国际贸易学市公开课一等奖省赛课获奖课件

§7国际贸易政策办法

§7.1关税办法国际贸易学)第1页一、关税含义和作用关税（Tariff/CustomsDuty）简单地讲，就是一国政府对流入或流出该国关境商品课征一个税。关税是设在关境上国家行政管理机构——海关征收。一国或地域（世界上一些单独关税区）由关境组成了一个地域范围，称为关税区域（CustomsArea）。在关税区域内，货物将不被征收关税地自由移动。国际贸易学)第2页关境&国境关境=国境关境>国境关境<国境通常情况下，一国海关在其本国国境内实施统一贸易法令与关税法令。几个国家结成关税同盟后，实施统一关税法令和统一对外税则，组员国只对来自和运往非组员国货物进出共同关境时征收关税。在本国境内设置了自由港、自由贸易区和出口加工区等经济特区国际贸易学)第3页关税特点强制性——关税是海关凭借国家权力征收，纳税人须无条件服从。无偿性——海关代表国家从纳税人方面征收，国家无任何赔偿。预定性——海关据预先要求法律与规章加以征收，双方不得随意变动。间接性——关税纳税主体为进出口商，但他们将关税打入商品价格，最终负担者为消费者。国际贸易学)第4页二、关税种类按征税方向分

按征税目分按差异待遇分

国际贸易学)第5页按征税方向分1、进口税(ImportDuties)

——进口国家海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收正常关税(NormalTariff)，可分为最惠国税和普通税两种。最惠国税适合用于与该国签署有最惠国待遇标准贸易协定国家或地域所进口商品。普通税适合用于与该国没有签署这种贸易协定国家或地域所进口商品。最惠国税率比普通税率低，二者税率差幅往往很大。国际贸易学)第6页按征税方向分2、出口税(ExportDuties)

——出口国海关在本国商品输往国外时，对出口商品征收一个关税。

一国政府征收出口税原因

为确保本国生产，对出口原料征收出口税，税率普通较高，还可辅之以出口许可证之类数量限制，在极端情况下，甚至可征收禁止性出口关税，即出口税高到国外购置者无力购置程度。对本国资源丰富、出口量大商品征收出口税，以增加财政收入。改进贸易条件，提升出口效益，预防“贫困化增加”。为确保本国市场供给，除了对一些出口原料征税外，还对一些本国生产不足而又需求较大生活必需品征税，以抑制价格上涨。一些发展中国家利用出口税作为与发达国家跨国企业进行斗争武器。国际贸易学)第7页按征税方向分3、过境税(TransitDuties)

——又称经过税。它是一国对于经过其关境外国商品征收关税。按征税方向分

国际贸易学)第8页按征税目分1、财政关税(RevenueTariff)——以增加一国财政收入为主要目标而征收关税。

财政关税税率视国库需要和对贸易数量影响而制订。财政税率不宜过高，不然便会妨碍进口，达不到增加财政收入目标。当前，财政性关税在一国财政收入中主要性已经相对降低。国际贸易学)第9页按征税目分2、保护关税(ProtectiveTariff)——以保护国内生产和市场为主要目标而征收关税。

关税保护程度主要决定于税率高低。低税率所起保护作用小，高税率所起保护作用大。如今各国征收关税极难再区分财政性与保护性关税。以财政收入为目标关税客观上也能够产生保护作用；以保护为目标关税，其税率只要不高到禁止关税程度，也会增加财政收入。国际贸易学)第10页按差异待遇分1、进口附加税(Importsurtaxes)——一些国家对进口商品，除了按公布税率征收正常进口税，还往往依据某种目标再加征进口税，这种对进口商品征收正常关税外，再加征额外关税，就叫进口附加税。

征收进口附加税是限制商品进口一个暂时办法，在一国《海关税则》中并不能找到。征收进口附加税主要目标：应付国际收支逆差，维持进出口平衡；预防外国商品低价倾销；对某个国家实施歧视或报复等。进口附加税又称为尤其关税。进口附加税往往针对个别国家或个别商品征收。国际贸易学)第11页进口附加税反补助税反倾销税（1）反补助税(Countervailingduty)

补助补助——政府或任何公共机构对企业提供财政资助以及政府对出口产品任何形式收入或价格支持。补助范围包含：政府经过财政进行直接资金转移，如贷款、赠与、入股、债务豁免、贷款担保等；应纳税减免；政府提供商品或服务，或购置商品；政府经过基金机构、私人机构推行上述政府行为；对出口产品任何收入或价格支持。国际贸易学)第12页（1）反补助税(Countervailingduties)假如进口商品直接或间接接收了出口国给予任何形式补助，对本国已建产业产生重大损害或重大威胁或严重妨碍国内某一产业兴建，进口国政府能够采取办法消除或减轻这种损害，方式之一就是征收反补助税。反补助税征收要满足两个条件：进口商品接收了政府直接或间接补助，且补助是世贸组织所禁止。补助对本国已建产业产生重大损害或重大威胁或严重妨碍国内某一产业兴建。反补助税是一个抵消性关税，而非处罚性关税，反补助税税额不得超出贴补数额，且征税期限不能超出5年。对于接收补助倾销商品，不能重复征税。国际贸易学)第13页（2）反倾销税(Anti-dumpingDuties)——对实施商品倾销进口商品所征收一个进口附加税。其目标在于抵制商品倾销，保护本国商品和国内市场。倾销——一国出口厂商以低于国内市场价格，甚至低于商品生产成本价格，向国外抛售商品，从而打击竞争对手，占领国外市场。“东京回合”（1979）定义——凡是一国产品向另一国出口时，该产品出口价格低于正常贸易业务中用于国内消费类似产品可比价格，就被视为倾销。正常可比价格——在出口国主要市场上为供给国内消费按批发数量出售价格，明确地说，是指出口国国内市场批发价格(WholesaleMarketPrice)。倾销国际贸易学)第14页（2）反倾销税(Anti-dumpingDuties)用倾销伎俩将一国产品以低于正常价值价格投入另一国市场时，如所以对某一缔约国已建立产业造成重大损害或产生重大威胁，或对某一国内产业兴建产生严重妨碍，则倾销应遭到训斥。反倾销税额不得超出倾销差额(即反倾销税也是一个抵消性关税，而非处罚性关税)。正常价格是指相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下可比价格(批发价)。如没有此种国内价格，则是相同产品在正常贸易情况下向第三国出口可比价格。或产品在原产国生产成本加合理管理费、销售费和利润。以上几个价格只能依次选取，缺乏前一个价格时才能选取后面价格。不得对同一商品同时征收反倾销、反补助税。GATT/WTO为预防反倾销税被滥用所作要求国际贸易学)第15页（2）反倾销税(Anti-dumpingDuties)外国出口商存在倾销行为;倾销对国内产业造成重大损害或损害威胁或对某一国内产业兴建产生严重妨碍。GATT/WTO要求征收反倾销税必须满足假如外国出口商有倾销行为，但未对本国进口竞争产业造成损害或损害威胁，进口国政府无须征收反倾销税。国际贸易学)第16页（2）反倾销税(Anti-dumpingDuties)“东京回合”《反倾销修订协议》及WTO《反倾销协议》就反倾销相关问题所作要求①关于损害问题在确定倾销对本国工业部门造成损害或产生重大威胁时，该国应对倾销品进口数量以及给本国生产者带来影响进行客观调查，其它原因给工业部门造成损害不能归于倾销。调查一定要以事实作依据，不得以推测、可能作出判断。

