2022年保险学基础知识

保险学基本知识第一章保险导论第一节保险的形成和发展一．危险与保险㈠危险客观存在自人类诞生以来，就始终面临着多种各样的危险。有些危险是自然规律使然，生老病死，谁都难以避免；有些危险由自然灾害或意外事故导致，水火无情，谁都望而生畏；有些危险来自人类自身，战火动乱，谁都难免遭劫；有些危险则源于法律责任，侵权违约，谁都应当承当补偿责任……随着经济的发展、社会的进步，人类越来越理性化，保护自己和驾御自然的能力也越来越强，然而，危险却并不因此而退却，相反，旧的危险消除了，新的危险又浮现了；有些危险则不仅难以消除，反而呈现出复杂化的演变趋势。可以说，危险就象人类的影子，只要人类在地球上生存，它就形影相随。㈡人类在抵御危险活动中发明了保险正由于危险如形影想随，因此，如何规避、消除多种危险；危险发生后，如何消解或弥补危险导致的损失，成为人类活动中的一项重要内容。在长期抵御危险的活动中，人类不断积累经验，发明了许多有效的措施。1．采用回避危险的措施采用回避危险的措施，简朴易行，但往往不太可靠，并且需要有替代措施。如某人觉得乘飞机太危险，就改坐火车或轮船，但这种回避措施，其实建筑在误解基本上，由于火车或轮船发生意外事故的概率，远高于飞机。有些国家发生了针对平民的恐怖事件，其她国家便发布公示，告诫本国公民避免前去，不啻是一种有效的回避措施，但不从主线上消除恐怖组织，恐怖袭击还会在其她意想不到的地方发生。2．居安思危，预作防备有些危险是可以预想的，人们就在危险尚未发生之时，居安思危，采用积极的防备措施。如持续储蓄以备年老之用；加强锻炼以防疾病；安装防盗门窗以防盗贼入室；安装煤气报警器以防煤气泄漏等。在中国，尚有“养儿防老”的古训，以几世同堂的人们庭方式，防备生老病死等人身危险。但这种防备措施，若仅在个人或家庭范畴内进行，其抵御危险的能力极其有限，因素是随着市场经济的不断发展，都市化、职业化、核家庭化的趋势，均大大削弱了个人或家庭抵御人身、生活危险的能力。3．认知危险发生的征兆某些后果惨烈而宽泛，又常常发生的危险，人类在痛定思痛后，就试图摸索其发生的规律，以便在危险浮现征兆时，及时逃离或防备危险。如地震、火山爆发、热带风暴、龙卷风等危害严重的自然灾害，人类始终在研究、预测、预报，并获得了一定的成功。但是，就目前的预报水准而言，人类离成功还相去甚远，事实上，上述巨大劫难，每年都还在肆虐人类。此外，虽然预报成功，人固然可以逃离危险区，但财物的损失仍然难以避免。4．组织御险共同体人类从诞生之日起就是群居的，而群居的因素之一，就是人类个体势孤力单，只有汇集在一起，才干在险恶的环境中生存下来。因此，以血缘为纽带的原始部落，实质上就是一种御险共同体，只但是其自然形成，并从事其她活动。人类故意识地组织专门的御险共同体，是由于某些群体面临着共同危险。如古埃及修建金字塔的石匠们，面临着被巨石砸伤砸死的危险；古罗马的士兵们，面临着战死的危险，她们自发组织起来，共同出资建立基金，资助死亡成员的遗属，体现了互助共济的崇高理念。这种自发组织的御险共同体，虽然在现代社会，也仍然存在，继续发挥着一定作用。如单位里的互助基金、同乡会等。5，组织保险活动保险的萌芽，孕育在御险共同体中；保险活动，就在人类共同抵御危险的实践中发展起来。最初的御险共同体，由于其自发性质，职能简朴、规模很小，因而抵御危险的能力十分有限。于是，人类逐渐意识到，抵御危险的能力，与组织规模密切有关，组织规模越大，危险就越分散，化险为夷的功能就越强。人类为大规模组织御险共同体而努力。于是，浮现了专事组织活动的商事主体，运用精心设计的保险商品，尽量多地吸引面临同类危险的公众；运用集腋成裘汇集的保险基金，提供经济保障，补偿不幸遭遇危险事故的参与者，商业保险活动由此产生。于是，政府运用其强有力的行政权力和行政体系，在国家范畴内组织保险活动，运用强制征缴的保险费（如下简称保费），构成保险基金，予以遭遇危险的公民以物质协助，社会保险应运而生。二．保险的形成和发展㈠保险的雏形保险的雏形，产生于自发组织的御险共同体中。表1-1保险的雏形年代区域内容公元前25巴比伦国王命令官员、僧侣对辖区内居民征收取赋金，作为救济火灾损失的后备基金公元前25古埃及石匠中有一种互助会组织，用参与者缴纳的会费，支付会员死亡的丧葬费公元前地中海一带航海商人们建立了一种“一人为众，众人为一”的制度，由人们共同缴费建立基金，用以弥补遭遇海难而被抛弃货品的商人的损失公元前18巴比伦推销员以妻儿为信用保证，去国外推销商品，商品不幸在运送途中灭失时，推销员只要能证明并非因疏忽或串通所致，可以免责公元1世纪古罗马军队中有一种士兵组织，向士兵收取会费，用于支付牺牲士兵家属的抚恤费用公元前30中国长江流域有一种船帮组织，为避免同一人货品载于同一船上也许浮现的所有损失，采用彼此互换分装的措施以分散危险公元前11世纪中国周朝国家设“遗人”一职，专司储藏事务，家族之储藏为养老，乡里的储藏为抚恤遭意外伤害之民，县都之储藏为避免灾荒公元前11世纪中国周朝国家建立各级后备仓储，用于避免自然灾害导致的灾荒㈡保险业的产生保险从雏形状态发展成为故意识、有目的的商事活动，一方面是由于通过商业保险，可以组织大规模的御险共同体，一方面是由于长期以来，人类积累了丰富的御险经验和技术，使经营保险成为也许。于是，浮现了专司承保多种危险的保险业。保险业的诞生，标志着保险从雏形走向成熟；标志着近代保险的形成。