《我国住房公积金制度的理性反思与改革（论文）11000字》

161绪论1.1研究背景在住房货币化过程中，引入住房公积金是为了满足公众的住房需求，并在公共消费水平较低时缓解他们的住房困难。二十世纪初，中国居民的购买力仍处于较低水平。很少有人主动购买自住房。因此，我国以上海为试点城市，并在新加坡中央公积金的基础上建立了住房公积金。取得社会和经济效益后，将在全国范围内逐步推广。因此，中国共产党第十九次全国代表大会提出了“坚持住房居住而不是投机摆放，让所有人居住的观念”。中央财经领导小组第十四次会议发了言。明确指出，“要准确把握住房属性，以满足新市民的住房需求为主要出发点，建立以购房和房租并举为主要方向的住房体系，满足多层次需求。以市场为主体，以政府为主体提供基本保证，同时制定分类监管，地方性，财政，财税，土地，市场监管等政策，形成长效“让所有人都可以居住的制度安排。”此时，住房公积金已经重新进入了人们的视野，但是在住房公积金执行政策的过程中仍然存在许多不尽人意的方面，这影响了住房公积金的运作效果。政策，例如覆盖范围狭窄，保护水平低以及存放的资金量大。1.2研究目的和意义从资金利用的角度来看，存入银行账户的住房公积金会贬值，造成社会资源的浪费。从住房公积金政策实施的角度看，中低收入群体的住房问题不能得到有效解决，导致政策实施偏差。在此基础上，对住房公积金政策运行机制进行了研究，分析了我国住房公积金政策实施中存在的问题和原因，并探讨了如何客观评价和提出相应的改进措施。探索适合我国国情的住房公积金之路，可以说这源于实际需要，具有现实意义。2住房公积金制度的概念与功能2.1住房公积金制度住房公积金制度是根据住房公积金的收取，出借，提取以及监督管理的有关制度的总和。实际上，这是住房保障体系，是住房货币化改革的重要组成部分，是从实物分配到货币分配的一种分配形式。它是国家法律规定的重要的住房社会保障体系，是强制性，互助性和安全性的。2.2我国住房公积金制度的作用2.2.1推动住房从福利分配向货币分配的转变在建立初期，住房公积金制度旨在促进住房分配从有形形式向货币形式的转变，并促进我国城市住房制度的改革。该制度打破了计划经济体制下完全依靠单位来解决住房问题的福利性住房分配制度，建立了个人，集体和国家合理分配住房的货币分配机制。同时，有助于住房消费和投资的个性化和家庭化。这为住房制度的市场化奠定了货币基础，有效地促进了住房制度的市场化改革。2.2.2促进房地产金融体系发展在住房公积金制度中，个人贷款额度，授予条件和贷款期限与商业银行明显不同。住房公积金贷款通过低息贷款降低了中低收入群体的贷款成本。例如，北京市住房公积金管理中心在城市破旧房屋改造和标准住房租赁困难等项目中，努力向低收入家庭提供贷款。支持。住房公积金贷款可以用作商业银行贷款的有效补充形式，以降低商业个人贷款风险和不良贷款率，从而降低整个房地产金融体系的风险。房地产业是资本密集型产业。我国的房地产金融市场具有资本需求大，占用时间长，风险高，流动性不足的特点，这决定了住房的生产，投资和消费需要大量的长期资本投资，而不能完全依靠。居民一次性支付的储蓄和企业自己的资本。因此，住房经济活动的开展需要政策性金融的协调和支持，以提高住房建设的融资和消费支付能力。实际上，住房金融包括一系列要素，例如公共住房基金，住房金融法律法规，住房金融管理系统，住房金融机构，住房金融工具以及住房金融市场。由于住房的特殊性，住房融资容易出现市场失灵，需要政府的适当干预才能建立公共住房金融体系。商品房贷款与住房公积金贷款的有机结合，可以有效提高房地产金融体系的效率，调动各种金融机构，贷款人群，住房供求的积极性，确保住房资金来源，增加我国中低收入阶层的住房消费能力。住房公积金制度设计中存在的“供热减少，供冷增加”的内部平衡机制客观上在当地房地产市场中起着调节作用。此外，住房公积金除利率调整外的大多数规定都是根据当地实际情况制定的，极大地促进了各地房地产金融体系的整体健康发展。2.2.3发挥住房保障功能住房市场的固有缺陷和失败决定了国家和政府应有效履行职能，为居民的基本需求提供保护。