②关于倾销调查③关于反倾销税征收受倾销影响生产部门如要对倾销进行调查，应事先提出书面申请。申请书中要有充分依听说明存在倾销与造成损害以及损害与倾销之间因果关系。在特殊情况下，如没有生产部门提出申请调查，而相关当局已经掌握组成倾销条件以至造成损害程度，也能够调查。假如相关当局确定倾销幅度小于正常价值2％，或倾销进口数量在该产品总进口量中百分比小于3％，则应马上停顿反倾销调查。反倾销调查不应妨碍办理海关手续，而且要在一年内结束。

在对所需情况调查结束后，是否征收反倾销税以及税收金额问题由进口国家当局自行决定。所征税额最好靠近于倾销差额，但不能超出这个差额。倾销税所征金额要能填补给工业部门带来损失。

国际贸易学)第17页按差异待遇分1、进口附加税(Importsurtaxes)反补助税反倾销税2、差价税(VariableLevy)——当某种本国生产产品国内价格高于同类进口商品价格时，为了保护国内生产和国内市场，按照国内价格与进口商品价格间差额征收关税，叫差价税，又称差额税。因为差价税伴随国内外价格差额变动而变动，所以它是一个滑动关税(SlidingDuty)，能很好地起到限制进口作用。Example:欧盟对农产品要求“闸门价格”国际贸易学)第18页按差异待遇分3、特惠关税(SpecialPreferences)——指某一国家或者一经济集团对一些国家全部进口商品或一部分商品在关税方面给予尤其优惠低关税或免税待遇。特惠关税开始是在宗主国和殖民地之间贸易中实施。当前实施特惠制主要有欧盟组员国给予非洲、加勒比和太平洋地域60多个国家和地域特惠关税，这是一个非互惠单向优惠关税。（洛美协定)洛美协定国家间实施这种优惠关税是世界上最优惠一个关税。国际贸易学)第19页按差异待遇分4、普遍优惠制(GeneralizedSystemofPreferences，GSP)

——简称普惠制，它是发达工业国家对来自发展中国家一些产品，尤其是工业制成品和半制成品给予一个普遍关税减免优惠制度。4-1普惠制标准4-2普惠制目标4-3普惠制限制办法国际贸易学)第20页4-1普惠制标准普遍非歧视非互惠发达国家应对发展中国家出口制成品和半制成品给予普遍优惠待遇。应使全部发展中国家都不受歧视，无例外地享受普惠制待遇。发达国家应单方面给予发展中国家关税优惠，而不要求发展中国家或地域提供反向优惠。国际贸易学)第21页4-2普惠制目标扩大发展中国家工业制成品和半制成品出口，增强其产品竞争能力，增加外汇收入；促进发展中国家工业化以及加速发展中国家经济增加。国际贸易学)第22页4-3普惠制限制办法对受惠国家或地域限制对受惠商品限制产品毕业制度——一旦某一受惠国发展水准和相关工业专业化程度，到达给惠国要求发展指数和专业化指数，其产品就会列入毕业产品清单，优惠也就会停顿。国家毕业制度——当受惠国整体经济发展到一定水平时，给惠国会取消该国全部产品优惠待遇，即实现了国家毕业。

对享受优惠程度限制原产地规则国际贸易学)第23页原产地规则整件生产标准——也称完全原产品，即产品完全在受惠国生产和制造，不含进口原料和部件。实质性改变标准——也称含有进口成份产品，它是对两个或两个以上国家参加制造产品确定其原产国标准。其基本概念是货物必须在出口国经过最终一道实质性加工或生产，使该产品得到其特有性质和特征。国际贸易学)第24页实质性改变标准最终改变标准——在原产地完成了产品最终一道加工程序。这种加工使原产品性质发生实质改变，从而具备新产品特征。但这种加工不是仅仅为了改变原产地以谋取关税优惠。

加工标准——该货物在原产地必须经过给予该产品基本特征加工程序。它包含两层含义：一是加工后税则项目发生了改变；二是经过合格加工，即给惠国要求一些产品在原产地生产时须到达加工要求。欧盟、日本、挪威采取这种标准。百分比标准（增值标准）——出口产品在生产中所使用非生产国原料或部件价格在该产品出厂价格中所占百分比不得超出一定百分比，或要求在该产品生产中本国原料和生产费用总和所占百分比必须到达一定百分比，才认为该产品有实质性改变。国际贸易学)第25页三、关税征收方法

