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文档简介

1、固定资产购置流程固定资产预算审批流程图实施实施结束Y开始N审查总经理Y各部门重新提交计划N审查年初编制本部门年度固定资产购置计划购置计划：固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额公室汇总后召开经理办公会请购审批流程结束结束购置使用部门、办公室、财务部共同留存开始YY使用部门是否为预算内固定资产购买申请单总经理审批NN办公室预算外资产购置申请报告汇签财务部重新提出申请、购置流程购置相关信息在公购置相关信息在公司内部公开购置小于开始采购人员30万元大于等于公开招标结束招标文件备案商务部办理退换、索赔、拒付办理退换、索赔、拒付结束办理报销手续N采购人员Y开始办公室购入的固定资产验收办公室使用部门、登记流程财务部财务部计提折旧开始登记固定资产台账验收后一周内持联使用部门合验收单办理固定办公室资产卡片登记手续固定资产卡片结束贴标签使用单位留存2、固定资产使用流程2.1、盘点清查流程财务部

帐外资产做盘赢处理

财务部 入账重新提出申请重新提出申请财务部部门间调定资产对账务进行调整固定资产内部Y调剂通知单签字主管领导N办公室审批Y需求部门开始部门间临定资产固定资产内部借用通知单对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整iaozheng结束办公室备案借用人和本部门经理签字交出方部门经理审批Y重新提出申请N借出方资产管理员对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。开始 办公室

由企管部牵头进行盘点清查

2.2、维修流程N2.2、维修流程N审批相关领导Y使用部门固定资产在使用过程中需增加器件或维修提出申请办公室统一编制费用预算开始财务部相应凭证、账薄的处理工作办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更组织进行升级或修理并制定具体承办部门和责任人结束2.3、内部调拨及借用流程

结束 对责任人究赔偿责总经理 审批、固定资产租赁流程、外部租赁流程重新申请重新申请无特殊情况不办理出租手续办理正式租赁协议执行借出部门10重设备提出借出申请办公室分管领导N审批Y办公室结束开始借入部门提出借入申请按照租赁协议进行清点实物数量台账重新申请3、固定资产闲置处理流程、封存及闲置设备处理流程重新申请重新申请准备封存停止提折旧连续停止使用三个月以上的固定资产书面通知财务部准备启用N开始使用部门办公室审核Y恢复提折旧结束N连续停止使用两年以上的固定资产申请有偿调拨或出售重新申请同意调剂或处理、固定资产报废流程重新申请重新申请在固定资产管组织相相关技术人员进行技术鉴定器仪表类理台账和卡片上盖作废章NN报废申请人报废单所在部门经理签字办公室会签Y公司领导Y审批Y开始进行鉴定办公设备、家财务部根据《报废单》对报废资产进行账务处理结束财务部室、财务部留存固定资产管理流程图目录1.11.1、固定资产预算审批流程图1.2、请购审批流程固定资产购置流程1.3、购置流程1.4、验收流程1.5、登记流程2.12.1、盘点清查流程2.2固定资产使用流程2.3、内部调拨及借用流程2.4.1、外部租赁流程

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