表1-2保险业的产生年代区域内容海上保险11世纪意大利船舶与货主在发航之际向高利贷者借款，船货安全达到时还本付息，船货遭受损失时，依其限度免除部分或所有债务13北欧在当时汉萨同盟的商业中心──勃鲁治，成立了世界最初的保险商会，协调海上保险的承保条件和保险费率1347年意大利热那亚人勒克维伦开立的海上保险保单，是世界上最古老的保单财产保险16世纪德国浮现了以火灾互助为目的的“火灾基特尔”组织，这些组织在17世纪逐渐合并，成为以都市为单位的公营火灾保险1680年英国1666年伦敦发生火灾，全城烧毁了85％，事后浮现了专营不动产火险的商会，如巴蓬建立了经营房屋火灾保险的股份制公司17英国创设了“主人损失保险公司”，揭开了保证保险的序幕；1840年创设了“保证社”；1842年创设了“英国保证公司”17英国查尔斯·珀维创设经营动产火灾保险的“太阳火灾保险公司”标志着火灾保险的发展1858年英国保险公司开始经营锅炉保险，从而揭开了工程保险的序幕；进入20世纪，工程保险成为财产保险中的重要险种1875年英国保险公司开始经营第三者责任保险，揭开了责任保险的序幕；进入20世纪，责任保险有了奔腾发展1888年美国保险公司开始经营汽车保险，揭开了机动车辆保险的序幕；进入20世纪，机动车辆保险有了奔腾发展人身保险15世纪末奴隶贩子将奴隶作为海上货品投保，后来又发展成旅客遭海盗绑架所需赎金的保险1662年英国格郎脱编制了以100个同步出生的人为基数的世界上第一张死亡表，意味着人寿保险技术的进步17英国友谊保险会社获特许经营人寿保险业务，至17，英国已有20家兼营人寿保险的公司1762年英国多德森和辛普森开办了第一家专营人寿保险的公司──“老公平”，初次将死亡表运用到人寿保险费率的计算上㈢现代保险的发展1．现代保险业的规模目前世界上共有保险公司1万余家据1986年2月下旬日本《保险每日新闻》记录，资本主义国家的保险公司总数为13484家。其中欧洲4505家；拉丁美洲1085家；亚洲888家；非洲457家；北美加拿大和美国6093家。，遍及世界各国，经济越是发达的国家和地区，保险业也越发达。美国有保险公司5000余家，伦敦有500多家保险机构，香港也有300余家。，世界保费收入为43390亿美元，其中排名前十位的国家分别是：美国11661亿美元、日本5574亿美元、英国3100亿美元、法国2801亿美元、德国2398亿美元、中国2146亿美元、意大利1743亿美元、加拿大1155亿美元、韩国1144亿美元、荷兰971亿美元据1986年2月下旬日本《保险每日新闻》记录，资本主义国家的保险公司总数为13484家。其中欧洲4505家；拉丁美洲1085家；亚洲888家；非洲457家；北美加拿大和美国6093家。瑞士再保险股份有限公司：《世界保险业》，载《sigma》第2期。2．保险深度和密度保险深度是指保险费收入占国民生产总值或国内生产总值的比例；保险密度是指国民人均保险费。保险深度，指保费收入占国内生产总值(GDP)的比例，是反映一国保险业在其国民经济中地位的一种重要指标。保险密度，指按一国家人口计算的人均保费收入，是反映一国保险普及限度和保险业发展水平的重要指标。3．现代保险公司的规模保险公司的规模不断扩大。1998年保费收入排名前三的为法国安盛527亿美元；德国安联468亿；日本生命511亿；排名前三的已猛增为安盛1622亿美元；荷兰国际集团1471亿；美国伯克希尔哈撒韦1362亿。中国保险公司30余年间发展尤为迅猛，至，已有中国人寿、中国人民保险公司、平安保险和太平洋保险进入世界500强公司，在世界保险公司中分别排名14、31、34和44。此外，尚有台湾地区的国泰保险排名28。㈣现代保险发展的趋势随着全球经济一体化、金融自由化的潮流，现代保险也日益国际化，其发展趋势是：1、危险越来越集中所谓危险集中，是指每一危险单位（保险单）的保险价值越来越大。像卫星保险、工程保险等，动辄就是几十亿、几百亿美元的保险金额。2、承保力量过剩，保险市场竞争剧烈承保力量过剩，是就保险发达国家而言，这些国家的保险市场呈现饱和状态，各大保险公司纷纷向海外扩展，争夺发展中国家的保险市场。3、保险公司规模越来越大保险业中浮现了不少跨国经营的超级大公司，并且，保险公司之间购并联合的趋势明显，保险业日趋国际化。4、各国对保险业经营的规制趋向于缓和所谓规则缓和，重要表目前严禁兼营和兼业规制上的松动。如不少国家通过立法，开始容许财产保险公司设立独立的子公司经营人身保险；容许人身保险公司设立独立的子公司经营财产保险业务，使得财产保险和人身保险业务浮现了互相渗入的趋势。5、新危险不断浮现，新险种日益增多由于新危险不断浮现，浮现了许多技术性规定高的新险种，保险范畴不断扩大，保证保险、信用保险和责任保险业务发展迅速。6、再保险业务越来越重要由于危险越来越集中，通过再保险分散危险的必要性就越来越突出，许多国家通过立法规定了强制再保险的险种和比例，而再保险的发展，则进一步增进了保险业的国际化。三．中国的保险市场和保险业保险的雏形，早在几千前的中国就已经浮现，保险在中国，可谓源远流长。但是，新中国成立后，由于长期实行筹划经济，实行国家保障，商业保险业务不断萎缩，直至完全停止。改革开放以来，中国的保险业有了突飞猛进发展，1980年以来，保费收入以年均30％以上的速度增长，保险市场主体不断增长。同步，随着中国加入WTO，从1992年起已经开放的中国保险市场，进一步加快了对外开放的步伐，外资保险公司蜂拥而入。在中外保险公司的合力下，中国的保险市场有了突飞猛进的发展，以保险机构的数量为证，80年代初的保险市场上只有一家“中国人民保险公司”，而截止到3月，保险市场已有保险集团控股公司10家、财产保险公司62家、人身保险公司68家，再保险公司8家、保险资产管理公司11家。与此同步，保险市场上不可或缺的保险中介机构，30年间也从无到有，已经具有了一定的规模，此外，尚有177家外资保险公司代表处。