在社会保障体系中，住房保障体系是其中的重要组成部分。根据每个地区的经济和社会发展，住房供求状况，政府干预的目标和能力等，各国和地区的政府已经建立和完善了与住房保障有关的政策和体系，并设立了专门的部门机构并设立了专门的部门机构。设立专项资金，促进制度有效运行。个人住房公积金贷款利用职工自身筹集的资金，以低息贷款的形式支持职工购房，解决了许多中低收入群体住房资金不足的问题。没有针对家庭的担保功能。国家对住房公积金实行税收优惠，住房公积金免征利息税，职工缴纳住房公积金免征个人所得税，部分住房公积金增值收益分配作为廉租房建设的补充资金。努力解决困难群众的住房问题，促进住房保障和社会公平。有学者指出，目前，我国住房公积金获得的部分增值收入已成为城镇廉租住房建设的补充资金，为廉租住房建设提供了资金支持。房租住房进一步增加。当前，我国经济社会正处于重要过渡时期，经济下行压力仍然很大。将来，中低收入家庭的住房问题仍然存在。为了减轻住房问题，促进社会公平，构建和谐社会，住房公积金制度必须进行重大的职能定位调整和体制改革，以便更好地发挥其作为政策性住房保障金融支柱的作用。3我国住房公积金制度的发展现状在过去的30年中，随着中国的市场化改革和住房制度改革，我国的住房公积金制度不断发展。随着我国经济社会发展和改革的不断深入，它已通过自下而上的探索和自上而下的探索逐渐扩大制度的改进紧密集成，不适应实际情况的系统部分逐渐调整，逐步完善和成熟。然而，在制度的实施中仍然存在许多问题和挑战。图12014-2018年住房公积金缴存金额及增长速度图22014-2018年实缴单位数和实缴职工人数①3.1管理体制住房公积金的有效管理和安全运行是有效保护住房公积金所有人合法权益，促进住房公积金价值保值的中心环节。我国的城市住房公积金制度一直采用地区政府管理模式，而地方人民政府负责监督该地区的住房公积金的支付，余额和使用。我国住房公积金制度的管理原则是“住房公积金管理委员会决策，管理中心运作，银行账户存放，财务监督”，以管理中心为中心，并采用与公司治理类似的管理结构。但是，它不同于一般的公司管理，其内部决策执行系统倾向于行政管理。3.1.1决策体制《住房公积金管理条例》第一章第四条规定，住房公积金的管理应当由住房公积金管理委员会作出决定，并具有重大决定权。与住房公积金管理有关的问题，包括住房公积金制度的政策规定和运作管理等重要事项。。②住房公积金管理委员会是一个决策机构，负责决策。对于省会，直辖市以及其他分区城市，州，州和同盟，需要根据《住房公积金管理条例》建立住房公积金管理委员会，并建立和完善《住房公积金管理条例》。住房公积金管理委员会的决策制度。住房和城乡建设部等十个部门对住房公积金管理委员会的主要职责作出了详细规定：按照有关法律，政策制定和监督住房公积金管理办法；起草住房公积金缴存比例和个人住房贷款最高限额；银行负责住房公积金的金融业务；审批住房公积金的存放，使用和执行情况；审批延期支付住房公积金的申请或者降低住房公积金缴存比例的申请；住房公积金年度预算和决算，增值收入分配核定等；听取中国人民银行关于托管银行住房公积金金融业务监管的通知，财政部门关于住房公积金监管的报告以及住房公积金提交的整改报告管理中心根据审核报告。听完这些报告后，公积金委员会需要就如何处理提出建议。住房公积金年度公告将得到审查。3.1.2管理运作体制《住房公积金管理条例》第一章第四条规定，住房公积金的管理应当由住房公积金管理中心负责，住房公积金管理中心负责住房公积金的管理和经营。。住房公积金归个人所有，而不是财务预算资金，因此不应包括在财务预算资金的管理中。住房公积金不是居民的储蓄存款，因此不应计入银行存款。住房公积金由人民政府依法设立的住房公积金管理中心管理。该机构的主要职责是管理住房公积金，并负责住房公积金的运作。其主要职责包括：编制住房公积金的收支使用计划，记录职工住房公积金的支付和使用情况，住房公积金核算，审查和记录住房公积金的使用和使用以及维持和增加住房价值。公积金。