比如：每公升酒征收1.5美元。从量税较适合于标准化和原材料产品。从量税与货物数量多少成正比关系。从量税额计算公式为：从量税额=货物数量×单位从量税一国征收从量税，大部分以商品重量为单位征收，但各国对应纳税商品重量计算方法各有不一样。毛重——商品本身重量加内外包装材料在内总重量。半毛重——商品总重量扣除外包装后重量。净重——商品本身重量，不包含内外包装材料重量。（一）从量税（SpecificDuties）

——对进口货物每个单位量（重量、数量、长度、容量和面积等计量单位）征收一定量税费。

国际贸易学)第26页从量税特点1.手续简便，不需审定货物规格、品质、价格，便于计算。2.税负并不合理。3.不能随价格变动作出调整。4.难以普遍采取。在某商品价格下跌和商业衰退时期，会加重商品关税税负。对于廉价物品会课征较重关税。这种关税征收方式实际上是勉励同类产品中质量高、价格高商品进口。当国内价格上涨时，税额不能随之变动，使税收相对降低，保护作用消弱。物价回落时，税负又相对增高，不但影响财政收入，而且影响关税调控作用。征收对象普通是谷物、棉花等大宗产品和标准产品，对一些商品如艺术品及珍贵物品（古玩、字画、雕刻、宝石等）不便使用。国际贸易学)第27页从价税普通适合用于工业制成品。从价税与商品价格涨落成正比关系。假如产品价格上涨（比如发生了通货膨胀），则从价税保护程度和关税水平同时变动，尤其是对高价格制成品，其保护作用和从量税相比更有效。从价税额计算公式为：从价税额=货物总值×从价税率

（二）从价税（AdValoremDuties）——按进口货物价值征收一定百分比税。国际贸易学)第28页从价税特点1.税负合理。2.物价上涨时，税额对应增加，财政收入和保护作用不受影响。但在商品价格下跌或者别国蓄意进行低价倾销时，财政收入就会降低，保护作用也会显著减弱。3.各种商品均适用。4.从价税率按百分数表示，便于与别国进行比较。同类商品质高价高，税负也高。加工程度高商品和奢侈品价高，税额较高，对应保护作用较大。

5.完税价格不易掌握，征税手续复杂，大大增加了海关工作负荷。国际贸易学)第29页混合税以两种税额之和作为该种商品关税税额。计算公式为：复合税额=从量税额+从价税额在详细征收时还有两种情况：以从量税为主，另外加征从价税以从价税为主，另外加征从量税因为混合税结合使用，能够扬长避短，哪一个方法有利，就使用哪一个方法为主。当前世界上大多数国家都使用混合税。（三）混合税——又称为复合税，是对某种进口商品，采取从量税和从价税同时征收一个方法。国际贸易学)第30页我国部分进口商品从价税、从量税、复合税税目税率