第二节保险的概念、性质、特点和要素一．保险的概念保险是人类抵御风险的一种措施，后来又发展成为共同抵御风险的一种制度。在界定保险的概念时，我们应当从广义和狭义的角度来考察。㈠广义的保险广义的保险，是指以集中起来的保险费（或其她形式）建立保险基金，用于补偿因自然灾害或意外事故所导致的经济损失，或对个人因死亡、疾病、伤残等而给付保险金（或其她形式）的一种措施，涉及合伙保险、商业保险和社会保险等多种保险形式。合伙保险是保险的原始形态，一般具有自发、小范畴、保障有限等特点，中国企事业单位自发组织的“职工互助基金”，即是一种最简朴的合伙保险。商业保险即由保险公司经营的保险；而社会保险，则是政府组织的养老、医疗、失业、工伤、生育等保险。㈡狭义的保险狭义的保险，又称商业保险。《中华人民共和国保险法》（如下简称《保险法》）第2条规定：“本法所称保险，是指投保人根据合同商定，向保险人支付保险费，保险人对于合同商定的也许发生的事故因其发生所导致的财产损失承当补偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同商定的年龄、期限等条件时承当给付保险金责任的商业保险行为。”本书所称保险，均指狭义的保险。二．保险的性质㈠经济性在现代国家中，保险已经成为国民经济不可或缺的构成部分。保险渗入进工业、农业、商业等各个经济领域，走进千家万户，为经济活动、社会活动和公民生活提供广泛的经济保障，通过管理、分散危险，组织经济补偿来消解人们的后顾之忧，增进经济活动和社会生活的稳定。因此，有人把保险比方为“精致的稳定器”。㈡后备性从提供经济保障、事后补偿的性质看，保险事实上是一种经济后备制度。保险自身并不发明任何价值，其提供经济保障的资金，实质上是对社会所发明价值的一种扣除。这种扣除，可以觉得是国家故意识的安排，国家通过多种方式建立必不可少的后备制度，其中涉及鼓励、支持民间采用保险形式来互助共济。由此，可以说保险是国家整个后备制度中的重要一环。㈢金融性银行、证券和保险被称为金融业的三驾马车，保险公司被划定为非银行金融机构，从这一性质看，保险是一国金融体系中的重要构成部分，保险经营实质上又是一种金融活动。从吸取社会资金上看，保险与银行十分相似，且都是负债经营，而在保险商品中占据重要地位的寿险，自身就具有很强的储蓄性。从投融资功能上看，由于收取保费与保险赔付间存在着时间差，保险公司无论在短期资金市场，还是在中长期资我市场，都发挥着极其重要的作用，是仅次于银行的资金供应者。随着投资连接型商品的迅速扩展，以及保险公司广泛涉足资产管理领域，保险业的金融功能越来越多元化。㈣法律性保险制度的法律性质，可以从如下几种方面来理解。一方面，商业保险是一种合同行为，构成民事法律关系，受民事法律的调节。另一方面，从维护社会公共利益、保护被保险人利益出发，调节保险合同当事人权利义务关系的保险合同法，呈现出强制法化的倾向，从保险合同的签订、履行、变更到终结，法律制定了诸多不容许当事人违背的规则，特别是规范了保险人的合同行为。第三，出于对保险业风险性和重要性的结识，各国都制定了保险业法，从市场准入、保险经营到偿付能力，对保险业实行全方位的监管。三．保险的特点㈠合同保险与社会保险建立在法定基本上相比，商业保险完全建立在合同基本上：保险人与投保人因签订保险合同而建立保险关系；保险合同生效后，双方当事人均以合同规定的权利和义务为限，享有权利或承当义务；权利人不得主张保险合同没有规定的权利，义务人不必承当保险合同没有规定的义务。由于商业保险是一种合同保险，因此，其具有如下某些特点：1．签订保险合同是自愿的保险合同作为典型的商事合同，与否签订合同，签订如何的合同，完全建立在双方当事人自愿协商的基本上，任何一方当事人都不得逼迫对方投保或承保。这里的逼迫，应作广义理解，涉及使用胁迫、引诱、欺骗等手段签订的保险合同，这种保险合同将自然而拟定地不发生效力。商业保险机构也承办少数强制性保险，如旅客意外伤害险、机动车辆第三者责任险等，但那是政府根据其社会政策等而规定的保险，就保险公司而言，只是执行并实行政府的规定，并非其逼迫投保人投保。2．保险保障是合同商定的与社会保险的法定保障相比较，商业保险的保障完全是保险合同商定的，这种商定涉及：⑴保障限度是商定的。其保障限度，通过保险合同商定的保费和保额体现出来。保费是被保险人获得保险保障的代价，在统一费率的状况下，保费的多寡，决定了保额的高下，保额是保险人承当赔付保险金责任的最高限额，被保险人只能在保额限度内获得保险保障。⑵保障期限是商定的。其保障期限，通过保险合同商定的生效日及期间，或者保险责任开始时间体现出来，被保险人只能在有效期限内或保险责任开始后获得保障。保险合同生效前和期满后，或保险责任开始前，被保险人不能获得保险保障。⑶保障的危险事故是商定的。其保障的危险事故，通过保险合同商定的保险责任及责任免除体现出来，发生保险责任范畴内的危险事故，被保险人能获得补偿或给付（如下简称赔付）；发生责任免除范畴内的危险事故，保险人不承当任何赔付责任。㈡特殊的商事活动商业保险作为一种商事活动，与一般的商事活动相比，具有不少特殊性：1．经营商品的特殊性保险人经营的商品，既不是有形的物品，也不是某种服务，而是危险。投保人通过投保将危险转嫁给保险人，保险人通过承保将危险集于一身，当发生保险责任范畴内的危险事故时，又将危险损失分摊给全体投保人。2．交易的特殊性就交易（投保）时点而言，保险人向投保人提供的，仅是予以经济保障的一纸承诺，投保人则为转移危险而花钱买了承诺，这与一般商品交易完全不同。3．