各地住房公积金管理中心的运作模式可以分为两种，一种是委托管理模式，另一种是直接管理模式。委托代理模式下管理中心的职能集中在监督而不是特定的操作上，并且组织机构精简且人员编制少。主要职责包括制定住房公积金政策或为政策制定提供指导，监督付款单位住房公积金制度的建立，监督代理银行住房公积金的运作和实施；管理中心已经形成了较为完整，完整的组织体系和管理体系。该中心独立管理，对自身的损益负责，直接募集资金，独立使用资金，直接结清资金，管理和经营住房改造资金，并独立承担风险。3.1.3缴存与使用体制住房公积金的存贷款等金融服务，由当地人民政府指定和委托的专业银行办理。委托专业银行必须按照委托协议的规定办理住房公积金的存贷款业务；根据当地人民政府批准的住房公积金使用计划，审查，发放和收回贷款。国家机关，国有企业，城市集体企业，外商投资企业，城市民营企业及其他城市企业，事业单位，民办非企业单位，社会团体等单位及其职工，必须缴存住房公积金。资金符合规定。城镇个体工商户和自由职业者可以申请住房公积金缴纳。住房和城乡建设部和其他三个部委还明确规定了单位和职工的缴存比例。有地级市要考虑当地经济社会发展，综合考虑各方面的承受能力，确定单位和职工住房公积金缴存比例；原则上，住房公积金支付的月工资基数不得超过该职工所在城市的统计部门公布的上一年度职工平均月工资的2或3倍。关于各地区住房公积金的具体缴存比例，由地方住房公积金委员会起草，然后由同级人民政府审查，经人民政府批准后实施。省，自治区，直辖市。住房公积金的使用有明确的规定，并随着时间的推移而变化。分为两个阶段：一是从1991年上海建立住房公积金制度到1998年。主要目的是从供给侧支持住房建设，解决当时住房建设资金不足的问题。。第二，1999年《住房公积金管理条例》颁布后，主要从支持住房建设向住房消费转移，从需求侧转移职工收入分配结构。原始单位将房屋分配给员工，而不是向员工发放货币补贴。向储户提供住房公积金贷款，用于购买，建造和维修自住房，以及购买国债。3.1.4监督管理体制根据我国现行的住房公积金监督制度，可以发现主要监督方式是行政监督，辅助监督方式是审计监督和社会监督。从国家，省和市各级已经形成了覆盖地方到中央政府的多级监督系统。三级建立和完善相应的住房公积金监督管理机构，并与审计部门，中央银行分行，财务部门共同监督住房公积金的使用。在国家一级，建设部，财政部和中国人民银行作为住房公积金的部级监督部门，监督住房公积金管理法律，政策，财务管理和业务程序的实施情况。国家在省一级，建设部各省（自治区，直辖市）住房公积金行业的主管部门负责监督住房公积金管理规定和政策的执行；在市一级，设有地区的城市财政部门，中国人民银行分支机构和中国银行业监督管理委员会地方分支机构和审计部门，按照有关法律法规的规定，负责有关监督工作。管理中心向公众发布年度财务报告并接受社会监督。3.2风险防控我国住房公积金制度的运作存在一系列潜在风险，尤其是住房公积金贷款的风险。我们必须面对住房公积金贷款的诸多风险，如制度风险，政策法律风险，信用风险，抵押风险等，建立有效的风险防控机制，保持住房公积金制度的运作长期稳定和正常。图32014-2018年个人住房贷款金额及贷款率3.2.1个人信用风险信用风险是指借款人将来无力或不愿履行合同并按时偿还本金和利息，从而给贷方造成损失的风险。个人信用风险通常有两个原因。一种是信息不对称。由于我国尚未建立完善的个人信用审查制度，人民的整体素质不高，违约成本较低，因此一些借款人可能故意利用信息管理漏洞违约或无法还款；第二，借款人无法偿还。借款人申请贷款时可能具有良好的经济水平和稳定的收入来源，但是诸如市场萧条，公司裁员和自身疾病之类的紧急情况可能会迅速压低借款人的经济状况，使其无法偿还住房公积金贷款。3.2.2市场环境风险宏观经济周期和利率风险是影响住房公积金贷款的主要市场环境因素，即住房公积金贷款面临一定的市场环境风险。近年来，我国宏观经济发展面临的主要风险包括：国家经济发展总体放缓；房价上涨；人口老龄化问题严重，劳动力在总人口中的比重下降了。