计划财务部管理制度样本

管理制公司和饭店业主下达的经营目标，必须加强管理和控制。l、的组织管饭店的管理由总经理负责并设立专门的组织机构负责的编制审核、(1)管理的组织机饭店的管理机构由三个层次组成B、饭店工作小组：由计划财务部及编制的专职或组成C、部门工作小组：由有关组成(2)管理机构的职A、管理：根据年度经营方针提出编制的方针和指导思想；处编制中出现的重大问题；并确定最后汇总的各项指标报公司和饭店业主；对年中出现重大变化需调整的，提出调整方案上报；定期或不定期的听取检查和监督各项的执行和控制情况。B、饭店工作小组：根据管理确定的编制方针和指导思想，将C、部门工作小组：根据编制的方针和指导思想以及饭店工作小组下专业与实际的差异；提出完成的有效措施。2、的编制管饭店的编制在总经理下，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测(1)的种类、内容及编制分按照的不同内容，分为经营、非经营性费用、投资和财务四大类，经营即GOP前的经营利润。饭店业主批准后执行。a、销售收入。由市场部会同各营业部门编制，主要为各类营业收入，包c、营业费用。由各营业部门编制，主要是各营业部门在经营中发生的各项d、人工成本及员工福利。由人力资源部编制，主要是劳动用工和工资e、费。由人力资源部编制，主要是员工外语、业务等岗位技f、销售费用。由市场部会同各营业部门编制，主要是销售策划费用、广g、用。由各管理部门编制，主要是管理部门为组织和管理经营活动而i、采购。由计划财务部编制，主要是物资库存量和耗用量的采购计划j、维修费。由工程部编制，主要是日常和项目修理费用资产、大修准备摊销、利息支出等各项支出。C、投资。是饭店的固定资产的购置、扩建、改造、更新及其它投资等，在可行性研究的基础上编制的。投资由工程部会同计划财务部共同编制。它主要包括固定资产购置基建投资和更新改造投资编制的内容包括购置或投资的时间内容D、财务。是指饭店在计划期内反映的有关预计现金收支、经营成果和财务状况的由计划财务部编制它主要包括预计现金流量表预计损益表和预计资产负债表，亦称总。(2)编制的程(GOP前)B、总经理召集饭店管理会议，提出大纲及指导思想C、饭店工作小组根据管理的大纲及指导思想将编制任务D、市场部根据市场及经营目标会同各营业部门编制饭店销售收入；计划财务部根据经营业务情况编制其它业务收入：分别报饭店工作小组。E、各有关部门根据销售编制专业和部门报饭店工作小组a、人力资源部会同各有关部门根据销售和人工成本控制目标编制饭店各部门人工成本和职工福利费用报饭店工作小组。b、工程部会同各有关部门根据销售和能源、维修费控制目标编制能源消耗和维修费报饭店工作小组。c、各营业部门根据销售和部门成本费用控制目标编制营业成本、部门费用和部门经营利润报饭店工作小组。F、市场部根据销售费用控制目标编制销售费用报饭店工作小组G人力资源部会同根据饭店培训计划编制饭店培训费用报饭店工作报饭店工作小组I、工程部、计划财务部会同编制固定资产等的购置、扩建、改造、更新报饭店工作小组。J、计划财务部在公司和饭店业主的指导下编制非经营性费用报饭店饭店采购报饭店工作小组L、饭店工作小组汇总和饭店业主并经测算、平衡、审核后，将初稿报管理。M、管理初稿，提出修改意见N、饭店工作小组召集各有关部门下达管理的修改意见O、各有关部门修改有关再报饭店工作小组P、饭店工作小组再次汇总修改后的各项，并编制饭店经营总报管。Q、管理通过饭店经营和非经营性费用、投资报公和饭店业主R、公司饭店GOP前有关的经营内容提出修改意见，由饭店工作小组最后修改经管理审核后上报。S、饭店工作小组根据饭店业主的要求修改非经营性费用和投资、并编制财务，经管理审核后上报。