互换形式的特殊性一般商品交易中的等价互换形式，在商业保险中体现得极为特殊，在固定费率下，虽然保费多寡与保险承诺完全相应，但并非1元保费获得等价的保险承诺，而是1元保费，也许获得100元乃至1000元的保险承诺，其因素是根据以往危险事故发生的概率，保险人每提供100元或者1000元的保险承诺，最后兑现赔付的，但是就是1元左右。如此，则形成了如下的格局：就1∶1000的保险承诺而言，假定1000人参与了该保险，则999人在支付了1元保费后，因平安无事而保险承诺不必兑现，只有1人因遭遇特定危险事故，而获得1000元的承诺兑现。其结论是：保险交易在每个投保人和保险人之间，都只是对价而不是等价，只有在所有投保人和保险人之间，才体现出一种等价关系。㈢危险的集中与分散保险的整个过程，实质上是危险从集中到分散的过程。一方面，保险人通过承保，将投保人转嫁的危险集中起来，同步，根据危险也许发生的概率，向投保人收取保费建立保险基金。另一方面，当发生保险责任范畴内的危险事故时，保险人动用保险基金实行赔付，从而将少数人的危险损失，最后分摊给了全体投保人。固然，保险得以集中与分散的危险，必须具有如下条件：大多数人均有面临危险的也许；危险具有同质性；危险可以或也许转嫁。㈣互助共济在商业保险中，投保人缴纳保费构成保险基金，少数被保险人遭遇特定的财产或人身危险时，保险基金负责赔付保险金，而大多数平安无事的参保人员，则以支付保费形式，协助了遭遇特定危险的被保险人，体现了参保人员之间的互助共济。从这一角度考虑，保险人仅是这种互助共济制度的组织者和管理者。固然，要组织和管理好规模庞大的互助共济，绝非易事，各国保险监管部门，加强对保险人偿付能力的监管，实质上就是为了保证互助共济制度的稳定。四．保险的基本要素㈠前提纲素所谓前提纲素，即保险之因此产生的前提条件。从保险的历史演变看，社会生活中存在的多种危险，是保险产生的最基本条件。这种危险，概括而言，可以分为财产危险、人身危险和法律责任危险三大类。但是，并非所有危险都可以保险，只有具有一定要件的危险，才干成为保险对象，保险上把它叫做可保危险。㈡基本要素所谓基本要素，即保险得以维持、运营的基本条件。如前所述，保险建立在众人合力、互助共济基本上，众人合力、互助共济便是其基本要素。这里的众人合力，并非人类智慧的集合或力量的集中，而是经济上的互助共济；这里的互助共济，也仅限于金钱上的赔付。保险人之因此可以在发生保险事故时赔付保险金，是由于众多投保人预先缴纳保费，集腋成裘形成了庞大的保险基金。因此，保险的最基本原理，就是集合多数人的经济力量来分散危险，协助蒙受危险的少数人。㈢职能要素所谓职能要素，即保险得以存在、发展的功能条件。从社会演变看，任何事物只有具有不可替代的功能和作用，才干经久不衰、不断发展，否则，其就也许在社会上消失。保险源远流长，随着人类社会走过了漫长的历程，其因素是危险始终存在；其基本是互助共济；其职能是为危险事故提供经济保障。㈣经济要素所谓经济要素，即保险得以产生和发展的经济条件。第三节保险的分类一、按保险的性质分类所谓保险的性质，即保险所具有的补偿性或给付性。前者可谓补偿性保险，后者为给付性保险。应当说，这是两种性质完全不同的保险。㈠补偿性保险补偿性保险即以补偿被保险人财产（价值）损失为目的的保险。其基本是保险标的具有价值而有价可估，无论缔约还是补偿，均环绕保险标的之价值中枢展开，投保人不得超过保险标的之价值而投保，更不能获得超过保险标的之价值的补偿。从道德风险的角度，补偿性保险重在避免被保险人不当得利的行为。㈡给付性保险给付性保险即以被保险人生存或死亡时支付保险金为目的的保险。双方当事人缔约时，只是根据投保方的需求和经济能力，商定保险人将来支付的保险金额，从道德风险角度考虑，给付性保险重在避免通过谋害被保险人而获取保险金的行为，故各国的保险法对给付性保险的投保或承保金额均有限制。㈢兼具给付性和补偿性的保险兼具给付性和补偿性的保险，是既有给付性质又有补偿性质的保险，日本将其称为第三领域保险。具体而言，即意外伤害险和健康保险，这两种保险既然兼具给付性和补偿性，故既不能归属于补偿性保险，也不能归属于给付性保险。二、按保险标的分类保险标的是保险的对象、保险合同的客体，根据不同的保险标的，我们可以将保险分为财产保险和人身保险二大类。由于这是《保险法》的分类措施，本书背面论述保险具体险种的各章，也遵循这一分类措施。㈠财产保险财产保险以财产及其有关利益为保险标的，重要涉及财产损失保险、责任保险、保证保险和信用保险。1．财产损失保险其保险标的为有形的财物，涉及在既有财物基本上产生的预期利益。财产损失保险是一种庞大的集合概念，一般涉及公司财产保险、家庭财产保险、运送工具保险、运送货品保险、工程保险、海上保险和农业保险等。最后两个险种比较特殊，海上保险一般由《海商法》调节，而农业保险往往成为政府农业政策的重要环节，但其本质上是一种财产损失保险。2．责任保险其保险标的为民事补偿责任，可谓是一种与财产有关的悲观利益，即被保险人通过责任保险，将民事补偿责任转嫁给保险人，从而产生了一种不损败北益。重要有产品责任险、公众责任险、雇主责任险、职业责任险以及多种附加第三者责任险等种类。其中附加第三者责任险一般与运送工具、运送货品、建筑工程保险等结合在一起。在现代保险中，责任保险发展最为迅速，新险种不断涌现，成为人们转嫁民事补偿责任的最佳途径。3．保证保险其保险标的为债权人或雇主的合同信赖利益，可谓是一种与财产有关的积极利益，当债务人爽约或雇员不忠诚导致权利人经济损失时，作为担保人的保险人，即承当民事补偿责任。重要有的保证证保险和诚实保证保险两大类，其中的保证证保险涉及产品保证、合同保证、行政保证、特许保证和司法保证等险种；诚实保证保险涉及指名保证、职位保证、总括保证等险种。