在这些风险因素的影响下，房地产市场出现系统性风险的可能性增加了。受房地产市场下行趋势的影响，住房公积金的流动性风险也有所增加。房地产价格高企时会发放住房公积金贷款。如果房价急剧下跌，将导致拖欠还贷的风险，这将使住房贷款机构蒙受经济损失。例如，2008年美国的次级抵押贷款危机就是一个典型案例。这导致了非常严重的住房贷款违约问题，并引发了全球金融危机。当前，我国总体房价处于较高水平，需要加强有效防范贷款违约风险。存贷款利率差是住房公积金经营获利的主要途径。在宏观经济形势总体经济不景气的情况下，利率差异缩小，导致住房公积金的盈利能力下降。以北京为例，根据中国人民银行，住房和城乡建设部，财政部发布的文件，2015年北京住房公积金管理中心降低了存贷款利率。北京的住房公积金。5年及以下的期限降至3.25％。从2016年2月21日起，职工住房公积金账户的存款利率将按照一年定期存款基准利率统一执行，加息后的利率为1.50％。住房公积金存贷款利率的调整反映了中国政府希望进一步扩大住房公积金存量和住房消费，达到房地产去库存化的目标，这将对住房公积金收益产生影响。3.2.3制度风险机构风险是指住房公积金制度因素引起的风险。目前，我国的住房公积金管理采用代理-代理模式。住房公积金管理中心负责住房公积金的运作。公积金贷款的发行由指定的商业银行处理，两者之间存在代理关系。住房公积金管理中心和受托银行是两个不同的利益相关者。两者在业务运营过程中信息交流不足，限制和监督机制不完善，很可能引起利益冲突和摩擦。此外，银行是旨在实现利润最大化的经济实体。在贷款业务中，他们可能倾向于以委托贷款的形式批出风险项目，或者由于成本问题而使贷款回收不足，这大大增加了住房公积金贷款的风险。3.2.4政策法律风险住房公积金政策的特殊性，政策变化和法律修订的不确定性，在发放和收回贷款方面造成了重大的政策和法律风险。住房公积金贷款回收可能会持续数十年。在此期间，社会经济和金融市场可能会发生重大变化，住房公积金政策和法律也会相应调整，这将增加住房公积金贷款发行和回收的潜在风险。3.2.5抵押风险抵押风险是指住房公积金贷款的抵押和担保方式可能引起的风险。住房公积金贷款过程面临许多风险因素。重要原因之一是，贷款购买的房屋通常用于抵押。目前，开发商对房屋采用预售模式，即房屋尚未完工或正在建设中的房屋正在出售。在未来的建设中，由于开发商的建设而无法及时交付房屋，以及房地产法律纠纷等因素，可能导致购房者不再支付住房公积金贷款还款，造成贷款损失。3.3增值收益近年来，住房公积金资金的规模越来越大。在保证资金安全和资金时间价值的基本前提下，保持和增加住房公积金的价值在住房公积金管理和运行中的重要性不断提高。当前的住房公积金主要投资于个人住房贷款，银行存款和政府债券。在这三者中，个人住房贷款是最重要的投资方法和最佳的利润渠道，并严格控制股票，金融债券和公司债券等金融产品。投资①。近年来，由于通货膨胀，经济下行压力，投资渠道狭窄等因素，住房公积金有时被用于支持地方政府的保障性住房建设贷款，住房公积金的增值收入不大。高，住房公积金存款人的资产收入也受到很大影响。根据《全国住房公积金2017年年度报告》，2017年住房公积金增值收入为763.22亿元，比2016年增长10.98％，增值收益率为1.57％，2016年为1.59%。从增值收益的使用来看，住房公积金增值收益的当前使用主要分配到三个方面：住房公积金贷款风险准备金，住房公积金管理中心的管理成本。，以及城市廉租住房建设补充资金。2004年和2007年相继发布的《城市低收入家庭廉租住房管理办法》和《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》，强调住房公积金应当用于提取贷款风险准备金。管理费用将用于廉租房建设。图42014-2018年增值收益分配占比4我国住房公积金管理面临的问题4.1缴存覆盖范围有限，缴存起点不够公平现阶段，我国的住房公积金缴存量已逐步呈现出缓慢增长的发展趋势，但缴存率却在下降。