(3)编制的方出均为必要，在下一年度中仍有继续进行的必要,且较别的新计划或新方案更为适合，是实上报，统筹安排，综合平衡，确定先后次序，最后编制出饭店的。变动而编出—套能适应多种业务量的成本费用以便分别反映出在各种业务量情况下应开支的水平。这种方法有利于成本分析和成本控制，有利于划清各经营的实际业绩。D、滚动。随着各种因素的变化，按照既定的计划周期，循环不断地进行协调平衡和序时滚动的方法。年度滚动的基本内容就是使期保持12个月，每过—个月，立即在期末增加一个月的，逐期往后滚动。这种方法使管理能始终对未来一年的经营活动进行筹划有利于对资料作经常性分析研究并能根据当前情况及时修订、饭店可根据自己的实际需要，对不同的中的不同内容，交替采用上述各种方法，使饭店的各项能更符合饭店的实际情况。、(4)编制的原则

C、的制定要与部门的目标责任制结合起来，并与奖惩相结合店一盘棋的观念。的综合平衡应服从饭店的总体平衡。E、要有严肃性、性，一经确定不得随意变更F、各项之间要作好衔接G、年度要与饭店的中、长期发展规划相衔接(5)编制的时间安编制的时间—般为三个月(但要求市场部必须在8月31日前对市场情况做9月1日一9月10日，饭店管理召开年度工作会议，商讨明年饭店工作方针目标，提出大纲和指导思想。9月11日一9月20日，市场部编制市场及销售9月21日一9月30日市场部会同各有关营业部门编制分月的销售收入和10月1日一l0月10日，饭店管理并批准销售收入10月11日一10月25日，编制分月的成本、费用等专项和部门费用10月26日一11月5日，饭店工作小组汇总和专项、测算，平衡审核分月的草案11月6日一11月10日，饭店管理审核草案，提出修改意见11月11日一11月15日，工作小组修改各项11月16日一11月25日，饭店工作小组编制饭店经营、非经营性费用预算、投资、财务。11月26日一11月30日，管理审核总，修改后上报公司和

3、的控制管为保证的完成，实现预期的经营目标，应认真研究，措施，并执行进行检查、分析、考核，使各项指标经常处于受控状态(1)的执行控饭店的各层管理组织要严格执行管理制度，严格按各项的内容规划示实际偏离的现象，分析原因，采取措施，保证目标的完成。对内的各项成本费用开支，按饭店的成本费用控制权限标准执行，对超出预(2)的考核控饭店应制定考核办法，把考核与目标经营责任制联系起来，与奖惩措施结合起来，将部门完成情况作为部门任用评聘的内容，以加强的执行力度。饭店要将各项到责任人，部门再将指标层层分解到各班组和个人，并对的执行结果进行考核。在考核中，要坚持考核结果与分配机制相联系，(3)的分析控饭店应定期组织对各专业执行情况进行分析。每月召开一次经济活动分析会议，每季度作一次执行情况的分析小结，年终对全年的执行结果进行分析总结。在每月的经济活动分析会议上，总经务总取并讲评各专业部门对月度整经营策略，以保证执行的进度和力度。各专业部门必须做好季度、年度的小结总结，一般应在季度终了十天和年度饭店计划财务部须做好饭店的月度、季度、年度经济活动分析，并对各项执济活动分析报告须在月度终了7天季度终了10天年度终了l5天内上报公司和饭店统计工作制统计工作是饭店经营管理和控制的基础，是饭店信息系统的重要组成部分在主管部门下，负责综合统计工作，负责专业统计工作。饭店计划财务部应配备专职或统计员，负责饭店的统计工作，设兼加强统计工作管理，防止数出多门，饭店统计工作由计划财务部管理，各部门的专业统计由部门分工负责，完成后由计划财务部统计员负责上报。(5)按时、按质上报统计报表，如遇特殊情况需变更，应事先征得主管部门的