保证保险具有与其她保险不同的理论根据，其承保的实质上是一种主观因素危险，其她保险均将故意行为导致的危险作为除外责任，而保证保险的危险责任，重要就是故意爽约甚至犯罪导致的财产损失，相反，其她财产保险承保的危险责任，保证保险一概视为除外责任。在现代保险中，保证保险发展迅速，新险种不断涌现，成为保险人参与社会管理，发挥保险防灾减损功能的重要领域。4．信用保险其保险标的与保证保险基本相似，为债权人的合同信赖利益。重要有出口信用保险、投资保险和国内商业信用保险等险种。信用保险的特点与保证保险基本相似，不同之处在于投保人为合同债权人，而保险业务的展开，一般受到政府的支持，体现了政府的经济和贸易政策，如增进出口贸易；保护对外投资；鼓励吸引外资；增进国内消费等。㈡人身保险人身保险以人的身体和寿命为保险标的，重要涉及意外伤害保险、健康保险和人寿保险。1．意外伤害保险其保险标的重要是人的身体，即被保险人身体遭受外来意外伤害时，保险人承当给付保险金责任。重要有一般意外伤害险、团队意外伤害险和特种意外伤害险等险种。初期的意外伤害险，只承当意外伤害致残致死的风险，故与人寿保险相似，只具有给付性。但意外伤害险在演变中，将保险金给付范畴扩大至医疗费用和收入补偿等，因而具有了补偿性。2．健康保险其保险标的重要是人的身体，即被保险人身体遭受内在疾病等伤害时，保险人承当给付保险金责任。重要有一般健康保险、团队健康保险和特种疾病保险等险种。如果说意外伤害险转嫁的，是来自身体外部的危险，那么，健康险转嫁的，正是来自身体内部的危险，两者内外结合，功能互补。但是，与意外伤害险不同，健康险的补偿性强于给付性。由于就被保险人而言，除因病死亡外，因病致残的概率远不不小于意外事故，健康险的绝大部分给付，都针对医疗费用和收入补偿。3．人寿保险其保险标的为人的寿命。人寿保险虽然仅是人身保险中的一类，但其业务量往往占整个保险业务的一半以上，且具有长期性、储蓄性等特点。人寿保险的种类较多，按不同的原则，可以有不同的分类方式。如按危险事故的不同，可以分为死亡保险、生存保险和生死两全保险；按不同给付方式，可以分为资金保险和年金保险；按承保技术，可以分为一般寿险、简易寿险和弱体寿险；按保险功能的不同，可以分为老式寿险和非老式寿险等。三、按承当责任方式分类所谓承当责任方式，即保险事故发生后，保险人承当赔付保险金责任的方式，按保险人是直接承当责任还是间接承当责任，我们可以将保险分为：㈠原保险原保险又称第一次保险，是投保人和保险人通过签订保险合同建立的原始保险关系，保险人承当直接的、原始的赔付保险金责任。㈡再保险《保险法》第28条规定：“保险人将其承当的保险业务，以分保形式部分转移给其她保险人的，为再保险。”再保险又称第二次保险，是原保险人将自己承当的原保险责任，转移给其她保险人以分散危险的保险业务行为。因此，再保险是保险的保险，其合同双方当事人都是保险人。在再保险中，原保险人仍然承当直接的赔付责任，而再保险人则承当间接的赔付责任。《保险法》第29条规定：“再保险接受人不得向原保险的投保人规定支付保险费。原保险的被保险人或者受益人不得向再保险接受人提出补偿或者给付保险金的祈求。再保险分出人不得以再保险接受人未履行再保险责任为由，回绝履行或者迟延履行其原保险责任。上述规定表白，投保人与再保险人之间，没有直接的法律关系；而原保险人与再保险人在保险事故发生后，应当独立履行各自的合同义务。四、按保险实行方式分类所谓保险实行方式，即投保人和保险人通过何种方式建立保险关系。《保险法》第11条规定：“签订保险合同，应当协商一致，遵循公平原则拟定各方的权利和义务。除法律、行政法规规定必须保险的外，保险合同自愿签订。”据此，我们可以将保险分为：㈠自愿保险自愿保险是投保人与保险人在平等互利、协商一致基本上，以自愿方式签订保险合同而建立保险关系的保险。商业保险是一种自愿保险，保险人自主经营的险种，都建立在自愿基本上，保险人不能以强制手段迫使投保人投保，投保人也不也许硬要保险人承保。㈡强制保险强制保险又称法定保险、政策保险，是国家基于某种社会政策或经济政策的需要，通过强制性手段规定投保人和保险人建立保险关系的保险。根据《保险法》的上述规定，只有法律、法规可以规定强制保险，除此之外，任何组织和个人，都无权规定或实行强制保险，固然也涉及保险公司。国内现行的强制保险，重要有两种，其一是建国初期，当时的政务院颁布了《轮船、铁路、飞机三方面旅客意外伤害强制保险条例》，根据这一条例，投保人和保险人都没有选择余地，但凡乘坐火车、轮船和飞机的旅客，不管乐意不乐意，都必须缴纳保险费，由国家指定的保险人予以承保；而保险人亦无选择投保人的余地，必须承保。这种强制保险，不必通过签订保险合同建立保险关系。但是，这一强制保险由于年代长远，飞机和轮船部门已经不再实行。其二是根据国务院发布的《机动车辆交通事故责任强制保险条例》，所有的机动车辆都必须参与该责任保险，保险公司也不得回绝承保。这种强制保险，投保人和保险人仍需通过签订保险合同建立保险关系。五、按保险人数量分类所谓保险人数量，即对于同一保险标的（在保险利益和保险责任相似，期限重叠的条件下），究竟有几种保险人参与了承保。㈠单保险单保险是指投保人就同一保险标的、保险利益、保险事故，与一种保险人签订保险合同的保险。大多数保险都是单保险。㈡复保险复保险又称反复保险，是指投保人就同一保险标的、保险利益、保险事故，在保险期限重叠的条件下，与两个以上保险人签订保险合同的保险。反复保险重要出目前财产保险中。六、按保险责任范畴分类所谓保险责任范畴，即保险人根据保险合同的商定，所承当是危险事故范畴，据此，我们可以将保险分为：㈠单一危险保险单一危险保险，是指保险人只承保特定的1种或有关的数种危险事故的保险。