一些经济发达的地区，如北京，深圳，上海等地，公积金覆盖率相对较大，约为九层以上。但是，在我国的一些省市市，公积金的覆盖率相对有限，很难达到我国公积金支付总额的1/2。根据有关调查，我国大约有4300万雇员没有参加公积金制度，一些公司愿意承担行政处罚的风险，并且不愿为雇员支付住房公积金。因此，从总体发展的角度看，住房公积金的覆盖面有限，难以充分促进住房公积金的全面发展。此外，在主观上，约有34％的国民缺乏支付公积金的意识，并且根据生活压力，他们认为支付公积金会限制他们的个人收入，这不利于他们改善自己的生活质量。此外，在已支付住房公积金的雇员中，他们享受的福利也大不相同。根据住房公积金缴存规定，职工缴纳住房公积金的依据为上一年度的平均月薪，存款比例为5％至12％。虽然对缴费基数的上下限有规定，但结果是，同一地区不同工资群体的缴费额差距较大，在某种程度上影响了住房公积金制度的公平性。4.2住房金融功能受限目前，我国的住房公积金主要负责各地区的住房公积金管理部门。实际管理侧重于公积金的收支管理，相对不重视公积金的时间价值，管理部门不具备财务运作能力，以及对公募基金的投融资限制。目前，在中，高发达城市中，天津，重庆等地的个人住房贷款利率已接近极限。但是，云南等地的个人住房贷款利率较低，甚至在某些地区也远远低于平均水平。各地住房公积金的使用率极不均衡，彼此之间未得到有效流通，住房公积金的金融功能难以发挥。4.3住房保障能力不足一方面，由于当地房价，收入，利率和个人喜好的影响，员工支付的住房公积金无法满足其住房需求。即使他们已经支付了住房公积金，许多雇员仍然难以补足首付。住房公积金保护问题尚未得到解决。另一方面，受区域人口年龄和房价预期等多种因素的影响，集群购房现象更为普遍。特别是，当前的住房需求主要集中在中青年阶段，他们的购房偏好受到房价的严重影响。在此期间，住房公积金贷款需求过高，迅速接近贷款的临界点，出现了“财务上难以借贷”的问题。雇员难以获得合理数额的住房公积金贷款，并且雇员通过使用住房公积金贷款获得的利息分红较少，住房消费的压力仍然相对较高。4.4缴存资金收益较低员工住房公积金的使用受到相对限制。对于那些没有能力支付购房首付或不需要购买房屋的雇员，他们将无法享受住房公积金贷款折扣，也无法自由使用公积金。住房公积金存入帐户享受存款利率低，职工缴纳的公积金收益低于同期财务管理和存款的投资收益。这意味着这部分员工资金的价值尚未得到有效利用，会存在“骗提套取”的问题。4.5统筹治理效果不佳住房公积金有多个监管机构，责任划分还不够明确。财政部和住房和城乡建设部具有独立的决策和监督权。当他们行使权力和责任时，容易发生冲突或监管浪费。此外，当地住房公积金管理单位的绩效评估不包括住房公积金管理的效率。在监管不足的环境下，住房公积金制度的实施能力不足，难以有效执行住房公积金管理决策。5我国住房公积金管理改革思路5.1利用大数据技术，加大公积金的覆盖力度在管理实践中，公积金机构应将城镇的无业或自雇人士纳入公积金的覆盖范围，并提供帮助或财务支持以解决此类人的住房问题，以便更多的人能感受到公积金的好处。效力和优势，感受到国家和政府的关心和关心。根据有关调查，我国存在普遍存在的问题，即农民工很难选择工作和和平生活。从根本上实施农民工公积金制度，可以有效改善大多数农民工的发展需求，打破城乡二元结构，促进我国城市化进程。从实践上看，公积金管理机构应当在系统，法规的支持下，运用大数据技术和新的媒体平台，收集和整合有关数据和信息，以加深对居民职业，收入，生活状况的了解，使公积金覆盖工作迅速发展。5.2改善住房公积金制度，长期坚持住房保障制度坚持不可动摇的住房保障，目前是中国政府宏观调控的重要手段。政府应有机结合强制性，自愿性和激励性付款方式，并积极运用租金补贴，贷款本金和利息补贴以及投资收入补贴来指导员工。积极参与住房公积金的缴存，逐步扩大国有企业向民营企业，自由职业者等住房公积金的缴纳范围。对于雇员基金，应为不同的收入群体提供不同的住房保障政策。