加强统计资料的安全管理，批准，不得私自对外提供统计数字，对外提统计报表、数据，应事先核对无误，经财务总监审定报总经理批准后才予3、统计的职责组织本饭店统计执行《统计法》和颁发的统计工作制度，全面、制定本饭店的统计工作规章制度，对各项统计指标的设定、计算方法制定负责饭店专业统计报表的、上报和整理工作负责收集、整理、归集各类所需的、外部经济指标数据，组织编制饭店的配合执行情况的检查，做好综合统计分析工作组织统计业务学习和交流，发现问题及时改进经济活动分析是饭店经营管理的一个重要工具，搞好经济活动分析对指导饭加强经营管理、促进成本控制、提高经济效益、保证各项的完成具有重要作用算的执行情况，通过正确评估经营活动，揭示执行中的，分析与实际通过对执行情况的分析，积累饭店经营情况资料，为编制下期提供经济活动分析工作在总经理下，由财务总监负责组织实施。按“、分级管理”的原则，各有关部门都负有分析完成情况的责任。分工如下市场部。市场、客源、房金收入和市场费用情况分析PA总经理室。用分析计划财务部。物资的采购供应、消耗情况分析，成本、费用分析，现金流量分析、饭店经济指标完成情况分析以及对饭店的经济活动情况进行综各经营部门、编写，饭店综合报告由计划财务部负责编写。A、实际业绩的资料。反映期内的各项收入、费用、成本等财务数据B、正常情况下应达到的标准。反映编制的情况，即按现有的业务情况，应C、实绩与的差异。反映实际业绩与的绝对值与相对值的数据差异以及A、饭店各项的完成情况。反映饭店各项收支情况和各项经济指标的完成情B、与实际业绩进行比较。采用定性和定量分析相结合的方法，通过对客源利用能力、设备利用情况等分析，揭示与实际的差异。C、对实绩与差异进行分析和对变动较大的项目进行重点分析、。一是部要提出改进意见和建议，为饭店提供决策依据。(1)拟订分析计划、确定分工、进度及完成期限(5)编写经济活动分析报告。计划财务部在分析报告的基础上编写饭店的A、实际指标与计划指标相比，了解实际与的差异C、本饭店指标与业平均水平或业先进水平相比，找出本饭店的薄弱环用的比例、客房营收占总营收的比率等，同时可以分析营用等项目的变化与月度经济活动分析会议在月度终了后的8天内召开，以专题分析为主，由计财部根据上营情况预先确定会议议题。1020的经济活动分析报告，经总经理审核后报公司和饭店业主。饭店物价管理制1、物价管理是饭店经营管理的重要组成部分；是饭店和消费者合法利益的具体体2、饭店的物价管理工作实行统—、分级管理。饭店计财部是饭店物价管理的主管在财务总监下，定期召开物价会议，组织学习、国家的价格、政策，指导价格工作。管理本饭店的物价文件、核价资料等物价，统计、积累、整理、分析有关物3、饭店执行物价部门的政策和规定，实行当地旅游部门和公司指导、饭店自房价按市场供求关系实行浮动价格。对长住客人的房费可给予适当（3)房价实行外汇保值制。对外用外币挂牌和报价，国内实行报价和结算菜点售价由主料、辅料、调料、加合理内扣毛利率组成。或以成本、费用、税(5)餐饮价格的制定，不得物价部门有关制止餐饮业牟取暴利的规定。餐饮进行宣传和发布时，涉及价格内容的，必须符合上述规定6、商场部商品除定价的部分商品外由经营者自行定价7、各类标准及商品价格均需按同意国家计委发布的《关于商品价格和服务加收服务费应在(账单)中用中、英文标明，单独列项计收。加收服务费只限9、饭店交纳地方事业建设费按当地规定办理进行价格管理的一项有效段。11饭店除了完成物价检查机构和主管部门规定的自查外还应建立自查制度，发现问题，及时纠正，并将检查情况以形式报告财务总监和总经理。饭店自查活动12、价格互查由公司组织核实，按政策规定提出处理意见，报财务总监批准实施。处理结果及时答复人。14、物价的处理权限经过认真核实，账目费用金额正确，而客人不理解的，要耐心做好解释工作。饭店有不合理的情况，经批准后作适当处理。控制制首先，在机构的设置上应该体现控制的要求其次，按《会计证管理办法》把会计管理好。要做好会计证的审报、登记工作。饭店不得任用未取得会计证的担任会计工作。