税则号列货物名称最惠国税率普通税率02071200整只冻鸡1.6元／千克5.6元／千克22030000啤酒3元／升7.5元／升27090000石油原油085元／吨37025520未曝光窄长彩色胶卷16元／平方米232元／平方米37025590其它未曝光窄长彩色胶卷145元／平方米433元／平方米从量税税率国际贸易学)第31页税则号列货物名称最惠国税率％普通税率％08109010鲜荔枝368033030000香水及花露珠22.515085191000真空吸尘器22.513090071910超出52厘米彩色电视机3613094033000高速摄影机1440从价税税率续表一：国际贸易学)第32页续表二：税则号列货物名称最惠国税率普通税率85211011广播级录像机每台完税价格低于或等于美元：执行单一从价税，税率为36％；每台完税价格高于美元：每台征收从量税，税额5480元，加上3％从价税。每台完税价格低于或等于美元：执行单一从价税，税率为130％；每台完税价格高于美元：每台征收从量税，税额20600元，加上6％从价税。85254050数字方式存放图像摄影机每台完税价格低于或等于5000美元：执行单一从价税，税率为30％；每台完税价格高于5000美元：每台征收从量税，税额11200元，加3％从价税。每台完税价格低于或等于5000美元：执行单一从价税，税率为130％；完税价格高于5000美元：每台征收从量税，税额51500元，加6％从价税。复合税税率国际贸易学)第33页（四）选择税（AlternativeTariffs）——对同一个进口商品同时订有从价、从量或混合税率，海关需要限制进口时，可选择其中税率高一个形式征税。比如：日本对坯布进口征收税率有协定税率10%或7.5%另外每平方米加征2.6日元两种，详细征收关税时，按其中高者进行。国际贸易学)第34页四、关税经济效应1、关税对贸易小国经济效应贸易小国，即该国某种商品进口量占世界进口量很小一部分，所以，该国进口量变动不能影响世界市场价格，就好像是完全竞争企业一样，只是价格接收者。这么，该国征收关税以后，进口商品国内价格上涨幅度等于关税税率，关税全部由进口国消费者负担。国际贸易学)第35页经济效应之一：消费效应由于征收关税引起进口商品价格上涨，对消费者造成直接损害。一方面，如果该进口产品进口需求弹性比较小，价格上涨不能经过降低需求来调整，那消费者就要支付较高价格。如果进口产品是具有需求刚性资本品，将增加最终产品生产成本，导致价格上涨，增加消费者负担。其次，如果该进口产品进口需求弹性比较大，那国内消费者将降低需求量，从而降低了物质福利水平。国际贸易学)第36页经济效应之二：生产效应对于与进口商品相竞争国内生产者来说，显然是能够从保护关税中取得利益。我们知道，外国商品之所以会输入，其根本原因在于国际市场价格比国内市场价格低，或在价格相同情况下，国外产品质量优于国内，假如自由进口，进口竞争厂商会被迫降低价格。征收关税提升了该商品国内价格(国际价格则保持不变)，使得国内生产者得以依据上涨价格扩大生产量，增加利润，使生产集团取得利益。但从整个国家来看，因为征收关税，一些国内资源从生产更有效率可出口商品转移到生产较缺乏效益可进口商品，由此造成了该国资源配置效率下降。国际贸易学)第37页经济效应之三：贸易效应征收关税提升了进口商品价格，造成进口降低，从而使经营进口商品企业和个人损失了部分市场，降低了收入。经济效应之四：财政收入效应只要关税不提升到禁止关税水平，它会给进口国带来财政收入，这项收入等于每单位课税额乘以征税进口商品数量。在贸易小国情况下，由征收关税而带来收入是由国内消费者支付。应该看到，关税收入一部分用来支付征收关税这一行为费用。所以，关税收入只有一部分成为财政收入。国际贸易学)第38页经济效应之五：收入再分配效应收入再分配效应。关税还会造成收入从国内消费者向国内生产者再分配。这是因为，关税引发国内商品价格上涨，生产者增加了利润，这些利润一部分是从消费者支付较高价格中转移过来。我国由政府主导收入再分配，主要形式包含征收个人所得税、社会保险、优抚、社会救助和救助等方式。国际贸易学)第39页价格数量DxSxEQ3FABOQ5Q1GHQ4Q2消费效应生产效应贸易效应cabda+b+c+d—消费者剩下损失a—生产者剩下增加c—政府增加财政收入b—净损失生产部分d—净损失消费部分国际贸易学)第40页五、名义保护率与有效保护率总来讲，关税保护作用大小取决于进口税率高低。在其它条件相同情况下，进口税税率越高，对于本国生产同类产品部门保护程度也就越高，反之其保护程度就低。所以，名义保护率（NominalRateofProtection）就是和自由贸易情况下相比，征收关税后使货物产品价格增加百分比。上式中：P*为自由贸易价格；P是进口商品国内价格，包含国内关税，即P=P*+T。因为实际生活中看不到自由贸易价格，大多数经验研究便将产品国际价格作为P*值。国际贸易学)第41页有效保护率因为经济全球化和国际分工由产业间向产业内发展，中间产品贸易量大大增加，所以国际贸易商品极少完全是产自一个国家。在许多情况下，产品生产需要引进投入和进口零部件。中间产品贸易存在给关税经济分析及关税保护效应估量造成了极大差异。有效保护率（EffectiveRateofProtection）则是将用于成品生产原料和中间投入上关税壁垒原因考虑在内，吸收了生产结构方面信息，使其成为比名义保护率更为准确测定保护程度方法。国际贸易学)第42页在有效保护税率研究方面，1955年加拿大巴伯（C·L·Barber）在其《加拿大关税政策》一书中首次提出了有效保护概念。随即，巴拉萨、柯登（W·M·Corden）、约翰逊（H·G·Johnson）等一批从事国际经济研究著名学者在这一领域进行了富有开拓性研究。所谓有效保护率，是指征收关税后使被保护行业每单位最终产品附加价值增加百分比。附加价值是最终产品价格减去用来生产该商品进口投入品成本。计算公式为：其中，V为不征收关税时单位产品附加价值，V’为征收关税后附加价值。国际贸易学)第43页例题：（1）假定在自由贸易情况下，一辆汽车国内价格为10万元，其中8万元是自由进口钢材、橡胶、仪表等中间投入品价格，那另外2万元就是国内生产汽车附加价值。现在假定对每辆汽车进口征收10％名义关税，而对钢材等依然免税进口，同时假定进口汽车价格上涨幅度等于名义税率，即10％。这么，汽车价格上涨到11万元。保护关税使国内制造汽车附加价值增加到11－8=3万元。这时，国内汽车附加价值增加率即有效保护率为：（2）假如对汽车和钢材等同时征收10％名义关税，那么成本和汽车价格将按同一百分比上升，实际保护率也是10%。国际贸易学)第44页（3）假如现在对进口投入品钢材等征收5％名义关税而汽车仍为10％名义关税，则钢材等国内价格上涨到8.4万元，汽车附加价值降低为11—8.4=2.6万元，有效保护率为：（4）假如现在对进口投入品钢材等征收20％名义关税而汽车仍为10％名义关税，则钢材等国内价格上涨到9.6万元，汽车附加价值降低为11－9.6=1.4万元，有效保护率为：