例如，对于低收入和低收入的城市工人，应给予政策补贴；对于中等收入的工人群体，应实施适当的补贴政策；对于高收入工人群体，应采取调整补贴的政策。一方面，根据职工缴纳的住房公积金，对低收入群体给予一定的租金补贴，对低收入和中等收入群体给予一定的贷款本金和利息补贴。支付首付的能力，从而解决城镇职工的住房问题。另一方面，根据个人缴纳的个人公积金基数，对职工进行住房修，或长期未发放贷款股利的住房公积金缴纳人给予补贴，给予较为合理的投资收益补助；对于已达到退休年龄的员工，将根据住房公积金的发放给予全额补贴。通过将收入群体享受的住房公积金补贴政策分开，在不增加经济负担的基础上合理制定补贴政策，更好地发挥住房公积金的住房保障功能。5.3完善政策住房金融制度，改革住房公积金管理机制价格上涨和通货膨胀是经济发展的必然趋势。随着时间的推移，尽管房地产价格的增长率受到抑制，但许多地方的房价仍呈现上升趋势。雇员在购买房屋时对贷款的需求正在增加，并且需要住房公积金贷款。提高其购买房屋的能力。因此，建立完整的政策性住房金融体系是促进住房公积金满足居民住房保障需求的关键。政府可以从住房公积金的金属性入手，将养老金，年金等结合起来，将住房公积金纳入职工养老保险，实行企业年金，职业年金和住房公积金的联合运作模式，改变原来的下放避免错误的截止日期的管理模式分配问题。同时，政府还应建立住房公积金集中管理制度，集中各个地区的住房公积金管理，在此基础上建立配套的金融运行体系，委托专业金融机构进行经营，实行单独管理。政策管理和金融运作管理该模型不仅保证了住房公积金的安全，而且借助金融机构的专业性提高了住房公积金的投资收益。5.4科学设计住房公积金贷款政策我国的贷款问题之一是低收入人群对贷款的需求很大，但人们认为他们的贷款风险很高，偿付能力较弱。银行和其他金融机构更倾向于向中高收入人群提供贷款，而低收入人群则面临融资困难。。当前，住房购买需求最大的群体是年轻人，但年轻人尚未进入社会，其积累的财富有限，但对贷款的需求是刚性需求。但是，购买第二套房子的大多数员工已经具有一定的支付能力。购房的主要目的是改善住房条件，而不是刚性需求。政府应根据不同收入群体对贷款的需求属性，合理设计住房公积金贷款政策。考虑到低收入群体的购房能力较弱，政府需要提供更多的贷款条件，贷款利率，贷款额度和首付比例。补贴支持；对于高收入群体，可以略微调整第二套住房购买的首付比例，存款基础，贷款期限等，并适度放宽贷款限制。5.5建立国家级住房公积金机构，统筹全国行政事项经过多年的发展，我国各地住房公积金单位的管理制度比较完善，人员组织和制度相对规范。政府可以选择建立国家住房公积金机构，负责国家住房公积金管理事项的全面管理，并负责住房公积金决定的执行。，统一管理住房公积金，统筹规划和动员。同时，各地要完善各省，市，区的住房公积金管理机构，调整权利，责任和利益，支持各地住房公积金管理事项的发展，并落实住房公积金政策。同时，对决策和监督制度进行改革和完善，完善有关法律法规，将住房公积金政策的制定和管理等行政事项纳入公共决策。监督制度，并将受托的金融业务也纳入金融监督体系，对住房公积金的决策和实施，存在问题的分析，有关负责人的责任进行全面监督。6结语近年来，尽管房价增长受到抑制，但相对较快发展的地区的房价仍然相对较高。对于当前处于刚性住房需求阶段的年轻人，住房安全问题尤为突出，特别是因为当前中国人口流动趋势正朝着经济发展的方向发展。区域流动的快速发展和对当地住房公积金贷款需求的失衡已逐渐突出。住房贷款的困难和公积金的投资收益低，极大地限制了员工支付住房公积金的积极性。为此，政府可以完善住房公积金制度，完善住房金融政策，改革住房公积金管理机制，科学设计住房公积金贷款政策，建立国家住房公积金制度，改善住房公积金。资金管理，更好地发挥住房保障作用。参考文献Usowski,K.,andM.Hollar,SocialPolicyandtheU.S.TaxCode:TheCuriousCaseoftheLow-incomeHousingTaxCredit[J],NationalTaxJournal,2008,3,519-529Lang,B.J.,LocationIncentivesintheLow-incomeHousingTaxCredit:AreQualifiedCenscusTractsNecessary?