做好每年一次的会计证年检工作。(1)管理。(见专项管理制度(2)存货管理。(见各专项管理制度)A、固定资产管理。(见专项管理制度建立立项制度。建立项目的逐级制度，明确相应的责任和权限建立工程材料、物资、机器设备采购及保度建立项目、决算制度规定无形资产和递延资产的计价管理和摊销期限，明确开办费的开支项目，特别(4)销售、成本、费用、利润分配管理。(见各专项管理制度况设置一些报表，以适应多种经营需要。2、控制的目标控制的工作目标与生产经营目标是一致的，通过内控来经济活动是否运行在原定的轨道上。控制系统的检查和评价着重于：对制定的各项规章制度是否被认真执行、控制制度是否健全、有效

对内控制度中所涉及的之间的分工、制约是否恰当、控制点的设置是否对经济的素质，能否胜任各点、面的工作作出评价B、经营活动符合国家和政策规定C、和物资得到有效的保护1、货币管

管理制货币管理是饭店管理的一个重要组成部分。货币管理必须严格遵守财经纪律，以保证饭店货币的正常使用和周转。现金流量管流出及存款余额的状况。每年编制年度现金流量，并附情况分析报告，报财务总监和总经理作为饭店总的一部分财务总监根据公司和饭店业主批准的现金流量表，负责安排日常的筹资、归贷及现金收支计划。b、支付差旅费、职工费、托费等额是否完整，签字手续是否齐备等，对不符合制度规定的，应予以纠正或办理收付。D、认真做好库存现金保管工作。现金和有价必须放在银箱里，确保安全。用或私人挪用。财务会计部将对备用金使用情况进行经常性的。的内容、用途及有关情况、金额，由有关审核盖章后方能办理收支现金手续。、I的收付款项都应通过计财部入账。任何部门和个人都不得自行保留现金，、2、流动管财务会计部应本着既要保证饭店营业需要，又要加速周转的原则，加强对流动的管理。控制储备，核定各项原料、物资的最高、最低量，压缩库存、减少占用。表，采取措施加速回笼。降低银行存款的沉淀，随时掌握动态做好调度和占用的工作，分析、考核的使用效果3、固定管理对未列入当年的资本性支出及饭店大修改造，必须事先专题报告，说明需

固定资产管理制具体划分以公司有关规定为准 （一）20B35C510BCEJ、球15BC、发电机（7000瓦11BC10BC8BCD无线机（移动5BCE10B5500mlB、冰柜（厨房用CE6BC、电子E10B83B10（三）交通工A、大型客车（33座以上）308B、中型客车（32座以下）308C、小轿 20万公53075012155（四）5(B)(c)(d)(e)(g)(h)(i)(j)B105（五）（1）闭路电视设10555500LB、冰柜（客房用5B310A、放映BC10B、照相5（六）文体设10BC5（3）房设5（七）10BC6（八）（九）（十）由建设单位建筑和购置的固定资产，按照建设单位交付使用明细表中所确定购入的固定资产，以货价加上设备的包装费、途中保险费和安装成本以及缴纳的税金，包括按规定支付的关税和产品税或等计价。有偿调入的固定资产，按现行调拨价，加上调入时支出的包装费、费和安装5、固定资产的管理，在饭店总经理的下和财务总监的具体负责下，实行归口理部门负有管、用和维修的责任，并对各使用部门到管理责任人进行岗位考核。归口管理部门应配备专职或的固定资产管理负责归口管理工作、、归口管理部门应制订、设备检修制度，并根据检修制度编制保养修理(包括大理部门相互核对、并按顺序排列、。使用部门对在用的固定资产应严格执行有关保养制度和操作规范，妥善使用8、新购置的固定资产交付使用时，必须由管理部门、归口管理部门和使用部9、固定资产的调出，应经总经理审核并报请公司和饭店业主的批准。调出固、遇到账面价值显然不合理时，应由归口管理部门管理部等按照实际的新旧程度及市场后方能调出，任何人不得擅自作价调拔。有偿调入固定资产续同调出一样。、送交成本管理部管理员。12、一切固定资产的出租或出借都须经总经理及财务总监审核并报请公司和饭店业主批淮归口管理部门负责与租赁单位办理合同签订并将合同交成本管理部照提折旧，所得列其他业务收入。l3、固定资产必须每年定期清查盘点，填制固定资产盘盈盘亏报告单，按有关规定的权限报请处理。15、固定资产计算折旧的依据为固定资产原值，一般采用平均年限折旧法(