国际贸易学)第45页经过以上例题计算，得出以下结论：最终产品名义税率即关税税则中要求税率大于其中间投入名义税率时，对最终产品有效保护率大于名义税率；最终产品名义税率等于其中间投入名义税率时，对最终产品有效保护率等于名义税率；当最终产品名义税率小于其中间投入名义税率时，对最终产品有效保护率则小于名义税率；而当对进口中间投入征收税率过高时，则会出现负数保护率（即这种关税结构不利于保护，反而会减弱国内产品竞争力)。国际贸易学)第46页推广公式：在各种中间投入品税率不一致现实情况下，计算该产品有效保护率时就复杂了一些。此时，有效保护率通惯用以下公式进行计算：上式中t表示该产品名义进口关税率；ai表示在未征税前各种进口投入品成本在该产品最终价格中所占比重；ti表示原材料名义进口关税率。国际贸易学)第47页有效保护率详细应用——关税升级结构上面对有效保护率分析表明，利用关税对国内市场保护不但依赖于较高税率，还要有合理关税结构和生产结构。各国政府在关税设计中普遍采取了关税升级结构。所谓关税升级结构（TariffEscalation）又叫瀑布式关税结构：即对原材料进口实施免税或只征收极低关税，对中间产品征收较低关税，对最终产品实施高关税率，从而使最终产品受到最充分保护。在实施关税升级结构国家，关税实际保护率显著高于其名义税率。国际贸易学)第48页美国、日本和欧共体名义关税税率和有效关税税率（%）欧共体日本美国名义税率有效税率名义税率有效税率名义税率有效税率牛奶、奶酪和黄油可可产品和巧克力棉籽油豆油烟草和香烟22.012.811.011.087.159.934.679.0148.1147.337.322.825.825.4339.5248.880.7200.3286.3405.610.84.259.622.568.036.916.2465.9252.9113.2资料起源：王俊宜、李权《国际贸易》，第85页。（根源）发达国家中尤其是美国、欧盟和日本成功地实施了瀑布式关税结构，即伴随国内加工程度加深，关税税率不停上升，使国内有效或实际保护率超知名义关税率百分比越大。国际贸易学)第49页美国、欧盟和日本瀑布式关税结构表产品（美国）初级产品半成品最终产品羊毛4911皮革0314棉花277铁014铜012铅048锡002以上产品平均0.93.611.1全部产品平均0.23.06.9选自DominickSalvatore《国际经济学》（第五版）清华大学出版社，179页。国际贸易学)第50页产品（欧盟）初级产品半成品最终产品木材024纸004锌027以上产品平均0.01.35.0全部产品平均1.24.26.9产品（日本）初级产品半成品最终产品可可0225黄麻0820铝0912以上产品平均0.06.319.0全部产品平均0.54.06.0国际贸易学)第51页§7国际贸易政策办法

§7.2非关税壁垒国际贸易学)第52页一、非关税壁垒兴起及特点关税不是实施保护以防止外国竞争惟一伎俩。在国际贸易中存在着各种各样非关税办法，被自由贸易论者称之为非关税壁垒（Non-tariffBarriers，NTBs）。它泛指一国政府为了调整、管理和控制本国对外贸易活动，从而影响贸易格局和利益分配而采取除关税以外各种行政性、法规性办法和伎俩总和。“非关税壁垒”这一术语是在关贸总协定（GATT）建立以后才逐步产生。真正把非关税办法作为保护贸易政策主要伎俩开始于20世纪70年代。国际贸易学)第53页1、20世纪70年代非关税壁垒兴起原因首先是各国经济发展不平衡造成，这是非关税壁垒快速发展根本原因。美国相对衰落，日欧崛起，尤其是20世纪70年代中期暴发经济危机，使得市场问题显得比过去更为严峻。以美国为首发达国家纷纷加强了贸易保护伎俩；其次，战后在GATT努力下，关税大幅度减让之后，各国不得不转向用非关税办法来限制进口，保护国内生产和国内市场；第三，20世纪70年代中期以后，许多国家相继进行了产业结构调整，为保护各自经济利益，纷纷采取了非关税办法来限制进口；第四，科技水平快速提升，对应地提升了对进口商品检验能力。经过检验，可取得各种商品对消费者健康细微影响，从而有针对地实施进口限制。第五，非关税办法本身含有隐蔽性，不易被发觉，而且在实施中往往可找出一系列理由来证实它合理性，从而使受害国极难据以进行报复。最终，各国在实施非关税办法时相互效仿，也使这些办法快速扩大。据不完全统计，非关税壁垒从20世纪60年代末800多项已上升至二十一世纪初2000多项。国际贸易学)第54页2、非关税壁垒特点（一）有效性。关税办法主要是经过影响价格来限制进口，而非关税办法主要是依靠行政机制来限制进口，因而它更能直接地、更严厉地且更有效地保护本国生产与本国市场。（二）隐蔽性。与显著地提升关税不一样，非关税办法既能以正常海关检验要求和法令条例名义出现，又能够巧妙地隐蔽在详细执行过程中而无需作出公开要求，人们往往难以清楚地辨识和有力地反对这类政策办法，增加了反贸易保护主义复杂性和艰巨性。（三）歧视性。一些国家往往针对某个国家采取对应限制性非关税办法，愈加强化了非关税壁垒差异性和歧视性。（四）灵活性。关税是经过一定立法程序制订含有一定延续性贸易政策，在特殊情况下做灵活性调整比较困难。而制订和实施非关税办法，通常可依据需要，利用行政伎俩做必要调整，含有较大灵活性。国际贸易学)第55页二、非关税壁垒类型第一类：从制订主体角度，可分为内生性非关税壁垒与外生性非关税壁垒。其区分在于是本国自主决定还是由外界压力或经过谈判达成协议决定。第二类：从实施伎俩特征角度，可分为制度性非关税办法与技巧性非关税办法。第三类：从影响方式及程度角度，可分为直接影响性、间接影响性以及溢出或旁及影响性非关税办法。此种分法是联合国贸发会议在20世纪80年代所做出。第四类：从实施目标或作用机制角度，可分为数量限制型与成本价格型非关税壁垒。这是联合国贸发会议在上述分类中深入解释。国际贸易学)第56页

直接影响间接影响溢出或旁及影响控制数量配额、许可证自愿出口限制进出口禁令当地含量要求混合要求禁止性政府采购政策直接影响贸易投资方法通讯工具限制广告数量和市场限制间接影响贸易投资方法1、产业和地域发展政策2、特定国际收支政策3、税收制度差异4、国家社会保障制度5、折旧期限差异6、国家订货规模7、国际运输协定影响成本进口附加税反倾销方法、赔偿关税进口押金制国内费用差异待遇海关估价外汇管制包装、标签要求质量、卫生、环境标准安全、劳工标准报关程序披露要求和行政指导专业服务中许可证销售证要求非关税壁垒类型一览表国际贸易学)第57页1、进口配额制进口配额又称进口限额，是一国政府在一定时期（如一季度、一年）内，对于一些商品进口数量或金额加以直接限制。在要求期限内，配额以内货物能够进口，超出配额不准进口，或者征收较高关税或罚款。绝对配额，即在一定时期内，对一些商品进口数量或金额要求一个最高限额，到达这个数额后，便不允许进口。全球配额