如地震保险中，保险人只承保地震灾害导致的损失。最初的保险，都是单一危险保险，随着保险技术的发展，一份保险合同所承当的危险责任，呈现出多样化、复杂化的特点。㈡多种危险保险多种危险保险，是指保险人承保合同列明的多种危险事故的保险。在此类保险中，不管保险人承保多少危险，只要合同中列举（排除式列举）了危险事故的名称，就属于多种危险保险。如货品运送保险的保险责任为火灾、爆炸、雷电、冰雹、暴风、暴雨、洪水、地震、海啸、地陷、崖崩、滑坡、泥石流，虽然列举的名称繁多，仍然是多种危险保险。㈢综合危险保险综合危险保险又称一切危险保险，是指保险人承保责任免除以外的任何危险事故的保险。在此类保险中，其保险责任一般以“一切”加“除外”的形式拟订。如国内钻井平台保险规定：本保险负责补偿被保险财产的一切直接物质损失或损坏，但对被保险人、财产所有人或管理人未尽职责导致的损失不负责任。七、按保险价值与否拟定分类所谓保险价值，即保险标的用金钱估计的价值；所谓保险价值与否拟定，即投保时，双方当事人与否在保险合同中商定保险标的之保险价值。据此，我们可以把保险分为：㈠定值保险《保险法》第55条1款规定：“投保人和保险人商定保险标的的保险价值并在合同中载明的，保险标的发生损失时，以商定的保险价值为补偿计算原则。”据此，定值保险是指签订保险合同步，双方当事人商定保险标的之保险价值，并载明于合同中的保险。一旦发生保险事故，保险人即按当时商定的保险价值进行补偿，如保险标的全损，不管其出险时实际价值如何，保险人按拟定的保险价值补偿；如部分损失，则按实际损失补偿。海上保险、运送货品保险等一般采用定值保险。㈡不定值保险《保险法》第55条2款规定：“投保人和保险人未商定保险标的的保险价值的，保险标的发生损失时，以保险事故发生时保险标的的实际价值为补偿计算原则。”据此，不定值保险是指签订保险合同步，双方当事人不预先商定保险标的之保险价值，并在合同中载明：发生保险事故后，以保险标的实际价值拟定损失额，进行补偿的保险。这里的实际价值，即出险时保险标的以市场价格参照拟定的价值。如一架彩电，投保时市价为8000元，出险时市价跌至6000元，就只能按6000元市价拟定实际价值，若彩电全损，保险人按6000元补偿。由此也可以看出，超额保险也许由市场因素导致。一般的财产保险均为不定值保险，其因素是定值保险需要保险人对每份保单进行价值评估，成本很高；而不定值保险只要评估出险的保单即可。以1000份保单1‰的出险率计算，定值保险需要评估1000份，且999份未出险的保单，最后白花了评估费用；而不定值保险只需评估1份。值得注意的是，人的身体和寿命无价可估，因此，人身保险无所谓定值或不定值，其采用的是定额保险，上述分类，只合用于财产保险。八、按保险金额与保险价值的关系分类所谓保额与保险价值的关系，是指保额应当以保险标的之实际价值，即保险价值来拟定。这种分类合用于财产保险。㈠足额保险足额保险，是指保额等于或大体上等于保险价值的保险。签订足额保险合同，可以使被保险人获得充足的经济保障。㈡局限性额保险局限性额保险，是指保额不不小于保险价值的保险。㈢超额保险超额保险，是指保额不小于保险价值的保险。㈣保额与保险价值关系的时间因素值得注意的是，上述分类并未考虑时间因素，即足额、局限性额和超额保险的界定，究竟以投保时为准，还是以出险时为准。其实，这一问题的探讨，对于定值保险并无意义，对于不定值保险却至关重要，而绝大多数财产保险，均为不定值保险。第二章保险精算的基本原理保险精算来源于18世纪的英国人寿保险业。在现代保险公司中，保险精算已经成为其不可或缺的核心部门。第一节保险产品定价保单持有人有权退保，也可以停止缴纳保险费。保险公司将根据保险合同停止时的状况，退还保单的钞票价值给客户。从客户的角度，可以觉得钞票价值就是保单在的退保时的可以退回成钞票的价值。一、保险产品定价的原则㈠充足性原则这是一项最基本的保险业原则，是指保险费率应足够支付也许发生的保险事故，即保险费率需要和保险责任对等。㈡公平性原则在保险费率的定价中，公平是指保险公司对被保险人所承当的责任与投保人所缴纳的保险费对等。一般而言，危险越大的保险责任，保险费率会越贵。但是在实务中，保险公司只能做到一定的公平，很难做到绝对的公平。由于要做到完全精确、具体的分析每一位被保险人几乎是不也许的。㈢合理性原则指在贯彻保费公平的同步，保费费率要合理，不能远远的大过预期理赔费用以及公司运营的费用。也就是说，保险公司不能通过过高的保险费获取超额利润。㈣稳定性原则保险费率厘定后，一般在很长的一段时间里面是不能变动的。一般来说，只有在整个经验数据变化后来，保险公司才会根据实际状况调节保险产品的保险费率。㈤弹性原则保险费率的稳定性很重要，但是保险费率也需要随实际状况的变化而变化。如随着人民生活水平的提高以及医疗水平的提高，人的寿命会越来越长，在这样的状况下，调节定期寿险费率是必然的选择。因此，从长期看，保险费率会随着市场、环境、时间的变化而及时调节，保证保险费率的充足、合理。二、寿险产品定价寿险公司的产品定价，一般涉及两部分，一是保险产品的费率，即产品价格，客户购买保险产品需要付出的保费；二是保险产品特有的“钞票价值”，用通俗的语言来说，钞票价值就是客户退保时可以拿到的金额。㈠寿险产品费率计算的两种措施直接计算法，完全根据精算师对于将来风险的预测、公司费用预测、以及公司的利润规定来计算。如果世界上只有一家保险公司，或是只有一家保险公司销售这种产品，直接计算法将会非常完美的诠释保费的计算。但是，这样计算出来的保险产品价格符合市场环境吗？