交通工具；文体设备：的增减日期序时登记，每月结出金额，以反映各类固定资产的增减变动和结存情况。为了保证固定资产核算资料正确性，应使固定资产账册中各类固定资产余额固定资产卡片是进行固定资产明细核算的重要环节，固定资产卡片应按每一独立登记对象分别设置每一对象一张固定资产卡片应记载该项固定资产的名称规格、技术特征技术资料附属物使用部门所在地点建造年份开始使用日期中间停用日期运杂费安装费规定使用期限折旧率大修理次数和日期转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。

成本管理制通过以部门为成本中心的计划、检查控制、归集核算和分析考核，达到反映认真进行成本，紧密结合营收增减情况编制与全饭店的成本费用计

实行成本费用管理责任制。对本部门的成本费用负责，总经理成本管理部负责各项成本控制管理的具体工作，成本费用管理工作受成本管理部监督指导，负责在范围内行使成本费用否决权。应根据成本管理的要求，设置专职或核算员制定各类消耗。经营管理过程中所耗用的料、工、费都应制定先进、合理、切实可行的，一般每年修订一次。（2)必须划清应计入成本的经营用与基本建设专项工程支出及其他非经营的成本计算方法，以利于正确、反映成本水平，提供决策依据。用：指管理部门为组织和管理饭店经营活动而发生的各种费用，包括行政管理部门的工资福利费工作餐费工作服费洗涤费仪容仪表费办公费差劳动保护费、待业保险费、宣传费、装饰布置费、邮电费、能源费、维修费、排污费他用。等在饭店业主费用中列支；上缴按管理合同有关条款执行。财务费用：指为筹案经营所需等而发生的费用，包括利息净支出、金融机本、“营业费用、“用、“财务费用”等科目上，月末无余额。对于应由本期成本负担而尚未发生支付的费用，应通过“预提费用”科目分期“预提费用科目年终一般应不留余额如必须留有余额的应主管部门耗的用品，物料用品成本依据营业状况和消耗编制。营业费用、用和财务费用。各费用发生部门应根据费用和营业状况编制。消耗和营业收入计划编制。a岗位定员等。c、上年度实际成本费用和经济效益指标完成实绩及历史最好水资料d、上年度公司和饭店业主下达的经济效益和成本费用指标完成情况及业e、公司和饭店业主下达的降低成本的目标指标等资料试算平衡是成本内容之一，应根据影响计划期成本升降的各项主要因素，充营业收入费用率 ，成本计划应在的成本费用计划的基础上，由成本管理部负责汇总编制。应加强各项成本经济资料的收集本部门成本费用计划编制工作。编制方法应和，成本计划编制后，按程序报批，经批准后，由成本管理部组织执行编制过程也是成本的和试算过程：其自下而上的编制过程体现了成本的全员成本费用计划的分解成本管理部应将成本费用计划的各有关控制指标，分解到各个有关归口管理部门各归口部门再把部门指标进一步分解为各个具体小指标到有关班组和个人并结合班组和个人经济责任制考核指标的执行情况使班组和个人明确各自的成本A、市场计划由市场部管理控制F、固定资产中理计划由工程部管理控制H、行政计划由总经理控制I成本计划的检查控制是将成本费用的实际支出同计划成本费用相对照，将成本费用控制在计划范围之内具体方法是将成本费用分为原材料工资和费用面来实施控制a、制定各种菜点的食品原料消耗。它既是编制食品原料成本计划的依据，也建立食品原料切配中心。为各厨房提供经加工后的食品原料。切配中心应严b、建立物料用品和办公用品制度。