[J],JournalofHousingEconomics,2012,21,142-150Sinai,T.,andJ.Waldfogel,DoLow-incomeHousingSubsidiesIncreasetheOccupiedHousingStock?[J],JournalofPublicEconomics,2005,89,2137-2164Eriksen,M.D.,TheMarkenPriceofLow-incomeHousingTaxCredits[J],JournalofUrbanEconomics,2009,66,141-149Monsod,T.C.,AddressingtheUrbanHousingProblem:DoesSubsidizingHomeownershipBestMeettheHousingNeedsofUrbanSquatterHouseholds?[J],AsianEconomicPapers,2011,10,124-151Wood,G.,R.Watson,andP.Flatau,MicrosimulationModellingofTenureChoiceandGrantstoPromoteHomeOwnershi[J],TheAustralianEconomicReview,2006,39,14-34Greulich,E.,andJ.M.Quigley,HousingSubsidiesandTaxExpenditures:TheCaseofMortgageCreditCertificates[J],RegionalScienceandUrbanEconomics,2009,39,647-657Beer,A.,E.Baker,G.Wood,andP.Raftery,HousingPolicy,HousingAssistanceandtheWellbeingDividend:DevelopmentanEvidenceBaseforPost-GFCEconomies[J],HousingStudies,2011,26,1171-1192Ortalo-Magne,F.Rady,S.HousingMarketDynamics:OntheContributionofIncomeShocksandCreditConstraints[J],ReviewofEconomicStudies,2006,73(2):459-485Chambers,M.,Garriga,C.,Schlagenhauf,D.TheLoanStructureandHousingTenureDecisionsinanEquilibriumModelofMortgageChoice[J],ReviewofEconomicDynamics,2009,2(3):444-468XuY,MandatorySaving,CreditAccessandHomeownership:TheCaseoftheHousingProvidentFund[J],UrbanStudies,2017MattiansBurell,China’sHousingProvidentFund:ItsSuccessandLimitations[J],HousingFinanceInternational,2006(03):38-42Deng,L.,Q.Shen,andL.Wang,“HousingPolicyandFinanceinChina:ALiteraturereview”,USDepartmentofHousingandUrbanDevelopment,2009RichardJ.andButtimerJr.,TheChineseHousingProvidentFund[J],Internat