如果其她竞争者有更好的经营模式，就会计算出更便宜的保费，那么，产品销售量会大打折扣，而定价时的费用预测就也许无法达到，公司的利润水平也会无法实现。市场定价法，其保费计算公式与直接计算法同样，只是从市场因素来决定产品的价格，保险公司根据产品的市场价格，以及自己的价格定位来定价，再根据估计的纯保险费率以及公司营运费用，反算公司的利润，如果公司可以接受这个利润率，拟定的价格就成立，如果利润过低不能接受，可以采用修改产品设计，调节佣金、控制销售费等措施，得到各方面都承认的产品价格。㈡寿险产品的保费计算具体的寿险产品计算，是根据产品保障内容，多种假设而不同的。其计算原理通过下面例子略见一斑。如定期寿险保单：期保障，期交费，被保险人35岁，男性，若保障期死亡，保险金100万人民币。利率假设：定价利率为0，即保险公司不给付任何投资收益给客户，这个假设是为了简化下面的计算，在实际的定价中，保险公司都会用一种固定的定价利率，例如2%。附加费用率：每年保费的15%。在实际的定价中，前几年，特别是第一年的附加费用率会特别高，之后会慢慢减少。因素是由于在保单的第一年，保险公司需要支付代理人或代理机构佣金，制作保单发生的费用，核保体检的费用等。此处的平准假设是为了简化例子中的计算。表2－1死亡率：ChinaLife-生命表保单年度年龄死亡发生率每年死亡人数投保1000人，在当年末存活的人数死亡保险金1,0001350.001194199910000002360.001275199810000003370.001367199610000004380.001472199510000005390.001589299310000006400.001715299110000007410.001845299010000008420.001978298810000009430.0021132986100000010440.00225521000000在上表的计算中，假设有1000个人投保该保单，死亡发生率是根据ChinaLife-生命表得到。在表中：第一种保单年度：死亡的人数=投保人数*当年死亡发生率=1000*0.001194=1。年末存活的人数=投保人数-死亡的人数=1000-1=999。第二个保单年度：死亡的人数=上年度末存活人数*当年死亡发生率=999*0.001275=1。年末存活的人数=投保人数-死亡的人数=999-1=998。…………由此，得到1000个人投保，在中估计要赔付的死亡保险金：1000000*（1+1+….+2）=16000000而每个人年交的纯保费=估计要赔付的死亡保险金/交费的人数=16000000/（1000+999+998+….+986）=1678.7每个人年交的保费=纯保费/（1+附加费用率）=1678.7/(1-15%)=1974.9㈢实务中的费率分类原则在第一张生命表浮现此前，对于不同的被保险人都采用同样的费率，对于保险公司来说，人群分为两类，一类是可以接受的，另一类是拒保的。在生命表以及精算的概念引入后，保险公司在实务中开始根据不同的人群来计算费率。如下为几种常用的分类原则：1、年龄这是人们较为熟知的一种分类，由于每个年龄段的死亡率各不相似，针对各年龄产生的费率也许不同。但是，对于常用的意外险，其发生率与年龄无关，因此，市场上的意外险针对不同年龄费率同样。2、性别被保险人的性别不同，死亡率和疾病发生率都会不同；同步，性别中的不同年龄，也会有不同的费率。3、吸烟与非吸烟根据医学记录数据，吸烟人群的死亡率以及疾病发生率不小于非吸烟人群。一部分保险公司用这样的区别来予以非吸烟客户更便宜的保费，从而吸引更多的非吸烟客户。4、身体健康状况根据被保险人的身体状况，保险公司会将被保险人分为原则，以及多种非原则的级别，目前寿险公司常用的级别一般为6-8个级别。保险公司对于不同级别的人加费不同，原则级别的人直接采用原则费率。职业不同的职业所相应的危险不同。在一般的保险公司，会将职业划分为4～6个级别，对于不同的级别增长固定的意外风险发生费用。在计算机普及此前，所有保险费都是通过手工来计算的，由于计算的复杂，诸多计算都会被简化解决，例如对于不同年龄的保费，一般就只计某些核心的年龄，如隔5年或等。在计算机技术普及的目前，保险公司开始将保险费的分类越分越细，相比较手工计算的年代，要更加公平并且精确。㈢钞票价值钞票价值，通俗的解释就是退保时保险公司退还给客户的金额，在保险行业中，这部分价值也被称为未丧失保单价值。钞票价值的计算原理，可以解释为投保人合计交付的保费，扣除已经消费的保障成本以及其她成本。由于保险公司在发售保单时，需要比后续的保单年份付出更多费用（如佣金、核保费用、发单费用，产品广告等）。因此一般来说，首年的钞票价值就会比较低，从次年开始，钞票价值会逐渐升高。其实，钞票价值的原理在于，保单承保后来，被保险人的年龄都是慢慢变大的，也就是说对于被保险人的保障耗费，也会逐渐升高，而交付的保费，是从开始到后来都是平准的，或是前面几年就已经交付了所有的保险费。那么对于前期多交的保险费，如果保障期间保单发生了退保，出于公平的原则，保险公司就将这部分多收的钱作为钞票价值。如下图，保单的费用及利润在首年达到最大，如果加上死亡成本，基本上将当年的保费消耗殆尽，因此首年的钞票价值几乎为零。在第二个保单年度，费用及利润的成本减少，钞票价值开始合计。年复一年合计，至第十三个保单年度达到顶峰，而从这年开始，保单的当年度保费已经不能完全承当当年死亡成本、费用及利润，此时，钞票价值开始逐年下降；在保单结束的时候，客户付出的保费和保单的价值相抵，钞票价值归为零。图2－1保单钞票价值的图示上述图表，以一份定期寿险为例分析钞票价值的计算原理。