应根据以前年度的实际消耗情况和营业情况，在确保服务质量的前提下，制定物料用品。a、人力资源部应对定员计划实施检查，考核劳动生产率，控制工资费用工资计划报总经务总监，财务会计部依据报告支用要按责任会计原理，把费用划分为可控费用和不可控费用，并分解到各责任建立和健全定期成本分析制度。在财务总监的下，成本管理部应健全，建立和健全定期成本分析会议。成本分析会议一般每季度进行一次。会议由饭店总经理财务总监主持召开总监经理参加成本管理部向会议提出季度所问题责成各有关部门措施及时解决以确保成本计划的切实执行。，物资管理制供应有计划，计划有依据，储备、消耗有，管理有制度，实行A、B、c分类控，合理储备，按计划采购，按供应，积极处理呆滞积压物资，降低物资储备，加速周转。计价原则。发出物资般采用平均法计价。一经确定，不得随意变更仓保员应及时记账，并技领用部门进行发出物资的分配、汇总，编制物资收发存物资采购计划分为年度计划、季度计划和月度计划。年度计划是指导全年物资月度计划是物资采购工作的具体实施与调整计划计划编制按管理制度要求编制物资采购计划应列明“品名、“规格、“单位、“期末库存量“月消耗量或储备、“拟采购数量、“预计单价、“预计采购” 采购计划一式三份，经财务总监和总经理后，一份留财务会计部，一份送审计室，一份物资消耗：物资消耗是编制物资采购计划的重要依据，是实施物资采购计划的基础条件，物资消耗必须符合合理、先进的要求。物资储备：物资储备由财务会计部管务会计部在物资消耗饭店所有物资均由采购部采购(商场部商品除外)。采购部应掌握市场行情，物资采购库物资由采购员填制入库单。入库单一式。物资经提运、验收、入库后经办分别签收，一联(存根联)采购部留存，一联(付款通知联)附经负责仓库管理的成本管理部经理签字后送总稽核员核对计划外的再报财务总监和总经理不入库的物资填制收料单。收料单一式三联，经提运、验收、领用签收后一联存根联采购部留存一联付款通知联附经收料部门经理签字后送财务会计部核对计划外的须报财务总监和总经理签字后送财务会计部付款。财务会计部监督采购制度的执行情况，按财务规定审核原始及入库单、收料单，审核元误，核销采购计划。所有外购物资均需验收后方可入库或领用，不合格的外购物资，入库或领被验物资的品种、规格、质量、数量、包装必须与随货凭证、入库单、收料单相符，包装的食品原料应注明生产厂家名称、厂址、商标、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格等。B、属破损、遗失的，已保险的，应向保险公司索赔究有关的责任，给予处理。)“卡、物三相符)，“统—‘定位”(技统—，分架、分层依次对号入座)，“五五(防火、防潮、防霉、防盗、防过期变质)。点后，应及时填制库存物资损溢报告单，说明原因，按权限规定分组处理。盘点中A、属于内的正常损就，列入本期用需要核销的部分，按规定的权限报经批准后，在用中列支；c、属自然等原因造成的非常损失，按规定的权限报经批限后，以其净损

E、流动资产盘盈，应查明原因，冲减用，任何部门和个人不得隐瞒不报领用物资须凭领料单。领料单须经部门主管或相应有权的其他签署，手续齐全，保管才能发料。领用部门应指定专人领料。并说明原因，经领用部门主管、成本管理部经理会签后准予退库。低值易耗品管理制 (1)用 羊毛 鸭绒 餐厅布件 工作 金属 玻璃 陶瓷 厨房用 公用工 其 3低值易耗品的管理在饭店总经理和财务总监的下实行归口分级管理“成本管理部为低值易耗品的专业管理部门、负责低值易耗品的日常管理C、建立在用低值易耗品的辅助账，并定期到清点和核查布件间负责用品、工作服及布件的日常管理“