国别配额

进口商配额

关税配额，即对商品进口绝对数额不加限制，而对在一定时期内，在要求配额以内进口商品给予低税、减税或免税待遇，对超出配额进口商品则征收较高关税或附加税甚至罚款。配额数量配额外税率国际贸易学)第58页关税配额实例一：1992年12月，欧共体农业部长会议决定，今后，欧共体对拉美国家“美元香蕉”征收20%关税，即每吨征收117美元而且年限额为200万吨，假如超出限额还要征收170%税金。在这200万吨进口限额中有三分之一还必须来自法国、英国、西班牙等国殖民地。以前，香蕉是少数没有受发达国家配额限制大宗农产品之一，作为欧共体组员国德国原来一直免税无限制地主要从中、南美国家进口香蕉，每年高达140万吨。这么，拉美香蕉出口国每年损失4亿多美元，所以，该关税配额遭到了拉美国家强烈反对。国际贸易学)第59页关税配额实例二：在12月16日至年12月31日，俄国实施原糖进口配额制。总额为365万吨，第一季度为115万吨，第二季度为150万吨，第三季度为60万吨，第四季度为40万吨，对此征收5%关税。超出额度部分征收30%关税，但每千克关税不低于0.09欧元。国际贸易学)第60页2、“自愿”出口限额“自愿”出口限额（“Voluntary”ExportQuotas）又称“自动”限制出口，这是20世纪60年代以来非关税壁垒中很流行一个形式。详细是指在进口国要求或压力下，出口国“自动”要求某一时期内一些商品对该国出口限制，在限定配额内自行控制出口，超出配额即禁止出口。自愿出口限制通常是两个政府之间谈判结果，造成出口国限制它向进口国出口供给。这种协议从字面上来看是自愿，不过，它还是出口国被迫接收进口国或明或暗地威胁使用贸易壁垒（关税、进口配额或反倾销税）一个转化形式。国际贸易学)第61页与其它保护办法比较，要从经济角度来了解为何进口国政府要使用自愿出口限制而不是关税和配额好像是挺困难。另外，自愿出口限制从福利和效率角度来看，排在从价税和进口配额之下。那么，其得以实施原因是什么？1、与传统伎俩被GATT限制相关。经过自愿出口限制对出口方限制，GATT/WTO组员防止了与他们所签署GATT/WTO规则文件冲突。2、自愿出口限制会提升出口企业利润和出口国福利。既然出口税不受GATT/WTO支持，一个适当自愿出口限制能够作为出口国政府暂时选择。3、从政治角度来看，自愿出口限制尤其轻易实施。4、出口国偏爱于自愿出口限制是因为这种协议为它提供了一个每隔几年就能够对进口国施加压力，使其取消限制选择。国际贸易学)第62页3、技术性贸易壁垒所谓技术性贸易壁垒，是指经过颁布法律、法令、条例、要求，建立技术标准、认证制度、检验制度等方式，对外国进口商品制订技术、卫生检疫、商品包装和标签标准，从而提升产品技术要求，增加进口难度，最终到达限制进口目标。实际上是一些发达国家，利用其科技上优势，经过商品法规、技术标准制订与实施，经过商品检验及认证工作，对商品进口实施限制一个办法。它是一个无形非关税壁垒，是国际贸易中最隐蔽、最难对付非关税壁垒之一。技术性贸易壁垒框架体系主要包含技术法规与技术标准、包装和标签要求、商品检疫和检验要求、环境壁垒和信息技术壁垒。国际贸易学)第63页（一）技术法规与技术标准技术法规就是由进口国政府制订、颁布相关技术方面法律、法令、条例、规则和章程，它含有法律上约束力。

技术标准是指由公认（要求产品或相关生产工艺和方法）规则指南或机构所核准，供共同和重复使用、不强制要求与其一致一个文件。

国际贸易学)第64页美国技术法规和技术标准美国联邦政府各部门颁布直接或间接与进出口贸易相关技术法规比较健全。比如，美国人所共知食品药品管理局（简称FDA），是美国联邦政府一个主要职能部门。FDA从保护美国广大群众健康、安全和消费利益立场上出发，实施一系列技术法规。对于活畜、肉类、禽类、畜产品、兽用药品和新鲜农产品等方面贸易，美国农业部制订了一些强制性标准，肉禽必须附有证书，证实符合美国家标准准后方可进入美国市场。汽车进口基本是受“排烟标准”及“安全标准”双重法规管制，任何进口汽车若不能符合美国排烟标准或安全标准，均不能进入美国市场。国际贸易学)第65页欧盟技术法规和技术标准欧盟共有10多万个技术法规和标准，不少都比较苛刻复杂。除了技术条文本身外，其实施过程和认证办法，也经常是国际贸易障碍。比如，1987年6月25日，欧盟颁布了87/358/EEC指令，对轮胎统一发放CE标志，如检测数据不符合该指令要求，就要禁止该类轮胎在统一市场上销售，并撤消CE标志。国际贸易学)第66页日本技术法规和技术标准日本也是技术法规繁多国家，在这方面制订法规有：《外汇及外贸管理法》、《进出口贸易管理令》、《出口交易法》、《关税法》、《出口检验法》及《外汇管理令》等。在日本名目繁多技术法规与标准中只有极少数是与国际标准一致。当外国产品进入日本市场时，不但要求符合国际标准，还要求与日本标准相吻合。比如，英国输往日本小汽车，必须由日本人进行检修，如不符合日本标准要求，则要求英方在日本雇员检修，费时费工。

