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文档简介

财务预算1.业务收入（销售收益）预算预期销售收益价格预期销售量（各市场总和）×产品质量及外部环境影响，会出现库存现象，可以通过降低销售价格，提高产2.营业成本预算（1）材料耗用费用=材料单位成本（2）人工费用人工费用=产量①=k×-[(a×+b×护费用+87500)×LOG本期研发费用+d×费用+87500)×LOG（可用产能）]②产量（i）本期最大可生产数量=上期原材料库存量*（ii=+（iii）各市场计划销售量=最大可供销量（各市场潜能/如果本期市场潜能<=生产量+=能<=最大可供销售量;如果本期市场潜能>生产量+=生产量+量<=50%~50%配。即（本期市场潜能最大可供销量）能最大可供销量）（3（4）实际销售量>=货=上期制成品存货价值实际销售量<上期存货=上期期末标准单价*本期实际销售额-3*本期实际生产量*（5紧急采购费用=购料数量×1.5注意：（6（i）直线折旧法：期初设备账面价值（ii）（7制成品持有成本各公司总存货本期存货标准单价3（8原物料持有成本=0.05（9万万万万万万8万万万万（10100000*|当期班次上期班次|*（11设备投资费用=0.0000001*[设备投资支出22（1=0××+0.2×储分配量+0.8（2生产规模生产班次生产产能生产产能（加班）（150000+0.32*本期产能）物价指数1（150000+0.32*本期产能+50000）物价指数1生产规模生产班次1（200000+0.32*本期产能）物价指数（275000+0.32*本期产能）物价指数（295000+0.32*本期产能）物价指数（400000+0.32*本期产能）物价指数12232.5班产能<生产量<3倍产能[10000+0.18*本期产能]*（3）利息={[(+÷×年利率+上期负债正常负债2税前净利=销售收益税后净利=税前净利低中高净利万元<净利万元<净利万元<的抵减后所得税额抵减前所得税额（当期设备投资额*3.5%）营利事业所得税（税前净利*税率）1=人工费用+材料耗用成本+销货成本修正额+管理费用+该公司总行销费用1+本期维护费用+折旧费用原物料持有成本+制成品持有成本3=2+财务费用负债利息+订购成本+成本+杂项费用4=3+采购费用+情报交易（1=费用支出材料耗用成本销货成本修正额用（2=++++（3）购料支出（4）现金资产增加额=现金流入（5）本期现金资产=上期现金余额+现金资产增加额（6）制成品存货价值=（7）设备账面价值=设备账面价值折旧费用+（8所有者权益万，则股利发放所有者权益万且所有者权

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