“手续；办理餐厅布件的缺项申报手续“B、对实行以旧换新的工具进行报废鉴定，办理新领工具的手续总监及总经理室核准，报废物品的实物，应交成本管理部验收后处理。前应先办理报废手续凭报废单领料单领用新的低值易耗品属增领或管理范围内的，应先经成本管理部管理员核准。6、低值易耗品的转移在用低值易耗品在部门内转移的由有关部门管理负责办理转移登记7、在用低值易耗品跨部门转移的，应由调入、调出部门管理填制转单到成本管理部管理员处办理转移登记手续8、低值易耗品的对外调拨，由财务会计部办理。在用低值易耗品对外调拨应由9、低值易耗品费用的摊销，采用一次摊销法管理制l、是对饭店各种经济活动所规定的一种数量标淮，也就是在一定的时间内，3、饭店的体系由一系列独立而又相互联系的构成。它是检验饭店管理水4、劳动。它是指饭店为宾客提供服务过程中劳动量消耗的一种数量标准，包括饭店的劳动组合，岗位的配备及单位时间内所需完成的工作。饭店劳动生产率=饭店营业收入总额/饭店平均总人各经营部门劳动生产率＝部门营业收入总额/该部门平均人客房服务员劳动生产率＝客房出租总间天数/(服务员人数×工作天数5、物资消耗，它是在饭店现有经营条件下，为宾客提供一定服务量所应消耗A物料消耗量＝客房物件用品配备标准×客房出租间天数×(1一配备未使系数B、布件消耗量＝客房布件配备标准×出租间天数／布件可使用次数配备未使用系数C、物料、布件消耗＝实物、布件消耗×单食品原料成本是餐厅为宾客提供餐点所需消耗的食品原料的数量标准，计A、食品原料消耗＝菜点主辅料、调料配料标B、食品原料成本率(综合食品成本)＝(1一食品综合毛利率)C、酒水原料成本率＝(1—酒水毛利率) 6、费用按国家规定和费用开支的范围，分变动费用和固定费用两种其费用为：变动费用＝营业费用7、饭店管理集中、分级管理、专业分工的原则，明确饭店、部门、班组各级管理的责任和权限，发挥其工作主动性和积极性。8、管理各专业管理部门的分工，主要指对分管的某项从修订、确定到下达、9、各专业管理部门对管理的分工是人力资源部负责各类的劳动和劳动生产率成本管理部负责食品原料消耗、物料用品、低值易耗品消耗和各类费用。工程部负责能源消耗上述应根据实际情况和相关部门共同制订各项管理的实施办法10、各专业管理部门应指定专人对分管的进行管务会计部负责召集有关定额管理的工作，协调各项之间的关系，平衡各类的水平，每年的11月份为饭定明年水平，作为明年综合计划编制的依据。11、执行部门应指定专人负责管理，执行部门的主要职责是负责推行的实施，建立健全的原始记录、台账和统计报表，确保资料汇集管理的执行情况，结合实际提出分析与意见协助专业管理部门修订下一年度的各类组织班组、个人执行饭店下达的各项，在严肃性的前提下，通过准确、完善的检查、统计，确保的。13、制订的方法有统计分析法、工作测定法、技术经济分析法和经验估计法。在实际工作中，应根据不同的情况分别选用或同时选用数种方法，使的制订更加科学、合理，有利于的执行。统计分析法。利用以往完成记录和统计资料，经过整理分析，并结合目前的条件来确定。工作测定法。通过对操作的实际工作测定而确定经验估计同管理，使用部门管理和员工一起，根据操作规程、业务特点、历史统计及饭店经营管理要求，凭工作经验来确定。3、合同管理必须经工商行政管理部门的专业知识培训，并考试合格获得负责合同章的保管和使用核查订立和履行合同的情况，并进行汇总作出统计报表制定有关的合同管理办法，组织学习合同管理的法律和政策，提高政策参加重大合同的谈判与签订，与企业经济效益和市场关系较大的合同，与合同纠纷的调解、仲裁以及等活动。合同管理对于合同履行中的重大问题向部门总监或经务总监、5、饭店对外的一切合同，必须加盖本饭店合同章，不得以部门公章对6、对外签约各类合同必须是饭店总经理或总经理给予的总监，总7、合同草签阶段必须填写合同表，由部门总监或经理签署意见后，连同合同报送总经理后执行。