国际贸易学)第67页合格认证制度在技术法规和标准基础上推行合格认证制度，即借助合格证书或合格标志证实某项产品或服务是符合要求标准或技术条件活动。按照技术法规和标准要求，对企业生产、产品、质量、安全、环境保护及其整个确保体系进行全方面监督、审查、检验，合格后授予国家或国外权威机构统一颁发认证标志。国际贸易学)第68页什么是ISO9000？ISO9000族标准是国际标准化组织（ISO）颁布在全世界范围内通用关于质量管理和质量确保方面标准，它不是指一个标准，而是一族标准统称。ISO9000族标准主要是为了促进国际贸易而公布，是买卖双方对质量一个认可。普通来说，客户希望拿到产品不但要求当初检验是合格，而且在产品全部生产和使用过程中，对工人、设备、方法和文件等一系列工作都提到了明确要求，经过工作质量来确保实物质量，最大程度地降低它隐含缺点。现在许多国家把ISO9000族标准转化为自己国家标准，勉励、支持企业按照这个标准来组织生产，进行销售。ISO（国际标准化组织）和IAF（国际认可论坛）于8月20日公布联合公报，一致同意平稳转换全球应用最广质量管理体系标准，实施ISO9001:认证。国际贸易学)第69页（二）包装和标签要求各国对包装、标签都有细致入微要求，这些规范有确实是必需，但即使这么也大大增加了出口商成本，何况有些特殊要求极难做到，成为一个技术性贸易壁垒。各国颁布相关包装法律、法令主要内容包含：⑴除海关依法禁止进口商品采取可能对本国生态环境造成破坏包装材料之外，许多国家还采取立法形式，在本国范围内禁止使用一些包装材料；⑵建立存放返还制度；⑶强制执行再循环或再利使用方法律。依据包装政策和法规，很多国家要求生产者、进口商、批发商和零售商有责任搜集、处理包装废弃物；⑷向生产包装材料企业征收原材料税。若包装材料使用自然资源，需要负担较重税；若使用再循环材料，则负担较轻税；⑸向产品生产企业征收产品包装税（费）。若产品包装中全部使用可再循环包装材料，则能够免税；若部分使用再循环材料，则征收较低税；若全部使用不可再利用或再循环材料，则征收较高税；⑹采取征收废物处置费方法来勉励再循环和可再循环包装；⑺建立绿色标志制度。国际贸易学)第70页（三）商品检疫和检验要求这方面要求多如牛毛。如美国利用其安全、卫生检疫及各种包装、标签要求对进口商品进行严格检验。对进口食品管理，除了市场抽样外，主要在口岸检验，不合要求将被扣留，然后以改进、退回或销毁等方式处理。欧盟进口肉类食品，不但要求检验农药残留量，还要求检验出口国生产厂家卫生条件。日本对海外进入其境内农产品、畜产品及食品类实施严格检疫、防疫制度。相关法律有《食品卫生法》、《植物防疫法》、《家畜传染病预防法》等。国际贸易学)第71页（四）信息技术壁垒因为近几年电子商务快速发展，相关电子商务标准也正日益成为贸易技术壁垒。伴随电子商务技术支持——电子数据交换（ElectronicDataInterchange—EDI）技术在发达国家应用日趋广泛和成熟，一些国家开始强行要求以EDI方式进行贸易。从世界范围来看，电子商务成功应用大多是在发达国家，尤其是美国和欧洲，他们从中获取了极大利益。而发展中国家因为信息技术发展相对落后，计算机软硬件设备、通信设施以及法规建设都不健全，极难到达EDI硬性要求。这实际上已成为发达国家对发展中国家设置贸易障碍借口。国际贸易学)第72页技术性贸易壁垒影响