在实务操作中，不同的产品，不同的缴费年期，不同的保障期限，以及不同的客户都会计算出不同的钞票价值。并且根据中国保监会的规定，保险公司可以在其规定的限度内对于客户退保收取一定比例的退保费，作为客户退保的惩罚。因此，各家保险公司钞票价值的计算措施也会有某些区别。但是，对于广大的投保人来说，具体保单的钞票价值是完全公开的，客户投保时就可以理解钞票价值的状况。因此，现实销售中，除了保费高下以外，钞票价值的多少，也逐渐成为客户购买保险时进行比较的此外一种因素。㈣定价的多种假设1、死亡率寿险产品重要保障人的生死，死亡率无疑是寿险产品定价中最为重要的定价假设。另一方面，大部分寿险都是长期型产品，对的的死亡率对于寿险公司的影响，也是长期并且至关重要的。2、退保率退保是指客户以非理赔或满期方式（如退保、停止续交保费等）停止保单效力的行为，退保率即退保保单占所有保单的比率。退保率的假设，对长期寿险的定价相称重要。某长期产品的退保率若始终居高不下，其相应的有效保单就会越来越少，就保单的服务和维持成本而言，则呈现越来越高的状况。有时，高退保率是由于市场上浮现了更有竞争力的产品，诸多优质客户为了更便宜的产品而流失，留下的则往往是质量最差的保单，或没有措施再投保的客户。这种状况导致产品最后实现的利润，远远差于原先定价时的利润。投资收益率在保险行业越来越发达的今天，保险公司已经逐渐从单一承保风险的公司，演变为承载多元化保险产品的金融公司。其中最大的转变点，就是保险公司成功将投资收益变成了重要利润来源之一。保险公司销售产品时，收取了客户大量保险费，用于将来多种风险赔付，以及年金给付等等。从保险公司角度看，收取保费的同步，就开始了负债，直到保单结束。为了体现其负债的多少，对于每张保单，保险公司都会用相应的准备金来衡量。同步，除某些营运成本外，保险公司就会将负债相应的部分资金拿去投资，投资的一部分收益会以保险利益及分红方式返还给客户，而剩余的部分，就是保险公司的利润。因此，投资收益在很大限度上决定保险产品的定价以及利润，特别是投资收益因素相对较高的寿险产品，如年金保险，两全保险等等。费用不同的保险公司，其实际费用差别非常大。按一般常识，大型保险公司可以运用其规模效应减少费用。但实际状况中，并非所有大型公司都也许做到。相反，较小规模的保险公司，在灵活管理下节省开支，同样实现了低成本目的。固然，也有诸多规模较小的公司，始终为成本控制及提高利润而苦苦努力。件均保费就每张保单而言，保费也许从十来元到几十万不等，计算所有保单的平均保费，即件均保费。在产品定价中，件均保费是很重要的因素，其因素是件均保费在很大限度上影响费用的假设。对保险公司来说，一张50万和一张500万保额的保单，为其服务的人工、时间都相差无几，客户体检的成本也差不多，但保费相差10倍。换一种角度，10张50万的保单和一张500万的保单，保费收入同样，承当的风险同样，但500万保单所花的公司成本，肯定比50万保单的小。产品销量以及分布开发一种产品，定价时的利润与否可以实现，完全取决于产品的销量，由于“利润=销量X利润率”。离开销量，定价时的预测只是“纸上富贵”。事实上，产品销量在利润率上也会有很大的影响。如前所述，利润率有赖于多种定价的假设，如死亡率、退保率、费用率等。若假设产品销量较大，其费用会由于规模效应而变小；同理，死亡率、退保率等因素，也会由于销量大而减少，从而减少公司经营风险。因此，产品销量是决定产品利润的重要因素。三、非寿险产品费率的厘定非寿险产品费率的厘定，从其保费构造及定价原理来说，与寿险产品非常类似。但非寿险产品的保障期间短，保障范畴广泛，且承保风险之可预测性较小，对费率厘定增长了不少困难。㈠非寿险产品费率厘定的基本要素对于非寿险产品来说，其费率构成也是纯保费及附加费用率，与寿险产品同样。其重要区别在于保障的风险不同，因而计算纯保费的措施不同。对于非寿险产品，没有一张统一的发生率表来规则所有的产品。一般而言，非寿险精算师会采用此外一种简朴公式来概括所有非寿险产品纯保费的计算：“纯保费=盼望索赔频率X平均索赔额”。以车损险为例，保险公司的精算人员可以从大量的理赔案件中，根据不同的车辆种类，车型，车龄乃至投保人有关信息的分类，总结出每个类别的索赔频率以及平均索赔额，从而进行定价。㈡费率厘定非寿险产品的费率厘定一般有两种措施：纯保费法（purepremiummethod）和损失率法（LossRatioMethod）。纯保费法即根据损失经验得到预测的纯保费率，加入公司所需要的营运成本，销售成本以及利润之后得到产品的毛保费率。损失率法即基于目前的费率，根据经验损失与预期损失之间的比例来调节目前费率。实务操作中，这两种费率计算措施的合用状况有所不同。㈢非寿险产品的钞票价值由于非寿险产品大都为短期产品，且每年的费率根据保单当时的状况而定，因此基本没有所谓的保单年度末钞票价值，亦即当年的保费基本与当年的保障费用相抵。对于年中的保单钞票价值，保险公司一般会相应退还部分保费。第二节准备金的计提精算师在保险公司的老式工作重要有两部分，一是前面提到的产品开发及定价，二就是准备金的评估。何谓准备金，通俗的说法就是保险公司的负债。投保人购买保单后，相称于付出保费购买后来的保险利益，而保险公司必须在将来按照保险合同商定给付保险金，这就是保险公司收取保费后相应的负债。由于准备金是保险公司负债的最重要部分，也是将来能否支付保险利益的保证。一般来说，世界上绝大多数国家的保险监管机构，都对准备金的计提有明确规定，这种准备金计算措施，我们称之为法定最低责任准备金措施。除了法定的最低准备金，诸多保险公司为了更加稳健经营，会根据公司觉得合理的准备金计算措施，提取此外一套责任准备金。固然