8、凡涉及饭店的对外投资、承包经营、租赁、业务、原材料购销、建项目等合同，均由饭店财务总监报总经理，报公司和饭店业主批人委托书外，还应要求对方出示工商局核发的副本，其主体资格和经营范围，要求提供银行资信证明或担保。担保者必须是能够承担相应的经济责任，并具备独人资11、合同以法定代表人或法定代表人的代表签字，并加盖合同章后生效。合同生效前，合同承办人应对合同进行反复，如发现问题应及时纠正。合同的主要内容合同的对方是否具有独人资格，合同对方是否具备履约能力合同是否企业经营范围和代表的委托权限按规定需要办理、鉴证、登记或者审核批准的是否完成这些法定手续财部，以便及时筹措按时付款。14、当事人协商一致，可以变更、转让或解除合同，但依照合同性质，当事人约定或法律规定不得变更转让的不得变更转让规定变更转让解除合同应当办理批限登记等手续的应依照其规定凡要变更或解除合同必须事先以形式通知对方经双方协商一致按法定程序签订新的协议在双方没有达成新的协议以前原合同仍然有效。15、合同承办收到对方要求变更或解除合同的正式文件、信件、电及16、饭店因情况变化需变更或解除合同时，应在合同期满前30天方提出，原合同有规定或双方另有约定的，按合同规定或约定办理。l7、合同应由计财部负责保管，副本交总经理，复印件分送有关部门19、有关合同订立、变更、解除的往来函电、信件均应妥善保管。合同承办律发出，信存根一并归档。20、合同执行完毕，应由合同承办、部门总监或经理或饭店财务总监签字21大合同需性保存。22、凡合同在履行中发生纠纷，原则上应由原承办负责解决，合同管理员应提讼抗力等原因而造成的逾期短少等情况，应取得有关方面的证部门总监或经理审核后转财务总监处理，合同承办不得擅定免罚。24

25、对饭店合法权益，工作成绩显著或对挽回合同签订履行事故有功，使家和饭店利益免受重大损失，应给予必要的荣誉和26、有下列情形之一，未造成经济损失对直接责任者或责任进行批评教育；造成经济损失的，按情节轻重分别给予纪律处分、经济处罚直至刑事责任。应当签订合同而未签订，以口头约定代替合同而给饭店造成经济损凡不使用或不验核签订合同，或使用委托书不当，造成经济损合同代表在签订履行合同时未尽到责任而造成经济损失的，或导致合同承办丢失或擅自销毁合同及合同附件资料，造成经济损失的不及时违约责任，造成损失的合同管理玩忽职守，造成经济损失的饭店会计管理制1、会计是记录和反映经济业务活动的重要史料和，必须加强管理，建立和健全会计的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度，切实把会计管好。第一类：会计凭证、会计账簿、会计报表《会计师年审、验资报告、会计移交清册、会计保管清册、销毁清册、账户余额表、工资奖金表。第三类：各类日报表、各类账单、、收据、领用单、其他。第四类；电算化会计管理详见会计电算化管理制度。3、计财部应设会计室或柜，并指定专人负责会计管理工作。会计档案管理调离必须办理移交手续。4、每年形成的会计应由计财部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。当5、已入库的会计，应保持原卷册的封装，需拆封整理的，应由会计管理会计的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和制度不得须经有关同意，并按规定进行登记，查阅后及时归档。7、外单位查阅会计，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人应出示身8、查阅会计必须由保管人陪同，查阅的会计需保持原样，不得拆抽、涂改，如需复印的，须经财务总监同意。会计原件原则上不得出借。9、会计保管期按国家规定：一类保管期为15—20年；二类保管期为5年；三类一般保管二年。销毁时，应指定专人鉴定/r