1．轻易引发贸易纠纷。名目繁多技术壁垒办法往往是以维护生产、消费者安全和人民健康为由而制订，但其扭曲了技术规则原来面目，使原来有利于国际贸易发展技术标准变成了妨碍国际贸易正常进行伎俩，成为引发纠纷根源。2．损害了发展中国家利益。技术壁垒不但影响发展中国家出口，更主要是影响了发展中国家从发达国家引进尖端技术和设备，以缩短与发达国家之间技术差距。3．影响发达国家经济增加。4．影响国际贸易增加。技术壁垒影响着各国经济政策制订，因而也就直接或间接地制约着国际贸易发展速度。技术性贸易壁垒制造者是发达国家，最大受益方当然也是发达国家。它们技术专利、技术产品、版权等得到了优先保护。加上阻挡同类外国产品进入本国市场，从中又取得了垄断利润。国际贸易学)第73页4、绿色贸易壁垒依据当前国内比较一致看法，所谓绿色壁垒，就是以保护自然资源、生态环境和人类健康为名，经过制订一系列复杂苛刻环境保护制度和标准，对来自其它国家和地域产品及服务设置障碍，限制进口，以保护本国市场为目标新型非关税壁垒。绿色贸易壁垒是新贸易保护主义与环境保护运动相结合产物，它利用和泛滥有其深刻历史背景和复杂原因。绿色壁垒从根源上说，是发达国家打着生态保护旗号来追求贸易利益，究其实质就是以环境保护为借口，推行贸易保护主义。国际贸易学)第74页原因之四：市场矛盾尖锐、发达国家谋取经济利益目标是绿色壁垒产生根本原因，而WTO在环境保护规范方面缺点又助长了绿色壁垒泛滥。原因之三：各国在技术水平、环境保护标准和相关资金投入等方面差异是“绿色壁垒”存在直接原因。另外，有些国家从本国情况出发，制订出有利于本国企业和出口商而不利于外国企业和出口商环境保护标准，直接组成绿色壁垒。原因之二：消费观念更新，“绿色需求”扩大，内在地推进了“绿色壁垒”形成。原因之一：全球自然资源匮乏，生态环境恶化，为“绿色壁垒”出现提供了契机。国际贸易学)第75页绿色贸易壁垒特征：1．名义上合理性。任何绿色壁垒都标榜保护世界资源、生态环境和人类健康，因而极易蛊惑大众心理。绿色壁垒就是抓住大家都关心生态问题心理，使自己披上了正当外衣。2．形式上正当性。与其它非关税壁垒相比，实施绿色壁垒国家往往用其公开立法加以要求。3．保护内容含有广泛性。不但包括资源环境与人类健康相关商品生产、销售方面要求和限制，而且对工业制成品安全、卫生、防污等标准做出了要求。4．保护方式巧妙性和隐蔽性。5．保护技术上歧视性。国际贸易学)第76页绿色壁垒表现与实践绿色关税制度环境配额制度环境许可证制度环境贸易制裁绿色补助制度环境成本内部化制度环境进口附加税环境保护实绩确定配额国际绿色规范美国为代表不可申诉将环境成本纳入生产成本，表达资源稀缺性即为环境成本内部化。繁杂苛刻环境保护技术标准绿色包装和标签制度4“R”国际贸易学)第77页绿色壁垒影响1．绿色保护将增加出口企业成本，从而影响企业国际竞争优势。2．绿色壁垒将影响国际贸易商品结构和商品流向格局。这将突出地表现在以下几个方面：（1）那些不利于人类健康产品将会逐步停顿生产，贸易量将会逐步萎缩；（2）初级产品在国际贸易中比重将会深入下降。（3）劳动密集型、资源密集型产品在国际贸易中比重将会深入降低，技术密集型、知识密集型产品比重将深入提升，绿色产品需求将会深入增加。（4）有形商品贸易受阻，将直接影响运输业、金融服务业发展。3．绿色壁垒将会不停引发贸易摩擦，包含我国在内发展中国家大多数企业综合素质面临严峻考验。国际贸易学)第78页5、其它常见非关税办法1、进口许可证制（ImportLicenseSystem）是指商品进口，事先要由进口商向国家相关机构提出申请，经过审查同意并发给进口许可证后，方可进口，不然一律不许进口。分为两种：普通进口许可证和特种进口许可证。2、对外贸易国家垄断制（ForeignTradeUnderStateMonopoly）是指国家对一些商品进出口要求由国家直接经营，或者是把一些商品进口或出口垄断权给予某个垄断组织。发达国家对商品贸易国家垄断主要表达在以下三方面。第一类是对烟和酒垄断，并从中取得巨大财政收入；第二类是农产品贸易，国家往往把对农产品对外垄断销售作为国内农业政策办法一部分，第三类是武器贸易。国际贸易学)第79页3、歧视性政府采购政策（DiscriminatoryGovernmentProcurementPolicy）是一些国家经过法令，要求政府机构在采购时必须优先购置本国产品，从而对国外产品组成歧视。4、各种国内税（InternalTaxes）是一些国家尤其是西欧国家，广泛采取国内税制度来限制进口。这是一个比关税愈加灵活和更易于伪装贸易壁垒伎俩。通常做法是经过对进口货物征收高于国内产品消费税，来减弱进口商竞争力，从而抑制进口。5、最低限价（MinimumPrice）是指进口国对某一商品要求最低价格，进口价格如低于这一价格就征收附加税。最低限价往往是依据某一商品生产国在生产水平最高情况下生产出价格而制订。国际贸易学)第80页6、设置海关障碍：⑴海关任意估价；⑵改变进口关道；⑶制订独特商品分类。7、预付进口押金（AdvancedDeposit）又称预先进口存款。在这种制度下，进口商在进口商品时，必须预先按进口金额一定比率和要求时间，在指定银行无息存放一笔现金，从而增加了进口商资金负担，到达限制进口目标。8、“有秩序销售安排”（OrderlyMarketingArrangement－OMA），是20世纪70年代由发达国家提出来一个新型非关税壁垒办法。发达国家认为国际贸易应由“自由贸易”转变到“有秩序地进行”。它与“自动”出口配额相同，其目标是保护发达国家国内工业和销售市场，防止国际性竞争，尤其是来自发展中国家产品竞争。国际贸易学)第81页9、服务贸易壁垒。服务贸易中非关税壁垒对传统服务项目标限制主要集中在运输、旅游以及外国银行在本国设置分支机构等方面，如对进口服务者提供歧视性捐税、或者制订苛刻要求与标准等。10、劳工标准。当前尚无统一准确定义，总来讲，它是由国际劳工组织基本条约或关键标准组成，包含：劳动者权利、人格尊严、禁止劳动歧视、下一代成长、工人工作条件以及与贸易效益相关社会福利待遇标准等多个方面内容。把劳工标准与贸易挂钩就可形成贸易壁垒。1996年12月新加坡召开WTO首届部长级会议上，以美国为首发达国家在维护人权、确保公平竞争借口下，坚持劳工标准讨论。劳工标准关键是，当进口国家发觉其进口产品是由被剥夺公认权利和低于公认标准工资工人生产时，有权对该产品征收关税或限制进口。发展中国家对劳工标准达成了主要共识，拒绝把劳工标准纳入多边国际贸易制度中。国际贸易学)第82页§7国际贸易政策办法

§7.3勉励出口办法国际贸易学)第83页一、作为出口勉励政策补助出口补助是政府对该国出口厂商或潜在出口厂商所给予直接或间接资助，意在降低本国厂商出口成本，勉励扩大本国产品出口。直接现金补助对出口厂商提供财政性优惠和其它方面优惠出口优惠金融制度财政性优惠包含对出口产业投资减免税收、加速折旧、出口减税等。包含向出口厂商提供低价和快捷运输、低廉仓储费用和保险费用等。国际贸易学)第84页出口优惠金融制度就是经过提供出口信贷，向本国出口厂商或外国进口厂商或进口方银行提供优惠利率低息贷款，以勉励增加本国出口。卖方信贷——它是出口方银行向出口厂商(即卖方)提供贷款，这种贷款协议由出口厂商与银行之间签署。卖方信贷通惯用于成套设备