未来经济增长较快、处于景气周期，相应的理财措施是(C)A.增加储蓄产品的配置B.增加债券产品的配置C.增加股票产品的配置D.适当减少房产的配置22、在个人生命周期中的退休期，投资组合应以（C）为主。23、在预测客户未来支出的时候，理财规划人员首先应该考虑客户所在地区的（C）的高低。24、“基金定投”是一种（D）。A消极投资策略B积极投资策略C多元化投资策略D平衡投资策略25、（C）作为金融工具，最适于子女教育金储备。（A）原油期货 （B）活期存款（C）平衡型基金（D）成长型股票四、多选题１、关于宏观经济状况对个人理财策略的影响描述中，正确的有（A、B、E）A.在经济增长比较快时，个人与家庭应考虑买入对周期波动比较敏感的行业资产B.在经济扩张阶段，特别是成长性、高投机性股票价值表现良好C当经济处于景气周期时，个人与家庭应考虑增持固定收益类产品D.当经济增长较快时，应减持股票、房产等资产，避免经济波动造成损失E.当经济衰退时，企业亏损，股票的收益与价值显著下降，可能引发熊市2.处于中年稳健期的理财客户的特征是（B、C、D）A.理财理念是增加消费、减少负债B.风险厌恶程度提高、追求稳定收益C.适度增加财富是其理财目标D.在资产组合中选择低风险的股票、高等级的债券、优先股等E.尽力保全自己已积累的财富，厌恶风险3、税务筹划的特点包括（A、C、D）A、风险性B、隐藏性C、合法性D、专业性4、下列哪些选项可能增加家庭的净资产？（A、C）A、投资实现资产增值B、增加消费C、将投资收益进行再投资D、利用自动转账偿还信用卡透支5.获得良好的第一印象的主要方法有（A、B、C、D）A.微笑、开朗的表情B.诚恳的态度C.干净利落的动作D.周到细致的服务建议书6关于投诉处理，以下说法正确的是（A、D、E）A.积极面对，对投诉的客户怀有感恩的心B.满足所有投诉客户的所有需求C.积极与客户展开辩论，维护公司产品的形象D.制定个人理财业务应急计划E.及时处理客户投诉7、理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括（A、B）。A客户家庭资产负债表分析B客户家庭现金流量表分析C客户投资冒险心理分析D客户婚姻状况分析E对客户子女的身体状况进行分析8、客户资产通常可分为三类：(A、B、C)A现金及现金等价物B其他金融资产C个人资产D股票E.家具五、问答题。1、学完《个人理财》这门课程，你有何感受？谈谈你对个人理财的理解。学习个人理财后，我觉得，个人理财是正面的，积极向上的，它是对人一生开支与盈利的规划，同时也是对个人对家庭的一种保障，但他也有不足之处，盈利的同时伴随着风险，而保障伴随着信用危机，所以必须谨慎考虑所投入的产品，不要盲目信从，必须谨记每一种产品的收益与风险都不同，应该组合投资分散风险，任何理财产品都有风险，应该保证基本生活，余钱投资。2、个人理财规划师在提供服务的过程中要收集哪一些信息？这些信息对理财规划有何影响？个人理财规划师提供服务过程中要收集1、客户的个人信息2、宏观经济信息其中1、客户的个人信息包括财务信息与非财务信息2、宏观经济信息包括：宏观经济状况、宏观经济政策、金融市场、个人税收制度、社会保障制度、国家教育、住房、医疗等影响个人或家庭财务安排的制度与改革方向这些信息对理财规划的影响1、收集信息时根本，没有信息就无法规划2、完整可靠准确的信息保证财务建议的有效性3、如无完整或正确的信息，将影响理财计划与建议的质量4、如无正确信息或关键性内容，终止提供服务，以避免出现责任纠纷3、为了降低投资风险，有人说不要将鸡蛋放在一个篮子里，你认为这话对吗？当你只有5－10个鸡蛋时会如何做决策呢？不要将鸡蛋放在一个篮子里，是为了分担风险这时对的，但是如果你已经做好风险保障投资后（比如已经做好预留现金、意外险、重大疾病保险后），在盈利投资方面如果你的投资不多的话，没必要这样，因为盈利性投资就是为了赚钱，渠道多了风险小了但是利润也变小了，如果我只有5-10个鸡蛋，鸡蛋太少，有把握的话，那不如放在一起，谋取最大的利润六、计算王某一次取得劳务报酬收入1万元，计算其应缴纳的个人所得税；若王某一次取得劳务报酬收入4万元，其应缴纳的个人所得税应为多少？1、收入1万元应纳税所得额=10000-10000*20%=8000元应纳个人所得税税额=8000*20%=1600元2、收入4万元应纳税所得额=40000-40000*20%=32000元应纳个人所得税税额=32000*30%-2000=7600元七、案例分析题：李先生夫妻两人都是40岁，职业是教师与医生，高级职称，均为全额拨款单位。父母已退休，都有退休金与医保。孩子上小学。目前他们两人月工资合计为11000元，每月必需生活费（柴米油盐、水电、煤气、物业费等）3000元，零用钱1500元。现在住的房子是2006年购买的新房，130平方米。家有市值5万元的股票，现金8000元，没有购买商业保险。请你试用个人理财相关知识为李先生一家进行简单的理财规划。预留现金3个月生活费15000元，其中5000元为信用卡，10000元银行3个月定期存款为李先生购买意外险，为李先生购买重大疾病保险，为小孩购买医保社保为以后小孩上大学做准备，每月2000元基金定投剩下的钱，由于李先生抗风险能力较高，又有炒股经验，所以建议投入股票市场，谋取相对较高的回报登鹳雀楼唐代：王之涣